财务计划模型设计课件_第1页
财务计划模型设计课件_第2页
财务计划模型设计课件_第3页
财务计划模型设计课件_第4页
财务计划模型设计课件_第5页
已阅读5页，还剩21页未读， 继续免费阅读

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

财务计划模型设计1编制财务计划模型的一般程序财务计划模型的设计方法改变财务计划与政策的分析方案管理器与调整财务计划方案分析预计财务报表的其他方法学习目标通过本章学习，学生应当了解、熟悉、掌握的内容包括:2手工环境下编制财务计划的一般程序一、编制财务计划的一般程序计算机环境下编制财务计划的一般程序3预测结果财务预测：销售预测；外部资金需要量预测；……评价调整预计财务报表预计财务报表企业战略基期财务报表编制预计财务报表满意完成5财务计划

（计算机）6财务数据假设条件预计财务报表建立财务计划模型输入数据评价调整财务计划基期财务报表等运算处理完成不满意满意7两种方式的相同点？后一种方式的优势？9

财务计划模型工作簿和基期财务报表建立计划条件按销售百分比法建立预计财务报表模型调整预计财务报表模型二、财务计划模型的设计方法10

财务计划模型工作簿和基期财务报表

建立一个工作簿（cwgl09.xls

），存放财务计划模型1113

建立预计财务报表动态模型（销售百分比）

预计损益表

销售收入=基期销售收入*（1+销售增长率） 基年报表!D4*(1+CWGL09.xls!销售增长率)其他指标：销售成本、销售与管理费用……

预计资产负债表

流动资产=流动资产占销售收入比例*销售收入 应付账款=应付账款占销售收入比例*销售收入1415

前提

建立财务计划和财务策略的动态模型。基本方式

逐步测试法 单变量求解三、改变财务计划与政策的分析17逐步测试法18

方案管理器工具

分析工具。 对多个方案进行管理，每个方案允许建立一组假设条件，并根据这些假设条件自动产生相应的结果作为方案摘要报告。进行销售利润敏感性分析 销售收入、销售成本、销售费用四、方案管理器与调整财务计划方案分析19线性回归法多元回归法趋势回归法指数回归法五、预计财务报表的其他方法21线性回归法直线回归预测模型 线性回归法以过去一系列时期的财务状况为依据，观察销售收入与各财务变量之间的相互关系，运用回归分析方法，确定直线回归方程。22应收账款回归方程的建立示例XX企业过去十年的销售收入与应收账款、存货、固定资产净值等财务数据如图。 试分析应收账款、存货、固定资产净值等因财务因素是否与销售收入存在线性关系。23

A参数的计算公式为 =INDEX(LINEST(存货,销售收入,TRUE,TRUE),1,1)

B参数的计算公式为

人人文库> 全部分类> 行业资料 > 医学制药

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论