企业决策模拟报告(一)

第三企业决策模拟报告龚锡挺徐彬朱晓姗2004年11月模拟报告内容企业发展状况综述企业的整体发展状况与企业1的比较分析企业决策制定及项目管理决策流程及决策工具介绍生产作业管理市场营销管理财务管理决策模拟总结我们的竞争优势、失误进一步探讨的几个问题对模拟软件的两点质疑企业的整体发展状况

工人数企业的整体发展状况

机器数企业的整体发展状况

研发费用企业的整体发展状况

本期利润企业的整体发展状况

累计分红企业的整体发展状况

净资产企业的整体发展状况

综合评分与企业1的对比比分析第17期期决策制制定对比比分析生产安排排对比分分析定价及市市场营销销对比分分析第17期期模拟结结果对比比分析市场份额额对比分分析市场份额额分析产品份额额分析企业状况况分析生产安排第一班第二班(产品数量)正班加班正班加班产品A2300230115产品B111011557产品C102010050产品D8808844生产安排第一班第二班(产品数量)正班加班正班加班产品A1770276109产品B0024598产品C0015396产品D24000017期企企业1生生产安排排17期企企业3生生产安排排价格市场1市场2市场3广告(k元)产品A22002300260035产品B53905580579030产品C72507800774030产品D90409750985030促销费(k元)404040

价格市场1市场2市场3广告(k元)产品A22802390270010产品B54005340590010产品C72807600776020产品D90509080985015促销费(k元)201020

17期企企业1定定价及营营销17期企企业3定定价及营营销第十七期期产品市市场份额额企业1V.S.企业业3第十七期期产品份份额企业1V.S.企业业317期末末企业状状况企业1V.S.企业业3企业1企业3我们的名次工人数3733834机器数2502651原材料150610023515001现金779284847689224累积折旧795000076200002银行信用额度217500006国债003债券225000026950005本期交税6203806565661累计研发费158000026000001企业1企业3名次本期利润206793221885541累计交税434536237061622累计分红321557731382222净资产15187156138725303人均利润率5371.255540.642资本利润率0.11860.13211综合评分1.0470.747217期末末企业状状况企业1V.S.企业业3企业决策策制定及及项目管管理企业组织织结构企业组织织结构组织内部部分工决策工具具决策流程程生产作业业管理市场营销销管理财务管理理企业组织织结构总经理生产经理财务经理市场经理龚锡挺朱晓姗徐彬龚锡挺组织内部部分工总经理组织、协协调和考考虑企业业的发展展战略生产经理理考虑生产产计划的的安排以以及调整整，并决决定人员员的招聘聘、解聘聘市场经理理分析市场场，和生生产经理理共同制制定需求求、价格格以及营营销计划划财务经理理保证企业业运行的的资金需需求，并并密切注注意各项项企业及及竞争对对手指标标决策工具具生产作业业与财务务预测程程序市场需求求与价格格制定程程序财务指标标分析程程序决策流程程获取并导导入上期期企业以以及市场场相关数数据导入预计计本期需需求量数数据根据预计计本期生生产需求求进行生生产作业业安排根据生产产安排调调整市场场供给量量确定向市市场供货货数量确定每个个市场及及产品的的定价及及营销策策略根据企业业财务状状况确定定财务运运作提交决策策生产作业业管理由生产经经理负责责，主要要工作如如下：1、获取取并导入入上期企企业和市市场相关关数据2、从市市场经理理去获取取预计本本期需求求数据3、根据据预计本本期生产产需求进进行生产产作业安安排4、将生生产的产产品数量量反馈给给市场经经理5、重复复进行2、3、、4步直直到满意意为止6、确定定向市场场供货数数量除此之外外，生产产经理还还决定机机器购买买、人力力资源等等事宜生产作作业原原则手工作作业，，通过过作业业程序序查看看生产产安排排合理理性在产能能不足足的情情况下下，若若机器器不足足，则则第一一班加加班不不生产产；若若人力力、原原材料料不够够，则则购买买之若产能能剩余余，则则向市市场经经理反反馈，，让市市场经经理考考虑增增加需需求量量，以以重新新制定定生产产安排排考虑到到管理理费用用以及及资源源利用用的合合理性性，原原则上上只在在第一一班生生产D，B，C在第第二班班生产产，A则无无限制制原则上上在第第二班班加班班最大大限度度生产产不允许许机器器或人人工大大量剩剩余，，通过过调整整各产产品产产量来来实现现市场营营销管管理分析ABCD四个个产品品在3个市市场的的销路路，统统计每每个产产品在在各个个市场场的排排名情情况，，并把把各个个名次次给予予一定定的权权重名次1234567权重4210-1-2-3市场分分析结结论A的得分B的得分C的得分D的得分市场1市场2市场3市场1市场2市场3市场1市场2市场3市场1市场2市场37717155201610714129市场1是我我们成成本最最低的的市场场，要要重点点分析析A在在市场场1出出现的的问题题，同同时整整体上上说B产品品是做做的最最好的的，可可是B在市市场2的经经营确确是最最差的的，所所以还还要分分析B在市市场2的问问题及及在市市场3的制制胜原原因。。A产品品在市市场1B产品品在市市场2B产品品在市市场3市场营营销管管理从上面面的分分析看看出，，较平平稳的的价格格变化化能保保持较较好的的市场场份额额。分析公公司1的经经营状状况，，如下下表。。对比比公司司1和和我们们的3种产产品在在4个个市场场上的的12个较较量，，公司司1八八胜四四负，，且有有六个个是有有显著著优势势，A的得分B的得分C的得分D的得分市场1市场2市场3市场1市场2市场3市场1市场2市场3市场1市场2市场3231620-3-4-234133423-122公司1的市市场观察公公司1在成成绩卓卓著的的几个个市场场中的的情况况与公司司1的的对比比结论论公司1采取取的是是有选选择性性的抢抢占高高端市市场及及低端端市场场，甚甚至可可以放放弃某某个低低端产产品来来保障障高端端产品品，由由于时时间优优势，，公司司1在在初期期以较较高的的定价价赢得得了可可观的的利润润。而我公公司试试图做做到各各个市市场的的均衡衡发展展，对对新产产品的的生产产较保保守，，同时时由于于对比比赛规规则不不了解解，，导致致11期定定价错错误，，在进进入高高端市市场较较晚的的情况况下，，产生生了一一定的的阻碍碍，影影响了了利润润。早期定定价原原则总体来来说，，我们们在9—14期期产品品定价价较高高，总总结原原因如如下：：认为产产品高高等级级就可可以高高定价价。事事实上上高等等级产产品的的竞争争力在在同等等价格格下更更能表表现出出优势势。认为市市场整整体上上供小小于求求，要要在这这一期期间把把握机机会赢赢得利利润，，不愿愿将价价格降降低。。保持零零库存存，以以本期期运往往各式式市场场的数数量作作为定定价依依据。。然而而此数数量是是以上上一期期的需需求为为标准准确定定，虽虽然保保持较较平稳稳的需需求状状态，，却忽忽略了了产能能问题题，应应在产产能最最大化化条件件下的的满足足市场场需求求。我我们总总体指指导思思想是是：产产能不不足时时升价价，产产能过过剩时时降价价，结结果实实际决决策中中，以以需求求量定定产能能，没没有发发挥出出我们们的规规模优优势。。后期措措施14期期结束束后，，我们们及时时调整整策略略，以以刺激激需求求为目目标，，于是是将我我们的的定价价向市市场领领导者者价格格靠拢拢，尽尽量使使各产产品生生产数数量达达到上上期最最大销销售量量，这这样的的低价价策略略使我我们在在15期时时大大大提高高了获获利情情况。。但由由于只只进行行了17期期决策策，我我们虽虽然处处于良良好的的发展展中，，但仍仍未赶赶上第第一名名。定价较较失误误的原原因是是：““拍脑脑袋””因素素较多多；定定价的的依据据曾出出现失失误。。财务管管理财务经理的职职能实时考察基本本财务项目，，对公司“现现金”这一关关键资源进行行管理利用各种资金金筹措手段，，对当期收入入进行预测与与资金预留财务管理失误反思在第九、十两两期显得有些些保守，没有有意识到银行行贷款和发行行债券这两个个融资手段的的重要性，以以致机器购买买不够多国债利率（年年利率6%）与贷款和债债券相比是最最低的，因此此只有在剩余余资金充足的的情况下，才才能购买国债债财务管理经验总结建立了一套以以生产、市场场信息为基础础的财务预测测表格，发挥挥了Excel表在预预测中的作用用。只需将本本期关于供货货安排和价格格等信息输入入，就会得出出公司现金、、资产、损益益以及相关的的财务分析，，准确性较高高财务管理经验总结保证了资金的的有效利用，，没有资金造造成闲置，最最后一期在现现金充足的情情况下，利用用原材料的批批量优惠增加加了收入财务指标分析析各期利润比较较0500000100000015000002000000250000091011121314151617企业3企业1财务指标分析析各期资本利润润率比较00.020.040.060.080.10.120.1491011121314151617企业3企业1财务指标分析析各期人均利润润率比较010002000300040005000600091011121314151617企业3企业1局限性财务预测表格格模拟的销售售收入是建立立在向各个市市场的供货全全部销售完的的前提下，即即我们将销售售收入理想化化了决策模拟总结结我们的竞争优优势我们的失误进一步探讨的的几个问题对决策软件的的质疑和建议议质疑建议我们的竞争优优势硬件资源拥有最强大的的生产能力，，机器数量第一一，工人数第四拥有最大规模模的累积研发发投入拥有最大的原原材料需求量量拥有雄厚的经经济实力，净资产排名第第三软件资源十分精确的财财务预算程序序较合理的生产产作业安排（（程序、原则则）较合理的需求求与价格制定定程序累计研发费用用投入企业1V.S.企业3第十七期材料料使用量我们的失误战略失误早期生产规模模扩展力度不不够按上期销售量量领导者需求求决定生产，，每个市场、、产品都争当当领导者在产能不大的的情况下，研研发费用投入入太多，导致致资源浪费决策失误第11期误将将C产品的第第二、三市场场，D产品三三个市场的价价格定为1第14期价格格制定过高，，导致大量库库存第17期末分分红计划失误误进一步探讨的的几个问题协调相互冲突突的多个目标标组建一支高效效的团队构建理想决策策支持模型协调相互冲突突的多个目标标综合评分净资产利润正相关指标本期利润人均利润率资本利润率累计税收市场份额累计分红相关计算公式式Δ净资产=利润润-税收-分分红税收=利润*0.30利润=销售收收入+原材料料优惠+国债债利息-成本本资本利润率=利润/（净净资产+债务务）人均利润率=利润/（在在职工人数+辞退人数））评判标准所占占比重：原材料要不要要多买？最多两百万越多越好150万分红红该不该分？？不分红分红在信息完全时时，我们有如如下结果：综合评分企业1企业2企业3企业4企业5企业6企业7分红0.967-0.2680.841