信用证和单据基础知识64课件

信用证和单据基础知识中国银行台州分行结算业务部TEL：8825000-5047FAX：8825092MOBILE：三大结算方式的比较风险排序：前T/T<即期LC<远期LC<D/P<D/A<后T/T(O/A)如何规避O/A、D/A项下的风险？信用证的定义(UCP500)信用证意指一项约定,不论其如何命名或描述,由开证行应申请人的要求和指示或因自身需要,在与信用证条款和条件相符的情况下,凭规定的单据:I.向受益人或其指定人付款,或承兑并支付受益人出具的汇票,或II.授权另一家银行付款,或承兑并支付该汇票,或III.授权另一家银行议付信用证结算业务流程受益人通知/议付行（中国银行）申请人开证行12345678910信用证结算业务流程1、签定贸易合同2、申请开立L/C3、开出L/C4、通知L/C5、发货6、交单7、向开证行寄单8、联系申请人接受不符点（如有）9、付款10、收汇入帐受益人收到L/C后的审核要点L/C的真实性(通知行对表面真实性负责)（1）信开L/C的印鉴是否核符；（2）电传开立L/C的密押是否核符；（3）SWIFT开立L/C的真实性一般情况下已得到确认。印鉴/密押待核的L/C交单或仅凭L/C副本交单须向我行提交担保函!

受益人收到L/C后的审核要点常见的软条款1、信用证暂不生效条款，如收到进口许可证后生效；样品确认后以正式修改证通知生效2、买方检验证条款：如“Inspectioncertissuedandsignedbyapplicant(whosesignaturemustbeinconformitywiththerecordinissuingbank)certifyinggoodsareingoodcondition”3、有条件付款、承兑条款，如：货物清关后付款4、其他条款，如：由申请人通知船公司、装船日期等，货物到港检验合格后付款。受益人收到L/C后的审核要点各个期限能否做到1.装运期(44C),如L/C规定分批装运的时间和数量,应注意是否能做到2.到期日(31D),注意国外到期和限制议付的情况3.交单期(48),即装运后几天内交单,如无规定,则为21天怎样确定交单期限(非常重要)交单期对到期日的限制:交单期早于到期日，应在交单期内提交；交单期晚于到期日，应在到期日之前或到期日提交。到期地点的限制:国外到期或限制议付情况下,还应考虑单据寄到国外或议付行的合理邮程，提前2-4天交单到期日的顺延:到期日/交单期最后一天如为银行的节假日,则顺延至该日以后的第一个银行营业日受益人收到L/C后的审核要点L/C的内容是否完整和准确1.受益人(59)申请人(50)的名称地址是否完整准确2.金额(32B),单价,数量及其增减幅(39A),价格条款,货物描述(45A),分批装运(43P),转运(43T)3.费用条款(71B)，不符点费、罚金4.规定单据能否及时提供,使馆认证能否办到,船公司证明能否办到等5.L/C条款有无矛盾之处及模糊之处,如:FOB价格要求运费已付修改L/C的注意事项需要修改的内容,应一次性向客户提出拒绝修改有两种方式1.作出书面拒绝通知2.以行动按照原信用证的内容办事同一修改中内容不允许部分接受修改证应通过原信用证通知行通知明确修改费用承担如何查询信用证提供开证方式(信开/电开)提供L/CNO.,DATE,AMOUNT,开证行名称等相关信息如有可能,传真我行一份正式开出的L/C副本(FAXNO.05768825092),以便我行查询。查询电话8825000-5043，李先生不符点单据的处理受益人如何处理？1、如议付行审单后发现不符点，受益人应及时更改不符点，作到正点出单，最大限度发挥信用证结算的优势2、交单前要求申请人修改信用证3、电提不符点，请交单行向开证行拍发要求接受不符点并付款的电报，等确认后再向开证行寄单4、按不符点担保出单，不符点如无法修改，应尽快联系申请人接受不符点，向交单行出具不符点担保函授权寄单5、开证行提出不符点后，如时间允许，受益人可更改后寄开证行换单。信用证项下贸易融资打包贷款——不允许结汇，须占用工商客户授信额度。信用证项下押汇或贴现——单据相符（或已承兑），占用开证行金融机构授信额度；否则占用工商客户授信额度。福费廷——无追索权买断，可提前核销，银行审单的标准单证一致,银行必须合理谨慎地审核信用证规定的一切单据,以确定是否表面与信用证条款和条件相符单单一致,单据之间互不一致,将被视为单据与信用证不符符合国际惯例(UCP500)和国际银行标准实务(ISBP)等的规定INVOICE应由信用证中规定的受益人（59）出具做成申请人（50）抬头,或信用证规定的抬头,或第一受益人货物描述必须与信用证规定（45A）相符(correspond),其他单据可使用货物统称,但不得与信用证规定的有抵触.不得显示信用证货描以外的货物,即使注明免费数量单价符合信用证规定INVOICE要求表明和证明的内容不得遗漏正确显示价格条款,如货描中注明价格术语的出处,则发票中应相应显示,如CIFKARACHIINCOTERMS2000签字符合信用证规定，如手签BILLOFLADING(非常重要)海运提单必须正确显示L/C规定的装运港（44A）和卸货港（44B）1.卸货港必须显示在“portofdischarge”栏内,不能显示在“placeofdelivery(目的地)”或类似栏目2.转运港不能显示在“portofdischarge”栏下,如须显示,可在卸货港后加上“viaxxxport”BILLOFLADINGBILLOFLADING品名可用货物统称,但不得与其他单据有抵触运费预付或运费到付须正确显示,如L/C规定运费以外的额外费用不可接受（B/Lsbearanyreferenceforcostsadditionaltofreightbystamporotherwisenotacceptable),则提单不得显示运费以外的其他费用已产生或将产生,如“freein/out”,“THConconsignee’saccount”BILLOFLADING提单上不应有不清洁批注，“CLEANONBOARDB/L”是指未载有明确宣称货物/包装有缺陷的条款或批注的提单不得显示货物已装或将装于甲板（ONDECK）件数,唛头,重量,体积等必须与P/L一致提单应注明签发日期提单应注明正本份数BILLOFLADING(非常重要)B/L的签发——一般原则

表面注明承运人名称，并由下列人员签字或以其他方式证实：——承运人，或其具名代理人代表承运人签字或证实，或——船长，或其具名代理人代表船长签字或证实。承运人或船长的任何签字或证实，必须表明“承运人”或“船长”的身份。代理人代为签字或证实时，也必须表明所代表的承运人或船长之名称和身份。BILLOFLADING(非常重要)B/L的签发QUESTION3QUESTION3QUESTION3AIRWAYBILL空运单不是物权凭证一般应提交“original3forshipper”表面应注明收妥备运,如“goodshavebeenacceptedforcarriage”件数,品名,重量,体积与P/L一致如L/C要求显示“actualflightno.anddate”,应在空运单上作出专项批注,空运单的方格(标明“forcarrieronly”)内所表示的有关航班号和日期不能视为专项批注AIRWAYBILL上述情况下，批注上的日期将被视为装运日期；其他所有情况下，空运单的出具日期为装运日期。空运单的签发同B/LINSURANCEPOLICY保单的被保险人要和L/C规定一致,如为受益人,则须背书保险金额符合L/C规定,如无规定,应为发票CIF毛值的110%（注意发票金额有扣减的情形）投保险别和信用证一致保单份数应符合L/C规定,一般应提交所有正本货物件数,品名,运输路线与其他单据一致保单的签发日期不得晚于装运日期I.O.P.不得与受免赔率约束相矛盾CERTIFICATEOFORIGIN收货人最好与提单一致,如提单收货人为“toorder”或“toorderof银行”,产地证收货人可以是申请人或最终买方正确显示运输方式、路线；H.S.CODE；发票号码和日期如L/C规定商会出具的产地证,应在产地证第五栏加盖“CCPIT为中国商会”的章如L/C无特别规定，C/O日期可以晚于装运日期单据的修改和变更(非常重要)非受益人出具的单据的修改和变更必须在表面上看来经出单人或出单人的授权人证实(authenticated),汇票由出票人证实对经过认证的单据的修改和变更必须经认证人证实证实必须表明由谁作出,且应有证实人的签字或小签,一般应为包含证实人名称的更正章加小签正确！无签字证实！美圆汇入汇款路线谢谢各位！保持联络！NeQiTp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s&v)y0C3F6IaLdPgSjVnYq!t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWo#r%u(y+B2E6H9LcOfRjUmXp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v)y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5H9KcOfRiUmXp#s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZu(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s&v)y0C3F6IaLdPgSjVnYq!t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp#s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWo#r%u(y+B2E6H9LcOfRjUmXp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v)y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5H9KcOfRiUmXp#s&v)y0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnZq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$u+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y+B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F6IaLdPgSjVnYq!t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2aLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMeQhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s&v)y0C3F6IaLdPgSjVnYq!t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWo#r%u(y+B2E6H9LcOfRjUmXp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v)y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s&v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5LdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5H9KcOfRiUmXp#s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u(x+A2E5H8KcNVmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7MeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F6IaLdPgSjVnYq!t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaMd