SAP系统中的财会子系统

SAP系统中的财会子系统录1.SAPR/3系统中的财会子系统 3 2.财会子系统的组织结构 11集中式公司的管理模式 12分布式公司的管理模式 12集团公司报表 133.资产会计核算概述 144.资产会计功能 18固定资产的结构概念 18资产负债表项目－总帐科目－资产分类 18经济单元和资产组 21 评估技术 29折旧表 29 值的表示法 42资产业务/集成 44 9报废－转帐 50在建工程范围中的业务 53 财务信息系统 57 标准报表和客户定制报表 58 1.SAPR/3系统中的财会子系统企业结构的变化企业经营管理的全球化和多元化推动了世界范围内企业结构的变化，并且使业务流程日益复杂。这种趋势推动了产品和业务流程的革新和对信息高速公路的应用。所有这些都要求以更短的反应时间来进行更多的SAPR/3系统提供包括所有业务领域的业务处理流程的集成的解决方手段性业务伙伴在内的功能则更进一步强化了SAP的解决方案的有效性。决策的基础可以构筑一个能够对不同国家和地区的子公司进行法定会计合并的会计主要功能模块SAPR/3财会子系统向您提供一整套强有力的应用模块。投资管理(IM)：该模块允许用户在整个公司范围内对资产投资项目作计财务会计性SAPR/3系统对会计信息的公开性依据有关各国会计法规进行了相应SAPR工作流功能包括：•保证用户要求的期限种规定将保证从资产负债表到每一张凭证的审计线索。在用户完成记帐财会子系统确保用户的控制部门能实时地提供相关信息。财会子系统由以下模块组成：•总分类帐•法定合并•应付帐款•应收帐款•固定资产•特殊分类帐会计科目表多达三种货币作为记帐和结算的本位币。所有的业务处理均能以记帐本•科目余额清单•资金流的分析表•结算日期的资产负债表•年度财务报表系统甚至允许客户向外界如银行和新闻界提供适当的关于企业运作状系会得到同样的处理。分类帐同样能够与明细分类帐紧密连接。所有与明细分类帐中借方和贷合并财务报表系统允许客户能够选择多种方式来对集团公司下属的各个子公司的业绩集团公司的合并资产负债表不是简单地将子公司的资产负债表进行简同的软件的使用而造成的数据转移中带来的错误。SAPR制都使用户可以方便地处理客户未清项。而信函功能能适合任何企业的要SAPR/3财会子系统的应付帐款模块对所有供应商的财会数据进行管发票和付款数据的来源。包括折扣在内的付款功能可用正规的书面形式和电子数据交换媒介，•在生产自动化方面日益增长的需求•质量要求不断提高•越来越复杂的设备和更多的法规方面的要求SAPR/3财会子系统的固定资产管理模块能涵盖所有主要工业国家在用户可以自定义许多折旧和评估的方法。的指标和顺序来处理报表功能。用户自定义的对资产价值的评估模拟优化了用户的计划处理。这种模拟的功能为用户提供了对资产价值的不同特殊分类帐SAPR/3财会子系统的特殊分类帐模块为特定的客户提供了特殊的计2.财会子系统的组织结构会计的集成R对当前公司结构和未来策略的描述取决于用户在SAPR/3财会子系统•集团公司•公司•公司代码•业务部门•利润中心集中式公司的管理模式公司代表了一个独立法人实体，由一个或多个公司代码组成。 品料以及象生产和客户订单等衡量企业经营状况的项目都被归结于利润中分布式公司的管理模式业务部门和利润中心的概念在此与集中式模式中相同。(ALE)这里对公司业务结构的考虑超出了计算机系统在描述一个公司的业务系统与一个集中式的金库子系统的组合。用户可以使用应用连接系统(ALE)在几个子系统之间完成这种组合，它允许财会子系统保持集中式完集团公司报表复杂的组织日益需要一个全景式的会计报表。与单独的会计报表相的要3.资产会计核算概述对固定资产进行计划和监控变得更加重要了。除了单纯的会计和资产负必须能够在国内和国际等级上简单准确地确定较从前更复杂的集团会计灵活的评估能力这些不同的要求都定义在折旧表中。在此用户可以为商业资产负债范围中的各种评估方法。用户可以用本币或外币执行这些业务。各国特定评估计划和折旧代码都包含在系统中。资产分类资产分类支持固定资产的结构和分类。重要的缺省值，如分类标准、以及资产特定评估来说有着很大的优越性。•根据供应商发票没有采购订单的资产购置。。债表优化送到相应的应用程序(总分类帐或管理会计)中，也可自定义传送的频会计系统中。•为简化资产记录和增加记帐中数据输入的可靠性而个别定义的替换和•模拟任意资产信息系统报表中折旧的综合功能。•将资产会计数据传送到SAP系统中的灵活工具。•将SAPR/3系统的财会子系统中的资产会计核算模块与外部系统连接。4.资产会计功能定资产的结构概念负债表值的详细视图是集成资产管理计算中的重要之处。•有形资产•金融资产总。资产管理将资产负债表项目用作评估的层次代码(如资产历史记录特统将具有适当到期日的租赁负债记入租赁人的应付帐款帐户。•可在资产完成并结算到其它资产后将其冻结在进一步购置的结构下。M立即注销购置值。息与业务信息紧密结合起来。R/3R应用程序中的房地产信息。•资产主记录屏幕和字段的变化可由资产分类控制。•记录可通过指定资产分类中的缺省值简单安全地创建。•主资产号码的指定可由类别等级控制(内部自动控制或外部控制)。•报表可使用类别特定功能(如科目分配)作为选择标准。定义的资产分类的类别在集团层次上确定并用于所有相关公司代码。确保在集团范围基础上使用和管理资产分类目录。资产分类主记录•制表中的评估组•匹配代码的访问标准•主记录维护的确认标准大•某些法律规定要求在高于经济单元的等级上折旧(如某一类别和购置年个资产进行汇总以便计算和记帐折旧。然后用户可将资产分配到每个折中。•后续年度中购置值(如建筑)的更改•组件合计值中的更改•由于不同成本会计分配(成本中心)而引起的资产分配•从技术角度(考虑与维护设备的链接)考虑的资产分配。户可为每一折旧范围显示每一资产主记录的业务记录。•技术资产负债表前景(科目分配或资产类型)•外部会计要求(充足有序的会计/基于记忆的会计的基础)•企业固定资产的长期凭证•R/3系统资产管理模块集成处理资产特定寿命期在明确划分的资产主记录和相应的主数据维护中反映了这些不同的要个别资产主记录资产主数据信息此主记录显示用来存储有关租赁资产的详细信息。•时间相关数据•房地产数据•租赁资产数据•资产源(如供应商)•保险和存货数据•组织特定分类标准•具有详细信息的综合资产主数据•具有个别任务要求的不同用户•具有特定特征的不同资产类型下列部分为合理而可靠的主数据维护反映了R/3系统资产管理模块所幕结构决定了资产主记录数据•不能出现在屏幕上•是强制性的•是可选的•在资产分类等级•在主资产号码等级•在资产子号码等级替换。•人工检查并可能补充工作清单。•发出工作清单并记录更改。运行于下列等级：•资产分类•工厂•业务范围•公司代码评估技术同的要求而建立的折旧范围的清单(参见下列部•为了满足法律要求•为了提供决策相关的成本信息•为了向特殊的公司范围提供基本数据(如保险数据)R特征和业务特•其他特殊规则(负折旧等)•购置和生产成本•投资支持计量•重新评估(指数化替换值和人工重新评估)•正常折旧•特殊税收折旧•计划外折旧(现值折旧)R•利息。R数个折旧范围•正常折旧•特殊折旧(税收相关的)•未计划折旧般有两种原因：•由于通货膨胀而引起的资产替换值更改•技术进步改变了充足替换的价格(例如个人电脑价格的降低)。允许对通货膨胀进行定期抵销(几个年成本会计折旧或固定资产中冻结的资本利息对成本会计是非常重来准备单独的•考虑通货膨胀•仅处理到切换值的折旧•计算数种折旧方法的平均值准备金)R持差异评估的这个方资产管理模块允许用户在某折旧范围中支持集团合并值以及相应的折旧和R的系统法定合并的个别资产负债表与集团资产负债•国家特定要求(法定条例)•会计目的(外部/内部)•参考值(如购置值)•第一年度惯例(如半年度规则)•折旧百比分确定(如基于使用期)•期间(如公历月份)RS•在整个使用期或保留使用期内的直线折旧•缩减余额法•多级缩减法•年限总和法•按用途折旧(根据项目数)•两种折旧方法的平均•各种特殊折旧类型(如税收减让期间的百分比)•折旧到资产计划使用期结束为止•折旧到资产帐面值为零时为止•资产值小于零时的折旧•国际市场业务的需要•整个集团统一评估的法定要求额R同时支持一个R中支持金额的•影响各种折旧方法和计划购置与报废的年终结算•优化特殊税收相关折旧的分配•更改未来会计年度中的固定资产值果？•什么折旧方法会产生何种净帐面值？•何时何种程度应使用特殊折旧？•对于个别资产•对于个别选择的资产分类•对于任何预计的时期•对于任何要求的折旧参数•一个年度中折旧范围(如基于帐面折旧的值)的更改•数个年度折旧范围(如基于帐面折旧的值)的更改•一个年度中多达三个范围(如帐面折旧和税法)的比较•数个年度中多达三个范围(如帐面折旧和税法)的比较•派生范围(如特殊折旧的准备金)到它所基于的真实范围(帐面折用户显示•将记录记入资产业务•折旧参数•一般主数据R•对于每一折旧范围•对于每一资产业务•不同国家和法规的特定要求以一个相同软件(国际化)来满足。•更改以前期望的评估方法并不要求程序的改变(长期可用性)。•对不同管理等级的内部信息要求都可以满足(面向管理会计)。•记录购置和生产成本业务•值调整(折旧)•重新评估•科目设置•折旧范围•值字段•购置•报废•转帐•人工折旧•注销•准备金转帐•定金•内部订单/项目•成本中心/利润中心•数量和文本•财务会计(FI)•货物收据/发票检查(MM)•仓库管理(MM)•工作订单管理/项目结算(IM/PS/CO)•维护(PM)模块)此人以相应的科目分配和合适的评估参数打开资产主记录。虑进项税和折扣。的货物和发票检查(MM)进行的购置库存中处理(MM)IM进行的购置务会计中所有附属的成本科目和资产负债表科目进行资本化。R设备维护模块与资产管理模块集成可以将资本化的维护服务中的购置其记入财务会计中的损益表科目是集成的资产会计的一•定期使用折旧代码记帐预定折旧•人工记帐预计折旧R计折旧中的更•折旧必须以何种周期记帐•按销售方式(具有或不具有赢利)报废•按残余方式报废•由于不可预料事件引起的报废•联营组织的报废•报废值(购置/生产成本)•报废百分比•数量。•按比例地编码为帐面值或购置/生产成本•借助于程序块目的个别内部创建帐•在集团内以购置成本进行的附加转帐(销售人员的赢利)•以历史购置成本和值调整进行的一般转帐(在独立的记帐类型之间)务•在建工程中几乎不允许预计折旧•特殊税收折旧和投资支持对于在建工程来说是可能的。•在建工程必须单独显示在资产负债表中。工程资本化•在建工程科目可在启动前通过资产主记录自动记帐。•相应的资产科目可在启动后通过资产主记录自动记帐。表示为冲销(对于在建工程)或当前购置(对于资产)。一个主记录下的几个经济单元的汇总管理允许用户将行项目分配到工程的定金。•资本花费请求(准备中)•处理成本会计和会计部门的“资本投资”•为所有资本投资管理资本投资预算的“资本投资计划”•预测未来折旧的“模拟”R•投资支持的时期•百分比(购置/生产成本)和可能的最大金额•对于受支持的资产所需的保留期及按购置年度成