担保公司管理制度

（管理制度）担保公司管理制度中小企业信用担保有限责任公司管理制度汇编一九九九年八月中小企业信用担保有限责任公司员工八字方针团结奋斗公正廉洁中小企业信用担保有限责任公司员工五十六字公约艰苦创业讲求奉献客观公正不谋私利鼓励竞争求实创新人格平等共同进步追求完美业绩第一执行制度严于律己各司其职各尽其责中小企业信用担保有限责任公司管理制度汇编目录第一部份行政管理制度第二部份人事管理制度第三部份财务管理制度第四部份会计核算制度第一部份行政管理制度第一章总则第一条司各项行政工作有章可循，特制定本制度。第二条本制度包括：1、日常办公制度2、办公秩序管理制度3、保密规定4、文件收发、传阅，档案管理制度5、印鉴、介绍信管理制度6、文印、办公设备管理制度7、办公用品领用制度8、通信设备使用制度9、财产管理制度10、车辆使用与维护管理办法11、文件销毁制度第二章日常办公制度第三条效率地为公司服务。第四条理会每月不定期召开。第五条第六条分歧互相体谅、互相理解。第七条服从公司利益。第三章办公秩序管理制度第八条员工的仪容仪表：至关重要，为此，公司对员工上班时间的仪容仪表作如下要求：要求项目男士女士要求西服套装或整洁服装职业套装服装禁背心、短裤、无领低胸、无领、超短止上装裙、短裤要求穿皮鞋且保持光亮、干净鞋禁穿拖鞋，鞋面肮脏，有污垢、灰尘

止要整齐、自然整齐求发饰禁止乱蓬蓬、过长零乱面容修饰要求保持精神、每日剃须清淡的化妆禁止蓄须，无精打采浓妆艳抹或不化妆其它手指甲不能太长，禁止涂鲜艳的指甲油第九条成都晚报、华西都市报、商务早报、蜀报、四川青年报）。第十条接待。第十一条上不允许越级请示、汇报，情况紧急、事关重大者除外。第十二条应先请示，允许后方可进入。第十三条乱丢弃物，爱护办公环境。第十四条公桌锁好，防止文件资料的丢失。第十五条相关的业务事项及电话询问，自觉树立维护公司的良好形象。第十六条发生。第四章保密规定第十七条密级确定：公司文件分“秘密、“机密、“绝密”三个等级，凡涉及三个等级内文件均属保密范围。1、“秘密”：内部规章制度属秘密级，只限全体员工周知，不可外传。２、“机密“总经理办公会议纪要和中心经理办公会议纪要”、“项目进度计划”、“项目建议书”、“项目可行性研究报告”、“有关财务制度”、“财务报表”“各类经济合同、协议”等属机密级，此类文件发至中心经理及相关人员。３、“绝密司“董事会会议纪要“总经理工作报告“年度财务决算报告书、“年度财务收支和利润分配方案”等属公司绝密级，此类文件发至公司领导。第十八条保密规定：1“机密“机密”级）由各中心及业务部门向办公室提交文件软盘及文件原稿备案，部门主管负责保管，保存在计算机软、硬盘上的文件必须作加密处理，密码由各中心经理或业务部门主管掌握。2“绝密级文件统一由办公室负责保管，保存在计算机软、硬盘上的文件必须作加密处理，密码由办公室主管掌握。3“机密“机密级）的打印草稿各中心经理或业务部门主管负责收集，以备下次打印之用，放置。4坏导致文件丢失。第十九条借阅规定：1、凡借阅本中心或本部门“机密”级以下文件（含“机密”需经中心经理签字批准；2、凡借阅其他中心或部门“机密”级以下文件（含“机密”需经中心经理允许，到办公室登记办理借阅手续，并于借阅当日归还，若需带出公司，需经总经理签字批准；3、凡借阅“绝密”级文件，经总经理签字批准，到办公室登记、办理借阅手续，并于借阅当日归还，不得带出公司。第二十条对泄密行为的处理凡私自传播、散发、复印公司保密范围内的文件，均属泄密行为。泄露公司“秘密”者，给予警告处分一次。泄露公司“机密”者，给予记过处分一次。泄露公司“绝密”者，给予除名。第二十一条保管，公司不定期收回保密范围内文件统一销毁。第五章文件收发、传阅，档案管理制度第二十二条管理分类及原则1、公司档案按三类实行“部门立卷、分类管理”办法：人事档案：人力资源部立卷、管理；业务档案：各中心及业务部门立卷、管理；财务档案：财务中心立卷、办公室管理；2、立卷、归档中凡涉及两个中心的档案整理、保管工作因规定不明的，由行政管理中心协调后决定职责归属及处理办法。第二十三条立卷归档要求均属归档范围。具体如下：1、行政管理中心立卷归档范围(1)办公室立卷归档范围①公司成立的有关资料。包括可行性研究报告、合同协议、章程、子个人情况等。②公司历届董事会的主要资料。如通知、董事会参加人员名单、会要等文字材料及声像材料等。③政府有关部门、单位发送我公司的来文、来函及其它资料。④相关公司发送的各种邀请书、信息资料等。⑤公司的规章制度、发文、纪要、通知。⑥公司与有关单位签订的各种合同、协议书、意向书(正本)。资料。(2)人力资源部立卷归档范围①公司人事档案，包括部门主管以上人员的任免通知、员工试用、聘用以及升职、奖惩、辞退的各种记录；②公司各类人员技术职称、技术培训的各种记录；③建立人才档案库，对所有技术专业人才设置特殊档案；2、财务中心立卷归档范围往的函件、协议、合同及其它文件。3、其他中心及业务部门立卷归档范围：其他中心及业务部门专业资料、文件及其它。第二十四条文件的传阅1公司收集的经济信息等），根据文件内容由办公室决定传阅范围。2、建立卡片式文件的传阅单，传阅单上应有领导批示、阅文人及传阅、退回时间。3、办公室应及时催阅已传出的文件；第二十五条文件的借阅1、公司员工借阅各类文件按第三章、第三条的有关规定办理；2、外单位人员借阅文件时，须持有介绍信，介绍信写明文件号、后在办公室办理借阅手续。第二十六条文件的立卷归档存放1、在年终，通过对照收发文登记本和借阅文件登记本，把所有应归档的文件收集齐全；2、立卷时应保持文件之间的历史联系，按文件的共同特征和相互联系进行组卷；3、公司内文件按文号以年为单位立卷。其他单位来文以单位名立卷。专题事项单独立卷，即按问题特征立卷；4、定卷时，对卷内文件进行系统排列、编号，填写卷内目录和卷本备考表，填好案卷的封皮及案卷的目录。第二十七条文件的收发制度1发文（1）在领导对文件草拟后，由办公室对文件进行拟稿，也可由具体业务部门拟稿；（2（3送发范围、文件名称、文号、份数、附件、签发人等事项；（4）经登记后的文稿方可正式印制、盖章；（5）文件收领部门必须在发文登记单上签字，发文登记单随留底文件一同保存，以备核查。2收文（1文件名称、份数、内容摘要、处理情况等事项。（2）上级或其它单位文件、内部资料以及挂号信件等都应登记。一些带广告性质的信函以及不具文件性质的电报、报刊等不必记录。（3）急件随到随登，并及时分送，不得延误。（4第六章印鉴、介绍信管理制度第二十八条专人保管。第二十九条应向有关部门声明作废。第三十条室登记后方可办理。第三十一条盖公司印鉴。第三十二条各中心及业务部门印鉴或专用印鉴因机构变动或其他原因停用时，应统一交回行政管理中心并指定办公室加以销毁。第三十三条凡以公司名义出具的介绍信，须由行政管理中心经理签发。填写介绍信应按规定内容填写，持出部分和存根部分内容一致，经办人需在存根联上签字。第三十四条所有介绍信均应按顺序编号，非经总经理书面特许，由使用人在介绍信存根签名。第三十五条要必须使用时，须经总经理书面批准。第三十六条妥善保管介绍信存根，及时归档。第七章文印、办公设备管理制度第三十七条工作中接触的公司保密事项；第三十八条打印文件，应按文件收发规定由各级领导签字批准。份数，经中心经理签字批准方可打印。第三十九条明复印份数，复印量过大时需注明用途，由中心或部门负责人签字并经办公室主管审核登记后方可复印。第四十条真号、对方的单位名称及接件人，经中心或部门负责人签字并经办公室主管审核登记后发送。第四十一条任务，不得积压迟误，任务紧急时应加班完成。第四十二条未经允许不准开机；第四十三条34）0.2元／张，（Ａ4，Ｂ5）0.14计算每页收费5元。收据由财务部出具；第四十四条纸，降低消耗，注意安全。第四十五条文印的消耗材料采购，须报办公室批准方可购买。第四十六条游戏。违者按公司的有关规定处罚。第四十七条务部门费用考核的依据。第八章办公用品领用制度第四十八条由办公室统一购置，各部门按实际需要领用。第四十九条行登记制度。第五十条办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。第五十一条公用品。第五十二条后购置。第九章通讯设备使用制度第五十三条““请问找哪位”，“请稍等”，“谢谢”，“再见”。第五十四条系公务。通话须简单明了，禁止用电话聊天。第五十五条因公拨打长途电话按下列程序办理：（１）详细填写“长途电话使用申请单”；（２）交中心或部门负责人签字；（３）通话完结后，将登记表项目完成以备核查。第五十六条人民币罚款。第五十七条态，并在公司呼叫时立即回答。第十章财产管理制度第五十八条公室统一负责购置、保管、调配、报废处理。第五十九条购置财产、办公用具按下列程序办理：1、公司购买办公用品及低值易耗品，均需使用部门填写《物品购同意，财务部凭审批后的《物品购置计划单》预付货款。2、日常耗用的办公用品由办公室根据业务需要量，编制全年预算和分批采购计划。3、各部门业务必需的书报、杂志、学习资料等，由各部门列出清单，行政管理中心经理批准后方可购买。4、购置的各项财产、办公用品、书刊等，均凭正式发票和实物，单》在财务部按费用报销规定报销，并据此入帐。第六十条财产的保管与使用。1、公司全部固定资产、低值易耗品、办公用品，统一由办公室登类明细帐，进行固定资产折旧和低值易耗品摊销的会计核算。2、各部门所需使用的各项物品，在办公室办理领用手续，并按部门建立在用物品登记簿。员工所用的办公用品，由使用者负责保管。第六十一条财产物资的报废。1、固定资产报废由使用部门向办公室申报，经总经理审批后，分别在财务部、办公室办理核销手续。2、各类需清理变卖的财产物资由办公室登记造册，财务部审查并合理定价报总经理批准后处理，所获变卖收入财务部据以入帐。第十一章车辆使用与维护管理办法第六十二条车辆使用：1、公司车辆由办公室负责管理和调配，并首先保证领导使用。2、各中心及业务部门用车时，应由中心或部门负责人填写《派车缓急和出车地点合理调配。3、根据业务需要有驾驶执照的员工，经行政管理中心经理派遣，可以驾驶公司车辆。4、保证财务部取款、送款用车；5、因业务急需，公司又无车需乘出租车时，由各业务中心经理说明理由，行政管理中心经理同意并签字后才能报销。6、每日下班时各车辆钥匙统一交回办公室保管，节假日、晚上车21时，经请示后，可以停放它处。第六十三条车辆维护：1、专职驾驶员负责公司车辆保养、维护、年审等。车辆需要检修维修费用达500元以上，需经总经理审核后，再进行检修。2500品购置计划单》，经总经理审批后报销。第六十四条事故的处理1、发生行车事故后，不论行车事故大小必须报办公室备案。2、公务用车情况下损失金额在5000元以下的责任事故，保险公司赔付后的不足部份由责任人自行承担。3、公务用车情况下损失在5000元以上的责任事故，保险公司赔付后的不足部份40%由责任人承担；60%由公司承担。4、经批准后的私人用车如发生事故，维修费用一律自负。第六十五条其它情况处理1、驾驶者因违章被处罚公司不予以报销。2、未经批准自行出车、执行公务擅办私事者，除扣发驾驶者当月全部奖金外，还将受到公司行政处罚。3、未经批准自行出车、执行公务擅办私事时发生行车事故的，不仅要自负全部经济责任，公司还要处以500-2000元的罚款。4、不具备驾驶资格的未经批准擅自驾驶，扣发驾驶者当月全部奖处罚。第十二章文件销毁制度第六十六条同、协议、刊物等书面资料，按有关规定加以销毁。第六十七条应销毁文件范围：4上级下发的文件，不需要归档立卷或备份的文件。5本公司制发的文件，归档立卷后的余份。6政级单位报送的无存档价值的文件、资料等。7公司会议文件、资料立卷后的余份。8公司决定作废的合同、协议及行政文件等。9上级机关指定销毁的文件、资料等。第六十八条销毁程序：1清点：核对点清，交由总经理办公室统一销毁，各部门不得自行销毁。2登记：登记，私自将文件销毁。3审批：公司所有合同、协议，上级政发的文件、资料及一切属于公司“密级”文件范围的文件、资料，需经总经理或分管副总审批后方可销毁；其它内部行政文件、资料等需经总经理办公室主任审批后方可销毁。4、销毁：办公室定于每月30日进行文件销毁工作。5注明时间。《文件销毁申请单》将长期存档。第六十九条本规定自颁布之日起生效，请各部门严格遵守。第七十条本规定解释权在公司总经理办公室。第十三章附则73本制度经总经理办公会审核后公布实施，修改亦同。74本制度如有未尽事宜，可由总经理办公会另行补充规定。75准。行政管理制度附表附表一：文件签收单附表二：文件借阅申请表附表三：传真申请单附表四：长途电话申请单附表五：派车申请单附表六：打印登记表附表七：复印登记表附表八：印章使用记录附表九：图书、资料借阅表附表十：物品购置计划单附表十一：购买办公用品申请表附表十二：文件销毁制度附表一：文件签收单文件名称：文号：部门份数签名附表二：文件借阅申请表年月日部门申请人文件名称借阅事由借阅及归还时间部门及中心年月

负责人签字日年月办公室意见

日备注附表三：传真申请单部门：年月日申请人负责人签字接收单位传真电话号码主要传真内容传真份数和费用核定人签字附表四：长途电话申请单年月日申请人负责人签字联系单位联系电话号码主要通话内容通话时间和费用核定人签字附表五：派车申请单年月日部门申请人目的地用车时间用车事由部门负责人签字办公室意见备注附表六：打印登记表部门文件名称发稿人打字人校对人字数份数费用时间附表七：复印登记表部门内容份数纸型签字费用时间附表八：印鉴使用记录部门内容负责人经办人时间附表九：图书、资料借阅表部门姓名图书、资料名称借阅时间归还时间签收附表十：物品购置计划单中心年月日序号物品名称数量备注中心经理行政中心经理总经理附表十一：购买办公用品申请表中心：年月日序号办公用品名称数量备注中心经理行政中心经理总经理附表十二：文件销毁申请单年月日序号发文机文件号文件标题份数备注关审批人：监销人：申请人：第二部份人事管理制度第一章总则第一条高经营效益的目的，特制定本制度。第二条交接手续、教育与训练、员工福利、解聘、辞职、考核与奖惩等事项，第三条本公司员工。第四条公司因业务工作需要聘请顾问或特约人员，雇用临时工。其管理办法另以聘约或合同为准。第五条公司员工除本公司章程规定须经董事会同意任用者外可由各中心经理填写《人员增补申请单》呈报总经理核准招聘。第六条公司实行年终考核自然淘汰制。第七条它规章制度。第二章任用第八条公司人员的增补以公开招聘为基本原则。第九条管办理。第十条公司增补人员录用，职员级别者呈总经理批准，总（副）经理、三总师以上者报董事会批准。第十一条人员招聘作业程序：1、人力资源部根据公司业务发展需要，拟订招聘计划。2、登报征聘。3、应征者的处理：（1）对合格应征者发“初试通知”，通知前来公司初试。（2给予退件。4、背景调查：原服务单位正式书面工作鉴定或派员亲临原单位外调。5、结果评定：部门的中心经理商定报到日期后，发给报到通知书。第十二条交以下资料：1、相片两张；2、自传一份；3、最高学历证件、学位证件及职称证件各一份（均需原件）；4、市级以上医院最近一个月体格检查表；第十三条经理批准后可免试用期。第十四条知呈报总经理核准正式录用。第十五条止试用，并填报试用期满通知报人力资源部并呈总经理核准。第十六条正式录用的员工，按公司有关规定签定劳动合同。第十七条关人力资源部保管。第十八条凡有下列情况之一者，不得予以聘用：1、剥夺公民权尚未复权者。2、曾犯刑事案件，经法院判决或通缉在案者。3、吸食毒品者。4、原服务单位，因本人原因没履行劳动合同者、未办清离职手续者、带有各种经济纠纷者或因各种违规行为被原服务单位除名者。5、身体缺陷或患传染病或健康欠佳难以胜任工作者。第三章服务第十九条公司员工应遵守本公司一切规章制度。第二十条公司员工应接受上级主管指挥与监督，不得违抗。如有意见应事前述明，其意见未能得到采纳或修正时，均应坚决照办。第二十一条用本公司名义办理其它业务及个人私事。第二十二条得兼任公司以外任何职务。第二十三条的一切机密。第二十四条公司员工执行公务时，应力求实际，不得畏难逃避，互相推诿或无故拖延。第二十五条加以爱护。未经许可，不得将公物私自携出公司。第二十六条慢损害本公司名誉的行为。第二十七条吵闹、斗殴、拨弄是非扰乱秩序，妨碍风纪。第四章劳动管理第二十八条工作时间：每年“五.一”到“十.一”为上午8:30—12:00，下午2:00—5:30每年“十.一”到次年“五.一”为上午8:30—12:00，下午1:30—5:00第二十九条上述情况发生，双方均以旷工论处。第三十条证明并在卡上注明。否则，均以迟到、早退或旷工论处。第三十一条两份，一份送财务部核计薪资加扣，一份公布：1、缺勤统计2、全勤人员名单3、加班统计第三十二条休假1、员工除星期六、星期日休息外，享受国家法定节假日。2、国家法定休假日薪资及津贴照发，如工作需要加班时，应征得员工同意，并根据国家劳动法及公司规定加发薪资。3、带薪年假上一年内病假累计达15天者、事假达7天者当年不享受带薪年假（不包休假天数扣除奖金、其它补贴。1、带薪年假应当年内一次休完，不得延续到下一年，确实因工作+岗位工资+200%弃休假，工资、奖金照常发放。第三十三条请假1、员工请假分为七种：（11515天）为限。事假期间扣除相应天数的工资（含岗位工资）、误餐费、奖金及各种津（补）贴。当月事假连续或累计超过2天，扣除当月全部奖金。超过3天（含3天）的事假需经总经理批准。（2）病假：因病必须治疗或休养者，应出示市级以上医院证明申请病假，每年累计以30天（含30天）为限，连续病假3个月（含3个月）为限，超过此限者公司将劝其辞职。每月病假5天内按实际天数扣除误5天（含5天）者，扣除全月奖金并按实假超过1515贴外，基本工资按以下标准发放：①工龄1—10年者，按基本工资的70%给予。②工龄10—20年者，按基本工资的80%给予。③工龄20年以上者，按基本工资的90%给予。发的全部报酬。理批准。（3）公伤假：因执行公务受伤，凭医院的诊断证明及部门主管、总经理批准在家修养期间扣除误餐费，其他待遇不变。（42年以上，已婚者配偶在外地工作，可享受每年一次2020天的探亲假。未婚探父母，可享受每年一次7天的探亲假。休探亲假的员工报销工作地到休假地点的直达硬座或硬卧（车上时间超过8小时）间计算。（5）婚假：凭结婚证明，员工一次性享受婚假13天。（6）产假：对符合国家计划生育政策的女员工，怀孕期间可到市社保局按养老保险中的规定支付。分娩享受120天假期。员工生产一年违反国家计划生育政策者除外。（7）丧假：员工的直系亲属死亡，给予丧假7天。222.5456（7）项假期间扣发相应天数的误餐补助及奖金。3、以上假期均包括公休日，但不包括法定节假日在内。4、凡申请休假，需填写“请假申请单”，中心经理以下员工经所在部门主管同意后，报人力资源部核定并经中心经理批准后方可休假；补办请假手续，否则视同旷工。第三十四条或酌情缩短假期或商改假期。第三十五条员工以不实理由请假，经查明属实，以旷工论处。全年旷工超过三天者公司将给予除名。第三十六条示，方为延长假期。否则按旷工处理。第三十七条试用人员请假不论其假别，一律按日扣全部薪金。第三十八条情况予以登记。第三十九条第四十条员名单，并制定休假计划后公布实施。第五章薪金第四十一条公司员工月薪分为基本工资、岗位工资、各种补贴、资制。第四十二条位分为四类。具体分类为：1、管理中心分类第一类：评估担保中心第二类：财务管理中心、托管经营中心第三类：行政管理中心2、管理部门分类第一类：资信评估部、担保业务部、清算追偿部、资产经营部第二类：市场管理部、财务部、资金计划部、法律咨询部第三类：办公室、人力资源部、信息管理部、审计部3、员工岗位分类产经营部业务员。第二类：市场管理员、会计、资金计划管理员、法律咨询员第三类：文秘、信息员、人事管理员、出纳、审计员第四类：驾驶员、接待员第四十三条经理以下各级员工工资核定标准如下表所示：职务岗岗位基本各种备注合计位工资工资补贴类别总经理助理11450700350评估担保中心2500中心经理21300700350托管经营中心、财务管理中心235031200700350行政管理中心225011000600300营部1900部门主管290060030018003800500300部、审计部16001800500300偿业务员、资1600职员产经营部业务员2700450300员、14503600400300文秘、信息员、纳、审计员130045003503001150试用期员工一般员工试用期为1个月，中心经理以上人员及特殊人才可免试用期700第四十四条按比例增加工龄工资。第四十五条员工表现优秀者，经人力资源部考核、总经理批准，可给予加薪或工资进档。第四十六条新到员工或离职员工，薪金按天数计发。第四十七条公司顾问及特殊人员与临时工待遇，视实际需要以聘约合同予以规定。第四十八条公司年终决算有盈余时，按公司“奖金分配方案”提拨奖励金发给编制内员工。第六章调迁与出差调迁第四十九条员工不得借故推诿。第五十条调任人员应在规定限期内办理工作交接手续并按时报到。如逾期限五日即视同自动辞职。第五十一条调任人员在接任者未到职前离职时，其业务暂由其主管或其主管指定的其他人员代理。第五十二条人力资源部根据人员变动情况，填入人员异动记录簿内。出差第五十三条员工因公出差，应先填写“出差申请单”，依规定呈上一级主管核准，并报备人力资源部登记后方得出差。遇紧急事故，先行出差者，事后补填“出差申请单”报备人力资源部。第五十四条出差人员差旅费标准按公司财务制度中“差旅费报销标准”执行。第五十五条出差人员在出差期间，除患病及意外事故阻滞，经查属实者仍按日计算差旅补助费外，如因私事推迟，应按请假规定办理，其延迟期间不得报销差旅补助费。第七章工作交接手续第五十六条公司员工工作交接分:1、主管人员工作交接；2、经管人员工作交接。第五十七条称主管人员者为各级单位(部门)的负责人员。称经管人员者为各级业务人员。第五十八条主管人员应就下列事项分别造册办理移交：1、部门人员名册、各种资料、文件。2、未办及未了事项。3、主管的财物、办公用品等。4、正式详细的本单位（部门）业务工作、人事工作等书面报告。第五十九条经管人员应就下列事项分别造册办理移交：1、所经管的财物、事务的资料、文件。2、未办及末了事项。3、本岗位所管理及使用的财物、办公用品等。4、本岗位业务工作详细全面的书面报告。第六十条主管人员交接时应由分中心经理派员监交。经管人员交接时可由该部门主管人员监交并在所交接清单上签字证明。第六十一条本公司员工交接，如发生争执应由监交人述明经过，会同移交人及接收人拟定处理意见呈人力资源部或逐级上报裁定。第六十二条主管人员及经管人员移交时应由后任会同监交人依移交表册逐项点收清楚。于前任移交后三日内接收完毕，检齐移交清册与前任及监交人会签呈报。第六十三条各级人员移交应亲自办理。如有特殊原因，经批准后指定代理人代为办理交接手续，所有一切责任由原移交人负责。第六十四条各级人员过期不移交或移交不清者责令于十天内交接清楚，其缺少公物及各种资料、文件而至公司受损失者，应负责赔偿并加以处罚。第八章考核与奖惩考核第六十五条各级主管对其所属员工应随时加以考核，对其工作成绩、能力、操行及适应能力有客观的了解。作为年终考评、奖励及培训等参考依据。第六十六条每年十二月至次年一月十五日对公司正式员工按《年终考核办法》就其本年度工作表现进行综合考核。奖惩第六十七条本公司员工有下列情况之一者，应由直属主管酌情逐级呈报奖励：1“综合考评结果列前三名者给予奖励”。2、对公司有特殊贡献者。3免损失者。45、参加竞赛得奖、为公司争取荣誉者。6、其他应予奖励事情。第六十八条公司员工有下列情形之一者，应由其直属主管或人力资源部呈报惩处:1“对被亮黄牌者或年终综合考评结果低于其所负责部门的一般员工的部门主管及中心经理给予处罚”。2、有渎职行为者。3、泄漏公司机密，散布谣言者。4、挪用公款、侵占公物、舞弊营私或虚报费用者。5、失职或故意损害公司财物或妨碍业务开展者。6、行为不检或破坏公司信誉者。7、遇非常事变故意回避者。8、违反公司规定或违抗公务命令者。9、积压公事至妨碍公司业务者。第六十九条公司员工惩处种类：1、警告处分：凡受警告处分者，将扣除当年一个季度的奖金。2、记过处分：凡受记过处分一次者，将扣除当年奖金总额的50%～100%。3、免职或除名：情节重大者经总经理办公会讨论即予免职或除名。4究其法律责任和经济赔偿。第九章教育与训练第七十条公司视业务需要举行定期或不定期业务教育与训练。第七十一条公司指派各有关人员担任教育与培训讲师时，被指派者不得借故推诿。第七十二条公司视实际需要，可聘请外来专家担任讲师或指派各有关人员参加外界举办的有关业务讲座。第十章员工福利第七十三条公司为安定员工生活，由办公室办理员工福利事宜。第七十四条公司员工福利项目包括大病医疗保险、养老保险等、补充养老保险、独生子女费等，其标准另订。第十一章解聘、辞职第七十五条公司员工解聘和辞职，分为当然解职、解聘、辞职、自动离职、公司除名等5种。第七十六条为当然解职。第七十七条员工辞职应于一个月前以书面形式向部门主管提出并经中心经理审核转人力资源部批准，部门主管以上员工辞职必须以书面形式向所在中心经理提出，经公司人力资源部审核并呈总经理批准。第七十八条员工有下列情形之一者，将被公司解聘：1排的工作的。2作或不服从工作安排者。3须裁减人员的。4、年终考核连续两次亮黄牌者。第七十九条员工有下列情形之一者，将被公司除名：1、因触犯法律被羁押或本公司认为案情重大的。2、严重违反劳动纪律或公司规章制度的。3、严重失职、营私舞弊，对公司形象、利益造成重大损害的。4、凡一年内受两次记过处分的。5、自动离职的。第八十条员工申请离职，须提前一个月将《离职申请书》交人力资源部。人力资源部根据总经理办公会议决定，在一个月内给予答复。如逾期未答复的，视为同意。第八十一条员工离职，不论其为当然解职、辞职、自动离职、调动以及公司除名、解聘均须办理工作交接，其办理手续按本制度第七章“工作交接手续”要求办理。第八十二条离职人员应严格按照工作交接规定办妥各种工作交接及财务手续后，经人力资源部核准，方得办理离职人员财务结算及人事档案调转手续。第八十三条正式人员离职应向全公司公布，试用人员离职由人力资源部通知各部门。第十二章年终考核办法第八十四条年终考核的方式：予奖励，方式为：为其购买2000-5000元的补充养老保险；对被亮黄牌者或年终综合考评结果低于其所负责部门的其他一般员工的部门主管及中心经理给予免职及经济处罚。经济处罚方式为扣减其应得年终奖，按一般员工处理。第八十五条考核内容：2目标责任制完成情况；3目标成本执行情况；4执行公司规章制度情况；

（1）执行日常办公制度情况（2）执行办公秩序管理制度情况（3）执行文件收发、传阅、档案管理制度情况（4）执行办公设备、公章使用规定情况（5）执行印鉴、介绍信管理制度情况（6）执行文印、电脑管理制度情况（7）执行通信设备使用制度情况（8）执行保密规定情况（9）执行财务管理制度（10）车辆使用情况（11）业务培训考核情况第八十六条考核方法：1考核基准分为100分；2罚。第八十七条计分细则1加分细则2完成目标责任制加25分3超额完成目标加35分4实现成本控制目标加10分5予以加分a通报表扬一次加5分b、嘉奖加15分c、记功加20分d、记大功加50分8业务培训考核情况a、业务培训考核成绩及格一次加5分b、承担业务培训每次加5分c、业务培训考核成绩不及格但补考及格不加分9员工学历情况a、员工具有大专学历者加2分b、员工具有本科学历者加4分c、员工具有硕士学历者加6分d、员工具有硕士研究生以上学历者加8分e、员工具有大专以下学历者不加分，但专职人员加2分（7）员工职称情况a、员工具有员级职称者（或其他专业执照者）加2分b、员工具有助理级职称者加4分c、员工具有中级职称者加6分d、员工具有高级职称者加8分（8）员工学历、职称晋级情况升高级）者加4分，跳级晋级者加6分（9）民意测验情况每年年终全体员工参与民意测验，民意测验结果分优、良、可三种情况。a.员工取得民意测验结果优者加5分b.员工取得民意测验结果良者加3分c.员工取得民意测验结果可者加1分

（10）考勤情况考勤按月考核，考核年度内每全勤一次加2分（11）总经理加分总经理可根据其对员工的考察及员工考评结果加分，加分值在10分以内2、扣分细则2未完成目标责任制扣25分3未完成成本控制目标扣10分4根据公司规章制度《考核与奖惩》中之规定受到公司处分则予以扣分a.通报批评一次扣5分b.不及格被罚款）罚款金额在10元（含10元）以下，扣1分罚款金额在10-50元（含50元）之间，扣5分罚款金额在50-200元（含200元）之间，扣10分罚款金额在200元（含200元）以上，扣15分e.警告一次扣20分f.记过一次扣50分g.上述四种情况下，承担连带责任者按相应扣分条款扣一半分数，连带责任主要指：员工有渎职行为，其中心经理及部门主管负连带责任；员工失职或妨碍业务开展者，其中心经理及部门主管负连带责任；员工行为不检或故意破坏公司信誉，其中心经理及部门主管负连带责任；员工挪用公款、侵占公司财务、舞弊营私或虚报费用，其中心经理及部门主管负连带责任；员工积压公事至妨碍公司业务者，其中心经理及部门主管负连带责任；对于违反公司制度的行为，知情者不制止、不向上级汇报，知情者负连带责任；o.上述a-d项同时发生时，按扣分较高的条款处理，不叠加扣分6业务培训考核情况b.业务培训考核成绩不及格一次扣5分c.业务培训考核成绩补考不及格一次扣10分7考勤情况考勤按月考核，每迟到、早退一次扣130.5上者，每增加1天扣1分；旷工1天，综合考评结果亮黄牌；按国家及公8总经理扣分总经理可根据其对员工的考察及员工考评结果扣分，扣分值在10分以内第八十八条执行制度人不能对其产生歧视。第十三章附则第八十九条本制度经总经理办公会审核后公布实施，修改亦同。第九十条第九十一条本制度如与国家有关法律、法规相抵触，则以国家法律、法规为准。第九十二条本制度解释权在公司行政管理中心。人事管理制度附表附表一：人员增补申请单附表二：试用期满通知附表三：面谈记录表附表四：报到通知书附表五：人员异动记录薄附表六：出差申请单附表七：请假申请单附表八：员工年度自我总结表附表九：奖惩建议申请单附表十：离职申请书附表十一：离职（调动）交接表附表十二：离职通知书附表十三：员工考勤登记表附表十四：员工资料卡附表一：人员增补申请单年月日申请单位申请增补岗位增补员额增补理由备注性别：人力资源婚姻：部年龄：增学历：补专业：人外文语种：员岗位外文熟练程度：经历：工作中心经理要

内求个性：容技能：其他要求：总经理附表二：试用期满通知__________同志：您自年月日进入公司部岗位任职，在此期间工作表现，经各级考评如下：一：正式任用，留任原职，调整薪金为：二：正式任用，调任工作，调整薪金为三：延长试用期至年月日，望及时总结，尽快适应公司各项要求。四：工作表现不适应本公司需要，请于月日前办理移交手续离职。公司人力资源部（章）年月日附表三：面谈记录表姓名应聘岗位用表请主持面谈人员,就适当的方格内划√,无法判提要断时,请免打√。评分项目评分54321仪容、礼貌、精衣着极佳佳一般略差极差体格、健康极佳佳一般略差极差领悟、反应特强优秀一般稍慢极劣对其工作各方面及有关事项的了解充分了解很了解一般部分了解极少了解极配配一未尽未能

个人经历与本公合合般配合配合

司要求的配合程度加入公司的意志极坚定坚定一般犹豫极低外文能力极佳好一般略通不懂总评面谈人：年月日附表四：报到通知书________同志：一：您应征本公司岗位，经复核结果，决定录用，请于年月日上午时，携带下列资料到公司人力资源部报到：1、身份证原件2、个人自传一份3、相片两张4、最高学历证件、学位证件及职称证件（原件）5、原服务机关的离职证明和工作鉴定6、市级以上医院最近一个月的体检表个月，试用期间月薪为：三：报到后，公司会为您做职前介绍，让您知道公司一切人事、财务制度、福利、服务守则及其它注意事项。如您有困难请与人事部门联系。四：备注成都中小企业信用担保有限责任公司人力资源部（章）年月日附表五：人员异动记录簿类别区分：任、辞、免类生效日别年月日姓名性别单位职称编号附表六：出差申请单姓名部门级别出差时间自年月日至年月日出差地点事由同行人员交通工具预支差费中心经理人力资源部总经理附表七：请假申请单姓名部门请假原因时间中心经理人力资源部总经理备注附表八:员工年度自我总结表成都中小企业信用担保有限责任公司()年度自我总结表姓名性别年龄部门岗位职称自我总结：（此栏不够可另附页）部门意见：附表九：奖惩建议申请单申请日期：年月日奖励惩处姓名：被建议人岗位：部门：事实说明（此栏不够可另附页）部门主管中心经理行政中心经理总经理附表十：离职申请书年月日姓名部门岗位到职日期预计离职日期离职劳动合同到期时间后职业事由中心意见行政中心意见批示备注附表十一：离职（调动）交接表姓名部门岗位准于该同志年月日离职，请依下列项目办理离职手续。经办部顺序经办部门应办事项妥否门主管签字1原工作部门本岗位工作交接事项、文件、资料缴回各种借阅资料、2办公室讯设备3办公室行政手续4党支部党政关系5人力资源部人事手续6财务部事项1．上列事项必须完全交代清楚，2．始可离职。备注2、在交接中对于未清事项，各部门主管应附说明，并做出处置意见。成都中小企业信用担保有限责任公司人力资源部（章）附表十二：离职通知书财务部：单位（元）姓名部门岗位该同志于年月日离职，各项工作交接手续已清，请财务部按以下标准发薪：金额应发应扣实发备注项目工资个人奖励基金补充养老保险住房公积金合计领款人：成都中小企业信用担保有限责任公司人力资源部（章）附表十三：员工考勤登记表编号：年月份事项123456789101112备注退事假病假探亲假婚假产假公伤假丧假旷工年薪假加班(小时)加班补假其它填制：附表十四：成都中小企业信用担保有限责任公司员工资料卡（一）编号时间：姓性籍出生日名别贯期户学毕业院籍历校职取得职称参加工作时称时间间何时到本公部职司门务工作现家庭住址联系电话婚否子女住房履历工作经验起~迄工作机关担任工作成都中小企业信用担保担保有限责任公司员工资料卡（二）工作记录奖惩记录年月日服务部门岗位薪资年月日记事第三部份财务管理制度1总则7为规范成都中小企业信用担保有限责任公司（以下简称公司）财务管理各环节，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职能，险公司财务制度》，结合公司实际，制定本制度。8完善财务监控体系1、建立钱、物、帐分管制度（1）出纳人员专管货币资金的收支并进行序时登记。（2）物资管理人员负责财产物资的收发并保证其安全完整。（3）会计人员按照会计制度对经济活动进行反映和控制，并通过资产清查达到帐实一致的目的。2、建立资金审批制度凡是涉及财务收支及税务等经济活动都必须经财务管理中心经理、分管副总经理（总经理助理）、总经理审批。3、建立资金计划管理制度（月）资金使用计划，财务部根据各部门计划分轻重缓急安排资金。4、建立资金集中管理制度及资金成本，努力提高资金使用效率。5、建立内部稽核制度凭证、报表实行内部稽核制。9建立责任明确的公司内部财务管理体制公司董事会、监事会、总经理、财务管理中心经理、财会人员应各服好务。第四条公司内部要认真作好财务管理的基础工作，严格按照财政部《会计基础工作规范》办理，原始记录应当准确完整。第五条公司应当遵循权责发生制原则，凡是应属于本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。2用款审批报销程序9关计划事先报财务部备案，经财务部综合平衡后按有关程序安排资金。10用款审批手续：11所有经济合同应交财务部存档一份，作为用款审批的依据。

2、领用支票时，经办人先填写《转帐支票请领单》，由分管领导审批后，将《请领单》交财务部，财务部根据计划安排用款。3、借用现金时，先填写《借款单》，经所在中心中心经理同意，由分管副总经理(总经理助理)审批后办理借款。4、工资性支出由人力资源部制表，财务部审核，总经理审批后，由出纳办理发放。5、购置固定资产用款必须经总经理批准。611费用报销审批手续：1、报销票据经财务管理中心经理审核后交分管副总经理（总经理助理）或总经理审批，审批后由会计进行帐务处理，再到出纳处报销，每周确定两个半天为报销日。2、金额在1000元（含1000元）以上的支出，报销时应当由总经理审批，1000元以下的可由分管副总经理（总经理助理）审批。3、副总经理（总经理助理）以上职务人员发生的费用报销需在总经理、副总经理之间交叉审批。4、报销一律凭有效发票。发票上应注明时间、付款单位、项目、金额（大小写必须相符）、收款单位印章等内容。涂改的发票无效。5、因特殊原因无法取得正式发票的，应说明原因，由至少两人证明并经有关领导审批后方可办理报销手续。6、报销时应当注明经手人、日期、用途等。7、报销现金时，应填写《现金支出单》，填写内容除了第六项的贴、福利费、工会经费、职工教育经费、物料消耗、运输费、包装费、保险费、广告费、租赁费等。8、支付、报销购买固定资产、存货等财产物资价款应当附有物资保管员填写的验收入库单。9、无论是领用支票还是借用现金都应当在业务完结后三天内办理了结，将根据情况进行处罚。财务部应做到前帐不清，后帐不支。第三章货币资金管理16为加速资金周转，提高资金使用效率，保证货币资金安全，防止未达帐项长期存在，公司必须加强货币资金管理。17货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。财务部为公司统一的货币资金管理部门。18现金的使用范围：19支付职工工资、津贴、奖金、劳保、福利等个人支出；20支付个人劳务报酬或向个人收购物资应支付的价款；21公务借款；22结算起点（指1000元）以下的零星支出；23中国人民银行规定可以支付现金的其他支出。24备用金管理人的备用款项。备用金采用定额管理、先借后用，及时报销的方法。领，不允许只领不结、长年挂帐。23公司日常零星开支所需的库存现金，原则上不得超过3000元。24使用现金不得有下列情形：25结算起点以上可用支票结算或拒收支票、汇票等银行结算票据的；26用白条充抵现金；27利用帐户替其他单位或个人套取现金；28将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。29公司间各项经济往来，除按照第十一条规定可以使用现金外，户内有足够的周转资金。30套取银行信用。31银行结算包括银行汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、办法》办理。32款余额调节表。未达时间超过两个月的，财务部应指派专人进行清查，并及时处理。33支票的管理1财务部门领取支票，应当由本单位的经办人员办理。2心经理批准，经办人员必须严格跟踪。使用空白支票时，要填写日期、办理报帐手续。3、填写错误的支票，应当加盖“作废”戳记与存根联一起保存。51交财务部门。52出纳人员应当对所负责的现金和银行存款帐目做到日清月结，财务部门可以定期或不定期进行抽查盘点。第四章资产的管理和清查56本章有关资产的管理不包括公司的固定资产管理。57办公室配置物资保管员负责对公司的财产物资进行实物管理，财务部资产会计负责对财产物资进行价值管理。58物资保管员应建立财产物资实物帐，实物帐按财产物资类别设物数核对。59物资保管员可对重要物资建立实物登记卡，详细记载实物的名到一物一卡，帐卡相符。公司对财产物资应定期或不定期地进行全部或局部的清查，帐实核对，避免造成重大财产损失。整帐务及转入当期损益。69加强往来资金结算管理70收情况。每季末应将各往来款项的余额列出分户清单。71采用法律程序以切实保证资金及时回笼。72应收帐款的折让损失必须经过总经理审批。73收不回来的，经总经理批准，可按有关坏帐损失确认规定进行处理。74购买有价证券应以实际支付的价款入帐，公司应当设置明细帐善保管。转让未到期的有价证券，应当经总经理批准。75无形资产、递延资产及其他资产按实际取得或消耗所支付的价款入帐并在其受益期限内摊销，财经政策有规定的，从其规定。由投资者负担的费用支出，如取得固定资产、无形资产所发生的支出、费。开办费应自公司营业之日起五年内进行摊销。81内容、周期、方法、责任部门详附表一。82公司应加强财产清查。财产清查必须填制清查表，清查表由清签章。每年的清查资料应当装订成册，归档保存。5固定资产的管理89固定资产的确认标准90使用年限在一年以上且在使用过程中保持原有的物资形态。91单位价值在20002000产、经营主要设备的也应当列作固定资产。92不同时具备上述条件的物品，作为低值易耗品管理。第三十三条固定资产按其使用形态分为在用固定资产，未使应当分类管理。90公司固定资产按下列原则计价1、购置的固定资产：按实际支付的买价加上途中运输费、保险费及安装费、包装费计价。2、自行建造的固定资产：按建造过程中发生的全部材料、费用、税金及资金成本入帐。3、接受捐赠的固定资产：按同类资产的市场价格或根据有关凭据金额加上接受捐赠时所发生的各项费用作为固定资产原价。4、投资转入的固定资产：以双方协议价或评估确认价作为固定资产原价。5、融资租入的固定资产：以租赁协议确定的租赁价格，加上运输费、途中保险费、安装调试费等作为租入固定资产原价。6、在原固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的价变价收入入帐。7、盘盈的固定资产，按重置完全成本价值计价。93固定资产的使用实行分部门实物负责制。各部门应指派专人管理，人员变动时应当办理有关资产交接手续。第三十五条第三十六条固定资产大修理与改良由办公室负责编制预算和组生不均衡的，可以采用待摊或者预提的办法。41对不需用固定资产或固定资产报废、毁损需要处置时，由固定资产管理部门提出申请报告，说明原因，经办公室审查后报总经理或分管副总经理（总经理助理）批准后处理。处理的净收益或净损失计入当期损益。42固定资产的折旧额应当按照国家规定的分类标准、折旧范围及

3%计算。公司按月计提折旧。第六章差旅费的管理49公司对出差人员要定任务，定人数，定时间。如因特殊情况，实际出差天数需超过计划的，应当经公司分管副总经理（总经理助理）或总经理批准。50出差人员的住宿费按出差期间的住宿天数计算，实行限额凭据

报销、节约部分的50%归个人所有的办法，。市内交通费、伙食补助费实行包干办法，按出差的自然（日历）天数计发。51差旅费标准按住宿费、伙食补助费、市内交通费项目分省内与省外分别确定，具体标准详附表二。52差旅费报销标准为各项差旅费用开支的最高限额，超支不补。

差旅费的借支金额原则上不得超过预计报销金额的150%。53总助（含总助）以上人员发生的费用按实际发生额报销后，不实报销。54低级别的职员随同高级别的人员出差，经分管副总经理（总经管副总经理（总经理助理）或总经理同意后，可酌情提高住宿费标准。55出差人员自带交通工具或接待单位提供交通工具的，不再发给市内交通费补贴。56按规定可乘坐火车硬卧而乘坐硬坐的，可按与硬卧票价差额部

分的60%发给个人。但符合乘坐软卧条件而改乘硬卧的不再发给软卧与硬卧票价的差额。57夜间乘坐长途汽车、轮船普通舱超过六小时的，每人每夜按如

30元，一般地区15元，省内10元。连续乘车（船）每超过12小时加发一天伙食补助费。58出差人员在外发生的非工作需要的游览、参观等费用自理。59工作人员趁出差之便，就近绕道回家省亲的，其绕道的路费由若绕道车船费少于直线单程车船费，则按实报销。60贴。61工作人员出国发生的差旅费按国家外汇管理局的有关规定和标准执行。62公司按直线往返路费给予报销。第七章收入、成本费用、利润及其分配的管理115现。116公司在信用担保业务过程中发生的与信用担保业务有关的支出记入公司成本（费用）。117公司成本（费用）包括：

1、固定资产折旧费；23、业务招待费；4、提存准备金：包括责任准备金、追偿准备金；5、利息支出：利息收入可作收入处理或冲减利息支出处理；6、再担保费支出；7、业务管理费，包括：（1费、工会经费、劳动保险费、社会保障费、取暖费、降温费等；3公司经费：包括办公费、邮电费、水电费、差旅费、租赁费、印刷费、修理费、机动车费、会议费、公证费、董事会会费、审计费、咨询费、绿化费、坏帐准备、递延资产与无形资产摊销、其他支出。4公司利润总额按以下公式计算：利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出营业利润=营业收入-营业税及附加-营业成本费用+其他业务利润营业收入=担保费收入+会费收入其他业务利润=其他业务收入-其他业务支出120公司实现的净收益，按照国家有关制度规定进行下列分配：

1、被没收的财物损失，支付滞纳金和罚款；2、弥补以前年度亏损；310%司法定盈余公积累计额达到公司注册资本的50%时可不再提取。4注册资本的25%。同时，也可用以前年度盈余公积弥补当年亏损。5、按净收益的10%提取法定公益金，主要用于修建职工宿舍等集体福利设施。6、按净收益的10%提取普通准备金，用于弥补担保损失。7、支付股东股利。8、未分配利润，按剩余额的30%结转下年分配。9、公司按以上程序分配后，剩余净收益可用于奖励公司的职工和经营管理者。第八章财务分析123财务分析是以公司财务报告等会计资料为基础，对公司财务动。124财务分析常用的方法：1、比较分析法：是指依据不同的分析目的，将报表中的单项数数量上确定差异的一种方法。2力，找出经营管理中存在的问题。3、结构百分比分析法：通过计算某项经济指标（或大项目）各组该项经济活动的特点和变化趋势。第六十条定期常规分析的主要指标有：1、偿债能力指标：（1）短期偿债能力指标有：流动比率、速动比率等；（2益比率、利息保障倍数等；2资产周转率、总资产周转率等。3、获利能力指标：总资产报酬率、所有者权益报酬率、毛利率、销售利润率、销售净利润率、成本费用利润率等。4第六十一条对费用成本管理的分析、对往来帐款的分析等。9会计档案管理64是记录和反映经济业务的重要凭据。65会计档案是公司档案的重要组成部分，财务部和公司档案管理部门共同负责会计档案管理。66年度会计档案，由财务部门按照归档要求，负责整理立卷或装部门编造清册，移交公司档案部门保管。67档案部门接收的会计档案，原则上应保持原卷册的封装，个别需要拆封重新整理的，应会同财务部门共同拆封整理，以分清责任。68管理中心经理，重要事项必须经公司总经理批准。69本公司非财务部门利用会计档案时，原则上应由财务人员代其查阅。70撤销、合并单位和建设单位完工后的会计档案，应随同单位的全部档案一并移交，并按规定办理交接手续。71各种会计档案的保管期限，按照财政部、国家档案局发布的〈〈会计档案管理办法〉〉确定和执行。各种会计档案保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。85会计档案保管期满，需要销毁时，由档案管理部门提出销毁意总经理和董事会批准后销毁。对于其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到了结时为止。86销毁会计档案时，应由档案部门和财务部共同派员监销。监销章，并将监销情况报告总经理。第十章附则94公司所属独立核算单位可参照本制度执行。95本制度未尽事宜，国家有规定的，从其规定。96本制度由财务管理中心负责解释。97本制度自年月日起执行。附表一：财产清查内容、时间与方式表序清查内容清查周期、范围清查方法负责部门1固定资产每年一次全面清查每年一次全面实地盘点办公室2存货清查每月一次报表随时可局部清查实地盘点核对帐目存货管理部门3银行存款每月全面清查核对帐单财务部4现金每天清查实地盘点财务部5各种往来帐款定期每月清查和不核对帐目财务部定期清查6各种有价证券半年或一年一次全面清查或不定期清查实地盘点或核对帐目财务部长期投资、7无形及递延资产等每年一次全面清查核对帐目财务部附表二：成都中小企业信用担保有限责任公司差旅费报销标准项交通工具省外省内目级火轮飞其特区及直车船机它辖一般地区地市州县标交市通住伙市住伙市住伙内住伙市工宿食内宿食内宿食交宿食内具费补交费补交费补通费补交助通助通助费助通费费费费费费费副软二普按实报销

卧等通按以舱舱实部硬三普206312328251525卧等通报经舱舱销一硬三普123380225251325卧等通职舱舱第四部份会计核算制度第一章总则一、为了规范成都中小企业信用担保有限公司（以下简称公司）的制定本制度。二、本制度只适用于公司，不适用于公司下属企业。三、公司应当按照《企业会计准则》规定的一般原则和本制度的要计核算要求和会计报表指标分析以及对外提供统一的会计报表格式的前提下，可以根据实际情况自行增加、减少或合并某些科目。编号，不应只填科目编号，不填科目名称。四、公司向外报送的会计报表的具体格式和编制说明，按有关规定办理。公司内部管理需要的会计报表由公司自行规定。公司向外提供的会计报表包括：资产负债表、利润表、现金流量表和利润分配表。公司会计报表应当按期报送有关部门和领导，按规定让有关利益关系人了解报表内容。公司年度会计报表应于年度终了后1定的，从其规定。会计报表的填列以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分，等，并由公司领导、财务管理中心经理和会计主管人员签名或盖章。公司对外投资如占被投资公司资金总额半数以上，或者实质上拥有被投资公司控制权的，应当编制内部合并会计报表。五、公司会计机构设置、会计人员配备、会计核算、会计监督、内定执行。六、本制度由公司财务管理中心负责解释，需要变更时，由财务管理中心修订。以后国家有新规定的，从其规定。七、本制度自九九年八月十六日起执行。第二章基本业务会计核算规定一、担保业务核算分类公司应当将担保业务与非担保业务、再担保业务与非再担保业务分适当记录。二、准备金的提取公司每年末按业务年度担保额的一定比例提取责任准备金，按每年金的6%时，追偿准备金达到代偿资金余额的100%准备金与追偿准备金均用于弥补担保损失。公司可按国家有关规定或经董事会批准，从当年实现的净利润中按一定比例提取普通准备金，用于弥补巨额担保损失。三、坏帐准备的核算坏帐准备按应收帐款帐户年末余额的1%提取，提取的坏帐准备计入往来资金项目下作备抵项目单独反映。四、外汇业务的核算有外汇业务时，可采用外汇统帐制核算方法。发生外汇业务，应当币帐户的增加、减少，一律按国家外汇牌价(原则上采用中间价，下同)生当月月初的国家牌价作为折合率。会计期末，公司应将外币帐户的外币余额按照期末国家外汇牌价折人民币金额与原帐面余额的差额，作为汇兑损益。第三章会计科目及使用说明1会计科目表一、资产类二、负债类四、损益类101现金201短期借款401担保费收入102银行存款202应付帐款402会费收入11l保证金存款203其他应付款403其他业务收入114应收帐款2l1应付工资411再担保支出117坏帐准备213应付福利费413担保损失12l代偿担保款221应交税金415营业税金及附122其他应收款224其他应交款加131材料物资231预提费用421经营费用132低值易耗品241应付利润431管理费用141待摊费用251责任准备金441财务费用151短期投资252追偿准备金451提存准备金161长期投资27l长期借款453投资收益171固定资产272长期应付款461汇兑损益172累计折旧280住房周转金465其他业务支出173固定资产清三、所有者权益471营业外收入理类472营业外支出174在建工程30l实收资本480所得税175无形资产311资本公积485以前年度损181递延资产312盈余公积益调整191待处理财产313普通准备金损溢321本年利润322利润分配二、表外科目501抵押财产（权）502对外担保额三、会计科目使用说明第101号科目现金1.本科目核算公司的库存现金。“其他应收款科目核算或单独设置“备用金”科目核算，不在本科目核算。2.公司收到现金，借记本科目，贷记有关科目；支出现金，借记有关科目，贷记本科目。3.公司应设置“现金日记帐”由出纳人员根据收付款凭证，按照业4.本科目的借方余额，反映公司实际持有的库存现金。第102号科目银行存款1.本科目核算公司存入银行（含其他金融机构、下同）的各种周转用存款，不含存入业务合作银行的担保保证金存款。2.“现金“担保费收入“现金“其他应付款”等科目，贷记本科目。3.公司应按开户银行、存款种类及货币种类分别设置“银行存款日记帐”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记帐“银行对帐单核间如有差额，应当逐笔查明原因，按月编制“银行存款余额调节表”。4.本科目的借方余额，反映公司实际可支用的银行存款余额。第111号科目保证金存款1本科目核算公司存入担保业务合作银行用作担保保证的存款。2公司存入保证金，借记本科目，贷记“银行存款，转出保证金

“代偿担保款”、“担保损失”等科目，贷记本科目。3公司应按存入银行设置明细帐，并定期核对本金与利息。4额。第114号科目应收帐款1.本科目核算公司应向受保人收取而未收到的担保费、会费和与其他单位业务往来应收取的款项。2.发生应收款项时，借记本科目，贷记“担保费收入”等科目，收回应收款项时，借记“现金、“银行存款”“固定资产”等科目，贷“坏帐准备”“坏帐准备“银行存款”科目，贷记本科目。34.本科目期末借方余额，反映公司尚未收回的帐款。第117号科目坏帐准备1.本科目核算公司按规定提取的坏帐准备。2.“管理费用科目，贷记本科目。当期应提取数大于其帐面余额的，应按其差额提取。应提数小于帐面余额的差额，冲减管理费用，借记本科目，贷记“管理费用”科目。发生坏帐损失时，借记本科目，贷记“应收帐款”科目。“应收帐款“银行存款“应收帐款科目。收回的坏帐损失数与本科目帐面余额之和大于当期应提“管理费用”科目。3.本科目期末贷方余额，反映公司已经提取的坏帐准备。第121号科目代偿担保款1的担保损失。2．发生代偿款时，借记本科目，贷记“银行存款”、“保证金存款”、“短期借款”等科目，收回或转销代偿款时，借记“银行存款、“材料物资、“担保损失”等科目，贷记本科目。转作对受保企业的投资时，借记“长期投资”，贷记本科目。3.本科目按被代偿单位设置明细帐。4.本科目期末借方余额，反映公司尚未收回的代受保单位偿还的款项以及未冲销的代偿担保款。第122号科目其他应收款1.本科目核算公司除应收帐款、代偿担保款以外的其他各种应收、属单位的款项，以及其它应收、暂付性款项。2.发生各种其他应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回款项时，借记有关科目，贷记本科目。3.4.本科目期末借方余额，反映公司尚未收回的其他应收款。第131号科目材料物资1.本科目核算公司业务经营、设备维修、劳动保护和办公等方面使目核算。2目，贷记“代偿担保款”、“担保损失”、“银行存款”等有关科目。“管理费用等有关科目，贷记本科目。出售材料物资，借记“银行存款”科目，贷记“其他业务收入，同时结转成本，借记“其他业务支出”科目，贷记本科目。3.本科目按材料物资的品种、规格进行明细核算。4.本科目期末借方余额，反映公司库存材料物资的实际成本。第132号科目低值易耗品1.本科目核算公司在库低值易耗品的实际成本和在用低值易耗品的摊余价值。2.购入或其他原因增加低值易耗品时，借记本科目，贷记“银行存款”、“现金”等有关科目；领用或摊销时，借记“管理费用”科目，额的减少，冲减“管理费用”科目。3.低值易耗品的摊销：价值较小的低值易耗品，可以在领用时一次摊销。价值较大的低值易耗品，可以根据耐用期限分期摊销。4.本科目按低值易耗品的类别、品种、规格进行明细核算。低值易耗品不多时可并入“材料物资”科目核算。5.本科目期末借方余额，反映公司库存未用低值易耗品的实际成本和在用低值易耗品的摊余价值。第141号科目待摊费用1摊期限在一年以内的各项费用。2“银行存款等科目，分期摊销时，借记“管理费用”等科目，贷记本科目。3．本科目应按费用种类设置明细帐。4.本科目期末借方余额，反映公司各种已支出但尚未摊销的费用。第151号科目短期投资1.本科目核算公司购入的准备随时变现、持有时间不超过一年的有价证券，包括各种股票、债券等。2.公司购入的各种有价证券，按照实际支付的价款，借记本科目，贷记“银行存款”科目。公司购入股票，如在实际支付的款项中包括已宣告发放但未支取的股利，应作为“其他应收款”处理。公司应按照实际成本(实际支付的价款扣除已宣告发放的股利)“其他应收款--应收股利“银行存款科目。收到债券利息或股利，借记“银行存款”等科目，贷记“投资收益”、“其他应收款--应收股利”科目。出售有价证券，按照实际收到的金额，借记“银行存款”科目，按“其他应收款--应收股利”科目，按其差额，借记或贷记“投资收益”科目。债券到期收回本息，借记“银行存款”科目，贷记本科目和“投资收益”科目。3.本科目应按短期投资种类设置明细帐。4.第161号科目长期投资1.本科目核算公司不准备在1投资和其他投资。2.债券投资应当按实际投资成本核算；股票投资和其他投资应当根据不同情况，分别采用成本法或权益法核算。3.本科目设置以下4个明细科目：股票投资；债券投资；其他投资；应计利息。4.股票投资：公司进行股票投资时，按实际支付的价款，借记本科目(股票投资)，贷记“银行存款”宣告发放的股利的，应按认购股票的实际成本(即实际支付的价款扣除已宣告发放的股利)(股票投资)“其他应收款--应收股利“银行存款科目。股票投资采用成本法核算的，收到发放的股利，借记“银行存款”等科目，贷记“投资收益、“其他应收款—应收股利”本公司所拥有的权益的增加额，借记本科目(股票投资)“投资收益借记“银行存款”等科目，贷记本科目(股票投资)。5.债券投资：公司进行债券投资时，按实际支付的价款，借记本科目(债券投资)，贷记“银行存款”科目。实际支付的价款中含有债券利息的，应将这部分利息，借记本科目(应计利息)(债券投资)，按实际支付的价款，贷记“银行存款”科目。每期计算债券当期应计的利息时，应区别情况处理：(应计利息)，贷记“投资收益”科目。溢价或折价购入的债券，其溢价或折价应当在债券存续期间内分期摊销。溢价购入的债券，按当期应计的利息，借记本科目（应计利息），按当期应分摊的实际支付价款中溢价部分，贷记本科目(债券投资)其差额，贷记“投资收益”科目。折价购入的债券，按当期应计利息，借记本科目(应计利息)，按当期应分摊的实际支付价款中的折价部分，借记本科目(债券投资)计利息与分摊数的合计数，贷记“投资收益”科目。债券到期收回本息，按本息合计，借记“银行存款”等科目，按债(债券投资)(应计利息)，按未计利息部分，贷记“投资收益”科目。6.(其他投资)，借记“累计折旧”科目，贷记“固定资产”科目；公司向其他单位投出的货币资金或将代偿担保款转作投资时，借记本科目(其他投资)，贷记“银行存款”、“代偿担保款”等科目。收到其他投资分得的利润，采用成本法核算的，借记“银行存款”等科目，贷记“投资收益”会计处理。收回其他投资，借记“固定资产”或“银行存款”等科目，贷记本“累计折旧“投资收益“投资收益等科目。7.本科目应按股票、债券种类和被投资单位进行明细核算。8.本科目期末借方余额，反映公司持有的各种长期投资的价值。第171号科目固定资产1.本科目核算公司固定资产的原价。公司应根据规定的固定资产标准，结合本公司的具体情况，制定固定资产目录，作为会计核算依据。公司固定资产应区分为：经营用固定资产和非经营用固定资产，并根据管理需要对固定资产进行明细分类核算。2.公司的固定资产应当按照下列规定，确定其原价登记入帐：(1)购入的固定资产，按照实际支付的买价或售出单位的帐面原价(扣除原安装成本)、包装费、运杂费和安装成本等记帐。(2)自行建造的固定资产，按照建造过程中实际发生的全部支出记帐。(3)其他单位投资转入的固定资产，按评估确认的价值或合同、协议约定的价格计价。(4)融资租入的固定资产，按租赁协议确定的设备价款、运输费、途中保险费、安装调试费等支出记帐。(5)在原有基础上进行改建、扩建的固定资产，按原固定资产的帐而增加的支出记帐。(6)接受捐赠的固定资产，按照同类资产的市场价格或根据所提供值。(7)盘盈的固定资产，按重置完全价值记帐。固定资产价值；在此之后发生的，应当计入当期损益。待确定实际价值后，再行调整。3.公司已入帐的固定资产，除发生下列情况外，不得任意变动：(1)根据国家规定对固定资产价值重新估价；(2)增加补充设备或改良装置；(3)将固定资产的一部分拆除；(4)根据实际价值调整原来的暂估价值；(5)发现原记固定资产价值有错误。4.购入不需要安装的固定资产，借记本科目，贷记“银行存款”等“在建工程交付使用时再转入本科目。自行建造完成的固定资产，借记本科目，贷记“在建工程”科目。其他单位投资转入的固定资产，应按评估确认的价值或合同、协议约定的价格，借记本科目，贷记“实收资本”科目。融资租入的固定资产，应单设“融资租入固定资产”明细科目进行核算。交付使用时，借记本科目，贷记“在建工程”、“长期应付款”帐，将固定资产从“融资租入固定资产”明细科目转入有关明细科目。贷记“累计折旧”科目，按其差额；贷记“资本公积”科目。盘盈的固定资产，按重置完全价值，借记本科目，按估计折旧，贷记“累计折旧”科目，按其差额，贷记“待处理财产损溢”科目。5.公司出售、报废和毁损等原因减少的固定资产，应按减少的固定“固定资产清理“累计折旧”科目，按固定资产原价，贷记本科目。投资转出的固定资产，借记“长期投资”、“累计折旧”科目，贷记本科目。盘亏的固定资产，按其净值，借记“待处理财产损溢”科目，按已提折旧，借记“累计折旧”科目，按固定资产原价，贷记本科目。6.公司应设置“固定资产登记薄”和“固定资产卡片”，按固定资产类别、使用部门和每项固定资产进行明细核算。公司临时租入的固定资产，应另设备查簿登记，不在本科目核算。7.本科目期末借方余额，反映公司在用、未用、融资租入固定资产的原价。第172号科目累计折旧1.本科目核算公司固定资产的累计折旧。2.固定资产的折旧，应根据核定的折旧率和期初在用的固定资产帐固定资产，当期照提折旧。3.按期计提固定资产折旧时，借记“管理费用”等科目，贷记本科目。4.公司的固定资产折旧提足后，不管能否继续使用，均不再提取折去预计残值加上预计清理费用。5.本科目应按固定资产的类别进行明细核算。6.本科目期末贷方余额，反映公司固定资产折旧累计提取数。第173号科目固定资产清理1.本科目核算公司因出售、报废、毁损等原因转入清理的固定资产净值及其在清理过程中所发生的清理费用和清理收入。2.出售、报废和毁损的固定资产转入清理时，应按固定资产净值，借记本科目，按已提折旧，借记“累