《银行不良资产研究文献综述》

《银行不良资产处置》文献综述1国外研究现状外国银行将未到期的贷款分为正常、关注，次级，可疑和损失五类，同时，最后三类被定义为不良贷款，也称为不良金融资产。其重要的特性是不能按期规划、银行遭受损失。FDIC(1998),MasahiroKawai(1999),InternationalMonetaryFund(1999),CeylaChongwooChoe（2006），机构和其他学者比较了处置不良资产的经验，得出的结论是，不良资产是金融市场的重要产品，在解决原则上有许多共性。例如，“好银行+坏银行”模型，资产管理公司的成立，资产重组等，坏账准备金提取的管理，债权人机构的调整等ChongwooChoe.ThepoliticaleconomyofSMEfinancingandJapan´sregionalbankproblem[J].Pacific-BasinFinanceJournal,2006（4）.；DavidCook，JasonFoley（1999）从整体角度讨论了如何摆脱金融行业的不良资产DavidCooke,JasonFoley.TheRoleoftheAssetManagementEntity.AnEastofPerspetive,1999.；WilliamDMiller（2001）得出结论，建立了一个数学模型，认为不良资产证券化对资本流动性和商业银行的充足性具有良好的影响WilliamDMiller.CommercialBankValuation,2001.；FungBin，GeorgeJ.，HohlS.，MaGuo-Nan（2004）在东亚清楚地表明，一个运转良好的市场需要金融资产的证券化FungBen,GeorgeJ,HohlS,MaGuo-nan.PublicAssetManagementCompaniesinEastAsia,aComparativeStudy.BankofInternationalSettlement,FSIOccasionalPaperNo.3,2004.；LiJiataoLi和CarmenK.NG（2013）分析了美国住房中陷入困境的资产证券化的现状，并与日本和韩国等相对经济发达国家的不良资产证券化进行了详细比较。经济制度是证券化不良资产的有效途径JiataoLi,CarmenK.Ng.TheNormalizationofDeviantOrganizationalPracitices:TheNon-performingLoansProbleminChina[J].JournalofBusinessEthics,2013(4):643-653.；ShihongZeng(2012)阐述了银行不良资产的划分条件，采用时间序列分析的方法对中国银行业进行了分析，并认为防止不良资产的发生可以降低金融业的风险ShihongZeng.BankNon-PerformingLoans(NPLS):ADynamicModelandAnalysisinChina[J].ModernEconomy,2012(1):100-110.；EricOsei-Assibey和JosephKwadwoAsenso（2015）提出各种因素可能对银行资产产生影响，应从微观和宏观的角度看待中国的不良资产EricOsei-Assibey,JosephKwadwoAsenso.Regulatorycapitalanditseffectoncreditgrowth,non-performingloansandbankefficiency[J].JournalofFinancialEconomicPolicy,2015(4):401-420.；ChaipornVithessonthi（2016）通过来自不同国家的数据分析了银行业信贷行业的质量，并建议在发生风险后，如果先前的行动无法抗拒风险，则必须及时采取事后措施以降低风险并防止风险扩散至整个金融体系ChongwooChoe.ThepoliticaleconomyofSMEfinancingandJapan´sregionalbankproblem[J].Pacific-BasinFinanceJournal,2006（4）.DavidCooke,JasonFoley.TheRoleoftheAssetManagementEntity.AnEastofPerspetive,1999.WilliamDMiller.CommercialBankValuation,2001.FungBen,GeorgeJ,HohlS,MaGuo-nan.PublicAssetManagementCompaniesinEastAsia,aComparativeStudy.BankofInternationalSettlement,FSIOccasionalPaperNo.3,2004.JiataoLi,CarmenK.Ng.TheNormalizationofDeviantOrganizationalPracitices:TheNon-performingLoansProbleminChina[J].JournalofBusinessEthics,2013(4):643-653.ShihongZeng.BankNon-PerformingLoans(NPLS):ADynamicModelandAnalysisinChina[J].ModernEconomy,2012(1):100-110.EricOsei-Assibey,JosephKwadwoAsenso.Regulatorycapitalanditseffectoncreditgrowth,non-performingloansandbankefficiency[J].JournalofFinancialEconomicPolicy,2015(4):401-420.ChaipornVithessonthi.Deflation,bankcreditgrowth,andnon-performingloans:EvidencefromJapan[J].InternationalReviewofFinancialAnalysis,2016(4):003-035.AnatasiouDimitros,LouriHenlen,TsionasMike.Determinantsofnon-performingloan:EvidencefromEuro-areacountries[J].FinanceResearchLetters,2016(4):008-031.AillaCifter.Bankconcentrationandnon-performingloansinCentralandEasternEuropeancountries[J].JournalofBusinessEconomicsandManagement,2015(1):117-137.JanetMitchell.BadDebtsandCleaningofBankBalanceSheets:anApplicationtoTransitionEconomies,JournalofFinancialIntermediatioan,2011(1):107-127.Hartmann.P.Non-performingloanswhatmattersinadditiontotheeconomiccycle?OpenEconomiesReview,2017(03)：43-45.D-Kunt.Metaxas.MacroeconmicandBank-SpecificDeterminantsofNon-PerformingLoansinGreece：AComparativeStudyofMortgage,BusinessandConsumerLoanPortfolios[J].JournalofBanking&Fnance,2017(14)：112-127.2国内研究现状中国的研究人员倾向于对商业银行不良资产的创建和处置进行实践研究，理论覆盖面更广，包括寻找不良资产的分类，成因，影响因素，处置和清收保障措施等内容。关于不良资产的分类，赵毅（2016）将其分类为不良商业资产（由于商业银行本身的决策错误，接收经济和金融信息的限制，治理结构失衡以及内部控制不足）（相关），资产政策不良（由于政府过度干预，例如“过度发行”的国有企业贷款）和混合的非经营性资产（由于金融系统固有的缺陷而导致）赵毅.供给侧背景下商业银行不良资产处置策略[J].合作经济与科技,2016(18)：50-52.。根据不同机构的说法，俞彬（2017）将不良资产分类为非经营资产，包括“损失价差”（保险业，因为“损失价差”导致超额偿付能力），高风险不良资产（证券，原因是自营职业）。非法和未经授权的挪用用户存款，以及随后的高风险投资无法收回）以及不良贷款相关资产（商业银行，主要是由于不清楚的贷款发行审查）赵毅.供给侧背景下商业银行不良资产处置策略[J].合作经济与科技,2016(18)：50-52.俞彬.商业银行不良资产处置偏好研究[J].新疆社会科学,2017(01)：19-26+165.就形成不良资产的原因而言，田国强（2017）通过研究中国，日本和韩国的商业银行认为，政府干预的程度是影响商业银行不良资产形成的重要原因之一。陷入困境的资产下跌田国强.我国银行业处置不良资产的思路和途径[J].金融研究,2017(03)：28-36.。李宏璟（2017）通过分析166个国家的经济数据，认为经济制度是形成不良资产的主要原因，制度越完整，商业银行不良资产的数量就越少李宏瑾.浅议我国商业银行不良资产处置方法[J].现代经济信息,2017(06)：137-138.。唐旭（2018）认为，税收和金融体系的完整性是商业银行应对不良资产影响的最重要方法。这两种方法也是不良资产发生的条件唐旭.关于我国商业银行不良资产处置的思考[J].企业改革与管理,2018(12)：118-119.。韩立岩田国强.我国银行业处置不良资产的思路和途径[J].金融研究,2017(03)：28-36.李宏瑾.浅议我国商业银行不良资产处置方法[J].现代经济信息,2017(06)：137-138.唐旭.关于我国商业银行不良资产处置的思考[J].企业改革与管理,2018(12)：118-119.韩立岩.商业银行不良资产处置的新模式[J].内蒙古金融研究,2018(10)：22-24.在影响不良资产的因素方面。范欣（2017）研究了2006年至2016年中国商业银行的数据。通过分析VECM模型，我们认为工业产能利用率是导致商业银行资产陷入困境的一个因素。该行业的低生产率是银行贷款总额的比率。它将更高，债务范围也会扩大，那么不良资产的比率就会上升范欣.商业银行不良资产及其处置的制度性再思考[J].经济评论,2017(02)：75-80.。张运东（2018）通过中国，日本和韩国的商业银行2007-2017年数据研究发现，失业率和CPI是影响商业银行不良资产比率的因素，失业率和CPI越高，银行不良资产率越高范欣.商业银行不良资产及其处置的制度性再思考[J].经济评论,2017(02)：75-80.张运东.商业银行不良资产的成因与处置建议[J].经营与管理,2018(06)：15-17.关于如何处置不良资产的研究，王凤玲（2018）对因不良资产处置方式不同而产生的回收率和影响因素的差异进行了实验研究，发现在诉讼和破产和解的回收率中，诉讼的回收率最高，破产和解的回收率最低。处置方法的选择必须基于不良资产的质量，并且不能肆意进行王凤玲.加快商业银行不良资产处置的再思考[J].市场周刊.理论研究,2018(01)：71-73.。通过研究，李永军（2018）认为可以有效改善问题资产追回的六种方法是：摆脱资本市场和投资银行的经验；资产管理公司，投资银行并摆脱私人联合业务；公司的并购和再融资。结构处置；信心处置；通过中介消除业务外包；处置资产证券化王凤玲.加快商业银行不良资产处置的再思考[J].市场周刊.理论研究,2018(01)：71-73.李永军.银行不良资产处置方式的国际比较与创新[J].江汉论坛,2018(04)：58-62.赖黄平（2016）认为，在与不良资产的收集和保护有关的研究中，要改善对商业银行绩效的评估。明确商业银行的目标，加强商业银行与政府部门之间的沟通，可以有效地确保不良资产的清收赖黄平.银行业不良资产处置：基于互联网平台的模式创新[J].南方金融,2016(12)：92-97+41.。刁文玲（2017）认为，促进产业转型升级产业管理公司，改革资产证券化，建立最优的资