《我国养老保险制度研究3400字（论文）》

我国养老保险制度存在的问题及其对策分析摘要目前，我国养老保险事业发展取得了良好的成绩，参保人数和参保基金都有了显著增长。但不可忽视的是，虽然取得了显著的进步，但仍不能改变我国养老保险制度还不完善的现实。在其不断发展的过程中，相应的问题也越来越多，必须进行相应的调整和改革。本文首先从我国国家机关和事业单位工作人员的养老保险制度、企业职工的养老保险制度以及农村的养老保险制度来分析目前的现状，进而发现其次存在的问题，最后提出我国养老保险制度存在问题的对策，以期促进我国养老保险制度的发展。关键词：社会保障制度；养老保险；养老保险制度；一、我国养老保险制度现状（一）国家机关和事业单位工作人员的养老保险制度国家机关和事业单位工作人员的养老保险制度是现收现付制。养老金费用由政府财政或单位全额支付，实行养老金计算和固定收益支付办法。职工退休时，按照退休前最后一个月基本工资的一定比例计算缴纳，退休人员的养老金调整与职工工资调整同时进行。养老保险是事业单位社会保障体系的重要组成部分，能够有效保障退休人员的基本生活，维护社会稳定。（二）企业职工的养老保险制度在1996年为止的传统的养老保险制度中，国有企业职工养老金可达到退休前工资的70%左右，集体企业职工养老金为退休前工资的40%-60%，机关事业单位职工养老金为退休前工资的60%。当时，人们的生活水平普遍较低，养老金在养老方面解除了人们的后顾之忧，基本上保证了人们能够过上好日子。而且，当时的养老保险制度可以有效实施，人们可以按时足额领取养老金。这种养老保险制度不仅使社会保障制度作为稳定机制的内在功能发挥了有效作用，而且体现了社会主义制度的优越性。（三）农村的养老保险制度农村社会养老保险指的是当农村的老年人因为年纪原因失去部分或者全部工作能力而导致无法满足生活的基本物质需求时，政府采取适当的方法，利用社会组织提供部分物质援助，以保障农村老年人的基本生活的一种手段。其本身资金的筹集则是受到帮助的群体在年轻时通过缴纳部分费用结合政府的补贴的模式。二、我国养老保险制度存在的问题（一）养老保险制度不统一不仅在地区之间的制度上，而且在行业之间的制度、养老保险制度、养老保险基金的缴费率和缴费标准上；目前，我国各地区、各行各业的养老保险基金缴费率都在20%-30%之间，比如，煤炭行业缴费率高达24.5%，省际缴费率差距也较大，广东省为19%，湖南省为25%。养老保险的缴费标准基本上是按职工退休前月薪的一定比例缴纳，但比例相差较大。这种制度的不统一也带来了一些不良后果。首先，制度的不统一使得制度本身缺乏严肃性，让人产生养老保险是地区或行业政策而不是国家政策的错觉，影响了养老保险的顺利进行。第二，同一行业的不同企业，由于所属地区不同，由于产品成本和竞争力不同，养老保险基金的缴纳比例也不同，养老保险制度给企业造成了不公平竞争的场所。（二）企业养老保险金收缴困难一是少数企业领导福利待遇好，离退休人员不太了解养老保险，不从长远利益出发，不从大局出发，不想缴费，甚至有的企业领导有严重的短期行为，少数企业有支付能力但不支付，认为离退休人员的保险费由养老保险机构直接发放，不能由离退休人员领取养老金，只能在养老保险机构领取，不能在企业领取，因此，养老保险基金的缴纳被拖延和拖欠，而养老保险部门又缺乏约束手段，无法收取；三是企业亏损较大，职工工资无法支付，无法承担缴纳养老保险基金的义务；四是根据相关数据，企业在部分地区需要缴纳养老保险基金、失业保险基金、医疗保险基金和工伤保险基金，约占职工工资总额的60%，企业难以承受，职工缴纳的养老保险基金和医疗保险基金仅占个人工资收入的6%左右，不仅达不到消除企业负担的目的，而且增加了企业负担和企业当期投资。（三）养老保险基金保值增值能力低养老保险基金应该由国家、集体和个人共同承担，但现实情况是，三方投资难度较大，国家财政投资难度较大。这是因为近十年来，各地财政收支状况不佳，财政收入无法维持收支平衡，财政收入难以维持经常性支出。自建立养老保险业务以来，许多地区都没有为养老保险提供资金支持，保险资金投入不足一分，导致养老保险资金无法弥补支出。更有甚者，一些地方政府利用养老基金的独立经营权，将养老基金投资于地方建设项目，收益率低，或者干脆用养老保险基金暂时弥补财政资金的不足，这使得养老保险基金不断流失。（四）养老保险管理体制混乱主要表现在以下几个方面：一是养老保险管理体制不统一。我国现行的养老保险管理，是根据养老保险对象的不同，由不同的部门和行业进行管理的，包括劳动部门、人事部门、民政部门、煤炭部门、邮电部门、财政部门，供电部门等行业，使养老保险更加政治化、行政化，领导管理与政策不协调的现象十分严重，这也使得养老保险基金分散、协调性差，不利于养老保险作用的充分发挥；二是养老保险机构既是一个行政机构，又是一个集三权于一体的代理和监督机构，不利于我国养老保险业的健康发展。三、我国养老保险体系的完善建议（一）实行城镇统一的养老保险制度在市场经济条件下，劳动力的流动受到价值规律和市场供求变化的影响。无论机关、事业单位还是企业用人、用人单位，都是通过市场来选择的。正是价值规律和竞争机制的作用，把劳动力吸引到了效益较好的单位和岗位上，从而提高了整个经济运行的效率和活力。2018年，城镇职工基本养老保险参与率为69.3%，区县以下民营企业和集体企业没有养老保险的不到10%。在区县以下的集体企业中，相当一部分职工回流城市和知识青年，保留了区县以上的全民或集体职工的身份。他们已经实施或者提到了养老保险制度的实施。从数量上分析，建立统一的保险制度是可行的。如果不抓住当前的有利时机，再过几年，这个问题就更难解决，统一制度的难度就更大。（二）实行国家、单位、个人三方共同负担养老保险费用考虑到这一制度的实施与职工之间的直接利益关系，在实践过程中应注意以下几个方面：一是全国统一养老保险制度范围内的职工全部实行个人缴费制度。目前，在实行个人缴费的过程中，只在企业职工中实行，机关事业单位职工中不实行。这种做法引起了一些企业员工的抵制。为避免机关事业单位职工与企业不平衡，应尽快实行机关事业单位个人缴费。第二，考虑到目前职工工资收入不高，可以在开始增加工资的基础上实施，然后随着经济的发展和职工工资的调整逐步增加。第三，个人缴费要纳入基本养老保险基金，统一使用，否则，既不能体现三方负担，也不能发挥个人缴费的作用。（三）明确基金进入市场的投资方向我国目前的一些地方政府对基金的增值主要是存入银行，存款利率远远跟不上消费指数的增长。中国还要吸取国外发达国家在保险基金行业保值增值中的正确举措，让我国基金投资市场走向更加完善的道路，我国政府应该逐渐放开对农村养老基金投资渠道的限制，养老基金可向一些健全和完善的股票和证券市场进行一些投资，提高其收益。我国政府应制定推广实施农村养老保险基金类银行储蓄优惠利率，这些利率应高于一般的存款利率，以实现基金的保值增值。同时对于一些大型基础设施的建设，这些大型基础设施主要是风险比较低，收益比较高，对此类，当地的政府机关可批准投资。最后，关于对基金安全的管理。（四）健全社会保障体系首先，国家已经就商业养老保险的产品创新和服务方面有所推进，扶持商业保险机构根据我国现实情况积极研究保费低保障高、能够满足客户长期领取最好能领至终身的高性价比养老年金产品。其次，加大扶持商业保险机构投资养老服务产业，建立健全老一辈养老保障体系，为养老机构提供风险保障服务，这样一来能促进养老服务行业的良性发展。结论放眼全球，世界其他国家的养老保障体系大部分是政府、企业和个人三方共同来承担，也就是我们常常听到的“三支柱”体系。第一支柱是基本养老保险，是政府部门推出并由政府承担相应的责任；第二支柱是企业年金，通常是由企业推出，企业和个人一起缴纳费用；而第三支柱是个人对自己的，商业养老保险是重要组成部分。随着我国老龄人口比重逐渐攀升，社会基本养老保险压力日益加大的局面，建立完善的养老保险制度成为必要之举。

参考文献[1]夏阳,曾兵,刘根廷.我国养老保险体系改革问题及其对策研究[J].经济研究导刊,2019,000(002):56-57,99.[2]