金融企业会计资产负债表、利润表的编制

1、某银行2010年年度结转后，各相关科目的期末余额如下表所示。会计科目借方余额贷方余额现金3288900.00银行财务往来47200.00存放中心银行款项46000.00存放冋业款项62600.00短期贷款60000.00应收账款968400.00其他应收款3600.00坏账打算4842.00贴现21600.00短期投资62600.00中长期贷款168200.00逾期贷款72000.00呆滞贷款42000.00贷款呆帐打算5800.00固定资产6458800.00累计折旧3242600.00无形资产428600.00活期存款1390080.00活期储蓄存款870240.00定期存款926720.00〔其中一年内到期的278016.00〕定期储蓄存款372960.00〔其中一年内到期的74592.00〕冋业存放款项22000.00应付工资198600.00应付福利费27800.00实收资本3436200.00资本公积500000.00盈余公积235400.00〔其中公益金38000.00元未安排利润497258.00合计11730500.0011730500.00

2、某银行2010年12月有关损益类账户的发生额如下表所示。会计科目借方发生额贷方发生额利息收入7611660.00金融企业往来收入928600.00手续费收入600000.00汇兑收益197480.00843260.00投资收益73980.0083420.00其他营业收入98300.00利息支出4452300.00金融企业往来利息支出652300.00手续费支出523000.00营业费用321000.00其他营业支出32000.00营业税金及附加834500.00营业外收入68340.00营业外支出56780.00所得税2117412.00

答案：资产负债表资产年初数期末数负债及全部者权益年初数期末数流淌资产：流淌负债：现金及银行财务往来3336100短期存款1668096存放中心银行款项46000短期储蓄存款944832存放冋业款项62600冋业存放款项22000短期贷款60000应付工资198600应收账款968400应付福利费27800其他应收款3600流淌负债合计2861328减：坏账打算4842应收账款净额967158长期负债：贴现21600长期存款648704短期投资62600长期储蓄存款298368流淌资产合计4556058长期负债合计947072负债合计3808400长期资产：中长期贷款168200全部者权益：逾期贷款72000实收资本3436200呆滞贷款42000资本公积500000减：贷款呆滞打算5800盈余公积235400固定资产原值6458800其中：公益金38000减:累计折旧3242600未安排利润497258固定资产净值3216200全部者权益合计4668858长期资产合计3492600无形资产及其他资产：无形资产428600无形资产及其他资产合计428600资产总计8477258负债及全部者权益总计8477258

利润表工程行次本期数本年累计一、营业收入19884340其中：利息收入27611660金融企业往来收入3928600手续费收入4600000汇兑收益5645780投资收益69440其他营业收入798300二、营业支出85980600其中：利息支出94452300金融企业往来利息支出10652300手续费支出11营业费用12321000其他营业支出1332000三、营业税金及附加14834500四、营业利润15