水利工程建设中的风险管理

水利工程建设中的风险管理摘

要：风险险管理是项目目管理的一个个部分，其目目的是保证项项目总目标的的实现。风险险管理是指通通过风险识别别、风险分析析、和风险评评价去认识项项目的风险，并并以此为基础础合理地使用用各种风险应应对措施、管管理办法、技技术和手段对对项目的风险险实行有效的的控制，妥善善处理风险事事件造成的不不利后果，以以最少的成本本保证项目总总体目标实现现的管理工作作。关键词：水利工工程；风险管管理

1概

述述水利工程包括防防洪、除涝、灌灌溉、发电、供供水、围垦、水水土保持、移移民、水资源源保护等工程程（包括新建建、扩建、改改建、加固、修修复）及其配配套和附属工工程，其具有有工程量大；；投资多；工工期长；工作作条件复杂；；受自然条件件制约，施工工难度大；效效益大，对环环境影响也大大；失事后果果严重；对国国民经济影响响巨大等特点点。水利工程建设与与环境息息相相关，在现代代工程管理中中，如何有效效地对水利工工程进行风险险管理，已经经成为了一个个企业赢利的的重要的管理理内容。由于对风险含义义的理解不同同，存在不同同的解释，较较为通用的是是：（1）风险是损损失或收益发发生的不确定定性。即风险险由不确定性性的损失或收收益两个要素素构成。（2）风险是在在一定条件下下、一定时期期内，某一事事件的预期结结果与实际结结果间的变动动程度。变动动程度越大，风风险越大；反反之，则越小小。风险具有有客观性、不不确定性、不不利性、可变变性、相对性性及对称性等等多种特征。风险管理是项目目管理的一个个部分，其目目的是保证项项目总目标的的实现。风险险管理是指通通过风险识别别、风险分析析、和风险评评价去认识项项目的风险，并并以此为基础础合理地使用用各种风险应应对措施、管管理办法、技技术和手段对对项目的风险险实行有效的的控制，妥善善处理风险事事件造成的不不利后果，以以最少的成本本保证项目总总体目标实现现的管理工作作。简而言之之，风险管理理就是希望能能够花最少的的资源去去尽尽可能化解最最大的危机，达达到最佳的收收益。2风险识别风险识别是风险险管理的第一一步，也是风风险管理的基基础。只有在在正确识别出出自身所面临临的风险的基基础上，人们们才能够主动动选择适当有有效的方法进进行的处理。2.1风险识识别方法与工工具1、文件资料审审核。从项目目整体和详细细的范围层次次两个方面对对项目计划、项项目假设条件件和约束因素素、以往项目目的文件资料料审核中识别别风险因素。2、信息收集整整理。常用的的方法有头脑脑风暴法、德德尔菲法、访访谈法和SWOT技术等。各各种方法有其其自身的特点点和适用范围围，在风险识识别时，应选选用适宜的方方法进行正确确识别。3、检查表。列列出风险因素素，再逐个分分析其检查的的内容。优点点是使风险识识别能够按照照系统化、规规范化的要求求去识别风险险，简单易行行。检查表应应尽可能详细细列举项目所所有的风险类类别。4、流程图。流流程图是将工工程项目的全全过程，按其其内在的逻辑辑关系制成流流程，针对流流程中的关键键环节和薄弱弱环节进行调调查分析，找找出风险存在在的原因，从从中发现潜在在的威胁，风风险风险发生生后可能造成成的损失和对对施工项目全全过程造成的的影响有多大大。运用流程程图分析，项项目人员可以以明确地发现现项目所面临临的风险，但但流程图风险险仅着重于流流程图本身，而而无法显示发发生问题的阶阶段的损失值值或损失发生生的概率。5、因果分析图图。因果分析析图又称鱼刺刺图，它通过过带箭头的线线将风险问题题与风险因素素之间的关系系。

6、工作分解解结构（1）工作分解解结构样板。工工作分解结构构是由施工项项目各部分构构成的、面向向成果的树形形结构，其界界定并组成了了施工项目的的全部范围。一一个组织过去去所实施的项项目的工作分分解结构常常常可以作为新新项目的工作作分解结构的的样板。虽然然每个项目都都是独一无二二的，但仍有有许多施工项项目彼此间都都存在着某种种程度的相似似之处。许多多应用领域都都有标准的或或本标准的工工作分解结构构作为样板，因因为在一个组组织内的绝大大多数项目是是属于相同的的专业应用领领域，如土建建工程或设备备安装工程；；而且一个组组织的管理模模式是相对稳稳定的。（2）分解步骤骤：①识别项目的的主要组成部部分；②确定每一组组成部分是否否分解得足够够详细，以便便对他们进行行费用和时间间的估算；③③确定可交付付成果的构成成要素；④核对分解是是否正确。（3）工作分解解结构图。工工作分解结构构图就是将项项目按照其内内在结构或实实施过程的顺顺序进行逐层层分解而形成成的结构示意意图。2.2项目风风险表风险识别的成果果是项目风险险表（项目风风险清单），可可将已识别出出的项目风险险列入表内，该该表的详细程程度可表述至至WBS的最低层，对对项目风险的的描述应包括括：（1）已识别项项目风险发生生概率大小的的估计；（2）项目风险险发生的可能能时间、范围围；（3）项目风险险时间带来的的损失；（4）项目风险险可能影响的的范围。项目风险表还可可以按照项目目风险的紧迫迫程度、项目目费用风险、进进度风险和质质量风险等类类别单独做出出风险排序和和评价。2.3划分风风险等级找出风险因素后后按照事故发发生后果的严严重性划分风风险等级：一级，后果小，可可以忽略，可可不采取措施施；二级，后果较小小，暂时不会会造成人员伤伤亡和系统破破坏，应考虑虑采取控制措措施。三级，后果严重重，会造成人人员伤亡和系系统损坏，需需立即采取控控制措施；四级，灾难性后后果，必须立立即予以排除除。2.4风险预预警信号风险预警信号又又称风险征兆兆、风险触发发器，其表示示风险即将发发生。比如，重重要材料、关关键设备不能能按期到货，就就可能出项工工期拖延，所所以它是项目目工期风险的的征兆；由于于通货膨胀，可可能会使项目目所需资源价价格上涨，从从而出项突破破预算的风险险，所以价格格上涨就是费费用风险的征征兆。2.5施工项项目风险识别别水利工程由于其其特殊性，风风险因素也是是多种多样的的，大概归纳纳如下几点：：（1）费用超支支风险。在施施工中由于通通货膨胀、环环境、新政策策规定等原因因，致使工程程的实际费用用超出预算。（2）工期拖延延风险。由于于涉及错误、施施工能力差、自自然灾害等致致使项目不能能按期完工。（3）质量风险险。由于原材材料、构配件件质量不符合合要求、技术术人员或操作作人员水平不不高，违反操操作规程，质质量监督、管管理不到位等等原因而产生生质量问题。（4）技术风险险。项目施工工中采用的技技术不成熟，或或采用新技术术、新设备、新新工艺时未掌掌握要点致使使项目出项质质量、工期、成成本等问题。（5）资源风险险。因人力、物物力、财力等等不能按计划划供应二影响响项目顺利进进行时造成的的损失。（6）自然灾害害和意外事故故风险。自然然灾害指火灾灾、洪水、地地震等自然灾灾害，意外事事故指由于人人们的过失行行为或侵权行行为造成的不不良事件。（7）财务风险险。由于业主主经济状况不不佳而拖欠工工程款致使工工程无法顺利利进行，或由由于意外使项项目取得外部部贷款发生困困难，或已接接受的贷款因因利率过高而而无法偿还。3风险评估风险评估是风险险管理的第二二步，包括风风险估计与风风险评价两个个内容。风险险评估的主要要任务是确定定风险发生概概率的估计和和评价，风险险后果严重程程度的估计和和评价，风险险影响范围大大小的估计和和评价，以及及对风险发生生时间的估计计和评价。3.1

定性性风险评估1、风险概率及及后果风险概率是指某某一风险发生生的可能性。风风险后果是指指某一风险事事件发生对项项目目标产生生的影响。常常用的方法有有：（1）历史资料料法（2）理论概率率分布法（3）主观概率率法2、风险事件后后果的估计。风风险事件造成成的损失从以以下三个方面面来衡量：（1）风险损失失的性质：是是属于政治性性的、经济性性的还是技术术性的；（2）风险可能能带来损失的的严重程度、变变化幅度和分分布情况，损损失的严重程程度和变化幅幅度分别用损损失的数学期期望和方差表表示；（3）风险损失失的时间分布布是指项目风风险事件是突突发的还是随随时间推移逐逐渐致损的，是是在项目风险险事件发生后后马上就感受受到的，还是是需要随时间间推移而逐渐渐显露出来的的等。3、矩阵图分析析（1）风险影响响度分析表

风险对项目主体体目标影响度度评价项目目标极低0.05低0.1中0.2高0.4极高0.8HYPERLINK"/view/514167.htm"费用不明显的费用增增加费用增加小于55%费用增加介于55%～l0%费用增加介于110%～20%费用增加大于220%进度不明显的进度拖拖延进度拖延小于55%进度拖延介于55%一l0%进度拖延介于110%一20%进度拖延大于220%范围范围减少几乎察察觉不到范围次要部分受受到影响范围主要部分受受到影响范围减少不被HYPERLINK"/view/149127.htm"业业主接受项目最终产品实实际没用质量质量等级降低不不易察觉只有少数非常苛苛求的工作受受到影响质量降低需要业业主批准质量降低不被业业主接受项目最终产品实实际不能使用用

（2）风险发生生概率与影响响程度评价

一个具体风险的的风险值概率风险值=概率((P)×影响(I)0.90.050.090.180.360.720.70.040.070.140.280.560.50．O30．o00.30.020．O30.00.010.010.020.040.08

0．O00.80

对某一项目目标标（如费用、时时间或范围等等）的影响（比比率）

4、效用和效用用函数有些风险事件的的收益和损失失大小难以计计算，即使能能够计算，统统一数额的收收益和损失在在不同人的心心目中地位也也不一样。为为反应决策者者价值观念不不同要考虑效效用和效用函函数。（1）效用。是是指决策人对对待特定风险险事件的期望望收益和期望望损失所持的的独特的兴趣趣、感觉或取取舍反应，效效用在这里代代表着决策人人对待特定风风险事件的态态度，同时也也反映了决策策人的胆略。（2）效用值。效效用值是以量量化指标来反反映决策人的的这种态度和和胆略，一般般可定界在0与1之间。（3）效用函数数。决策人在在某种条件下下对不同期望望值所具有的的不同效用值值便构成了效效用函数关系系。设U（x）表示效用用函数，E[U（x）]表示效用函函数的期望效效用，即：E[U（mm）]=U1（x1）+U2（x2）+…+Un（xn）则可对各种决策策方案进行不不同期望值下下的效用描述述，并借此进进行最优方案案的选择。（4）效用曲线线。HYPERLINK"/picview/1897243/1897243/0/e78c6589f1ff6ea90e24446d.html"效用曲线是用于于反映决策者者对风险态度度的一种曲线线。又称"偏好曲线"。效用曲线线就是用来反反映决策后果果的益损值对对决策者的效效用(即益损值与与效用值)之间的关系系曲线。通常常以益损值为为横坐标，以以效用值为纵纵坐标，把决决策者对风险险态度的变化化在此坐标系系中描点而拟拟合成一条曲曲线。①保守型效用曲曲线图中的曲线Ⅱ严严格上凸(下凹)表示效用随随着消费者收收入的增多而而递增，但递递增速度越来来越慢，即边边际效用递减减，这样的决决策者对于亏亏损特别敏感感，而大的收收益对他的吸吸引力却不是是很大，这种种类型的决策策者容易满足足，不求大利利，只求避风风险。保守型型决策者厌恶恶风险。②激进型效用曲曲线图中的曲线Ⅲ是是下凸(上凹)的，表示效效用随着消费费者收入的增增多而递增，而而递增速度越越来越快，即即边际效用递递增。曲线中中间部分呈下下凹形状，表示决策者者专注于想获获得大的收益益而不十分关关心亏损，这这种类型的决决策者不易满满足。激进型型决策者喜欢欢风险。③中间型效用曲曲线图中的直线I表表示决策的效效用与决策损损益的货币效效果成线性关关系，对应于于这种效用函函数的决策者者对决策风险险抱中立态度度，他或是认认为决策的后后果对大局无无严重影响，或或者因为该项项决策可以重重复进行，从从而获得平均均意义上的成成果，因而对对决策的某项项后果不予特特别关注，而而谨慎从事，由由于这类效用用函数是线性性美系，因此此，效用期望望值最大的方方案也已是收收益期望值的的最大方案。此此时一个非确确定性决策的的确定等价值值就等于它的的期望收益。④混合型效用曲曲线图中的曲线Ⅳ表表示决策者在在收损益额不不太大时，决决策者具有一一定的冒险胆胆略，追求风风险属于激进进型，但当损损益额增大到到一定数量时时，他就转化化为厌恶风险险的决策者了了，变为保守守型，其实这种类类型更符合实实际。一般在一定的损损益水平条件件下，决策者者认为效用越越大，越倾向向于保守型；；反之决策者者认为效用越越小，越倾向向于风险型。3.2

定量量风险分析定量风险分析是是对通过定性性风险分析排排出优先顺序序的风险进行行量化分析。定定量风险分析析一般应当在在确定风险应应对计划时再再次进行，以以确定项目总总风险是否已已经减少到满满意。重复进进行定量风险险分析反映出出来的趋势可可以指出需要要增加还是减减少风险管理理措施，它是是风险应对计计划的一项依依据，并作为为风险监测和和控制的组成成部分。1、访谈访谈技术用于量量化对项目目目标造成影响响的风险的概概率和后果。访访谈可以邀请请与本项目相相类似项目的的专家，运用用他们的经验验作出风险度度量，其结果果相当准确和和可靠。列如如，概率分布布如果采用三三角分布，信信息会按照乐乐观（低风险险）、悲观（高高风险）和最最可能这种模模式进行收集集；如采用标标准和对数正正态分析，信信息按照均值值和标准差进进行收集。2、盈亏平衡分分析（量本利利分析）盈亏平衡分析是是通过盈亏平平衡点（BEP，又称零利利润点、保本本点、盈亏临临界点）分析析项目成本与与收益的平衡衡关系的一种种方法。盈亏亏平衡分析的的目的就是找找出盈亏平衡衡点，盈亏平平衡点越低，项项目赢利的机机会就越大，亏亏损的风险越越小。（1）图解法C1项目总固定定成本、C2单位可变成成本、P单位产品销销售价格、Q正常生产年年度产量，则则生产总成本本C=C1++C2*Q，收入Y=P**Q见下图，（2）数解法①以实际产量（或或销售量）表表示平衡点销售收入

YY=Q*P，生产成本

C=CC1+C2**Q在平衡点上Y==C，则②以销售收入表表示平衡点③以生产能力的的利用率表示示平衡点R---达到项项目的设计生生产能力的利利用率；r---达到设设计生产能力力时的销售收收入。3、敏感性分析析敏感性分析就是是研究由于客客观条件的影影响（如政治治形势、通货货膨胀、市场场需求等）使使项目的主要要变量因素（如如销售量、单单位销售价格格、单位成本本等）发生变变化，导致项项目的主要经经济效果评价价指标（净现现值、国民收收入净增值、投投资利润率、还还本期等）的的变动。如果果变量的变动动对评价指标标的影响不大大时，这种方方案称为不敏敏感方案；反反之，若变量量的变化幅度度甚小，而评评价指标的反反映很敏感，甚甚至否定了原原方案，则该该项目对变量量的不确定性性是敏感的，此此项目的建设设方案称为敏敏感性方案。由由此可见，后后者寓有较大大的潜在风险险，而前者较较为可靠。敏感性分析就是是研究这些客客观因素的变变化对项目经经济效果产生生的影响，并并从中发现哪哪些因素影响响经济效果最最大或最小，从从而找出这些些因素影响的的根源，采取取相应的有效效措施，以改改善项目的投投资效果，为为项目决策提提供可靠的依依据。敏感性性分析在项目目规划阶段使使用，可帮助助选择项目建建设的乐观或或悲观方案；；分析变量因因素对项目经经济效果的影影响程度，以以减少不确定定性的成分；；并能指出为为保证项目在在生产经营和和商业上获得得成功必须在在管理上加以以密切注意的的一些生产要要素（如原料料、劳力和能能源等），以以及研究使用用某种代用品品的可能性等等等。4、决策树分析析决策树分析法是是常用的风险险分析决策方方法，其利用用概率论的原原理，用一种种树形图作为为分析工具。基基本原理是用用决策点代表表决策问题，用用方案分枝代代表可供选择择的方案，用用概率分枝代代表方案可能能出现的各种种结果，经过过对各种方案案在各种结果果条件下损益益值的计算比比较，为决策策者提供决策策依据。整个个决策树由决决策结点、方方案分枝、状状态结点、概概率分枝和结结果点五个要要素构成。4风险响应风险响应也叫风风险应对计划划，是针对风风险分析的结结果，为提高高项目目标实实现的机会降降低风险的负负面影响而制制定的风险应应对策略和应应对措施的过过程。制定的依据包括括：①风险管理体体系文件。风风险管理体系系文件的重要要内容包括：：岗位职责、风风险分析定义义、进行项目目风险管理需需要的时间和和预算。还包包括低、中、高高风险的极限限，这种极限限帮助人们了了解那些需要要采取应对措措施的风险，以以及用于制订订风险应对计计划的人员分分配、进度计计划和预算。②风险分析后更新的风险清单。风险清单最初在风险识别过程中形成，在风险定性和定量分析中得到更新。风险应对计划在制订风险应对策略时，可能要重新参考和已识别的风险、风险的根本原因、可能的应对措施清单、风险所有人、征兆和预警信号。风险清单给风险应对计划提供的重要依据包括：项目风险的相对等级或优先级清单、近期需要采取应对措施的风险清单、需要补充分析和应对的风险清单、风险分析结果中的趋势、根本原因，按分类分组的风险，以及低优先级风险的观察清单。1、风险回避。是是指考虑到风风险存在和发发生的可能性性，主动放弃弃或拒绝实施施可能导致风风险损失的方方案。风险回回避具有简单单易行，全面面彻底的优点点，能将风险险的概率降低低到零，使回回避风险的同同时也放弃了了获得收益的的机会。其具具体的方法有有：放弃或终终止某项活动动，改变某项项活动的性质质。列如放弃弃某项不成熟熟工艺；初冬冬时期，为避避免混凝土受受冻，不用矿矿渣水泥而改改用硅酸盐水水泥。采取回避风险时时应注意几点点：①当风险可能能导致损失频频率和损失幅幅度极高，且且对此风险有有足够的认识识时，这种策策略才有意义义。②当采用其他他风险策略的的成本和效益益的预期值不不理想时可采采用这种策略略。③不是所有的的风险都可以以采用回避策策略，如地震震、洪灾、台台风等。④由于回避风风险只是在特特定范围内及及特定的角度度上才有效，因因此，避免了了某种风险，又又可能产生另另一种新的风风险。2、风险转移风险转移是指一一些单位和个个人为避免承承担风险损失失，而有意识识的将损失或或与损失有关关的财务后果果转嫁给另外外的单位和个个人去承担。（1）控制型非非保险转移。其其转移的是非非法律责任，它它通过合同或或协议，消除除或减少转让让人对受让人人的损失责任任和对第三者者的损失责任任，有三种形形式：①出售。其特特点是在出售售项目所有权权的同时把与与之有关的风风险转移给了了受让人。②②分包。③开脱责任合合同。通过开开脱责任合同同，风险承受受者免除转移移者对承受者者承受损失的的责任。（2）财务型非非保险转移。是是指转让人通通过合同或协协议寻求外来来资金补偿其其损失，其有有两种形式：：①免责约定。免免责约定是合合同不履行或或不完全履行行时如果不是是由于当事人人一方的过错错引起，而是是由于不可抗抗力的原因造造成的，违约约者可以向对对方请求部分分或全部免除除违约责任。②保证合同是由保证人提供保证，使债权人获得保障。通常保证人以被保证人的财产抵押来补偿可能遭受到的损失。（3）保险。保保险是通过专专门的机构，根根据有关法律律，运用大数数法则，签订订保险合同，当当风险事故发发生时，就可可以获得保险险公司的补偿偿，从而将风风险转移给保保险公司。例例如建筑工程程一切险、安安装工程一切切险和建筑安安装工程第三三者责任险。3、损失控制损失控制是指在在损失发生前前全面地消除除风险损失可可能发生的根根源，并竭力力减少致损事事故发生的概概率，在损失失发生后减轻轻损失的严重重程度。损失失控制的基本本点就是预防防风险损失发发生和减少风风险损失的严严重程度。它它是风险管理理中最积极、最最主动的风险险处理方法。（1）损失预防防。损失预防防是指事先采采取措施，消消除或减少危危险因素，以以减少损失频频率。①工程物理法法。损失预防防的措施如果果侧重于风险险单位的物质质因素，则称称为工程物理理法。例如，防防火结构的设设计、防盗系系统的设置、机机器的安全检检查等都属于于工程物理法法。主要措施施有预防风险险因素的产生生；减少已经经存在的风险险因素；防止止已经存在的的风险因素释释放能量；改改善风险因素素的空间分布布和限制能量量释放的速度度；在时间、空空间上将风险险因素与可能能遭受损害的的人、财、物物隔离；借助助物质障碍将将风险因素与与人、财、物物隔离；改变变风险因素的的基本性质；；加强风险单单位(或个人)的防护能力力；救护被损损害的风险单单位；修理或或者复原被损损害的风险单单位。②人们行为法。如如果损失预防防的措施侧重重于人员的行行为教育，则则称为人们行行为法。例如如，实施职业业安全教育、消消防教育等都都属于人们行行为法。人们们行为法是以以人们的过失失行为为预防防损失的出发发点，通过风风险管理知识识教育、操作作规程培训等等控制损失的的方法。人们们行为法主要要包括；安全全法制教育；；安全技能教教育（三级教教育、特种作作业安全教育育、继续教育育、经常性教教育及其他教教育形式）；；安全态度教教育。③规章制度法。如如果损失预防防侧重于建立立规章制度、操操作手册、值值班条例等，则则属于规章制制度法。规章章制度法是指指国家制定相相应的规章制制度，要求风风险管理单位位在国家规章章制度的范围围内进行经济济和社会活动动，预防风险险事故的发生生。例如，《中中华人民共和和国劳动法》规规定：“用人单位必必须建立、健健全劳动安全全卫生制度，严严格执行国家家劳动卫生规规程和标准，对对劳动者进行行安全、卫生生教育，防止止劳动过程中中的事故，减减少职业危害害。有些风险预防措措施侧重于物物理工程法，有有些措施侧重重于人们行为为法，还有一一些措施侧重重于规章制度度程序法来进进行损失的控控制。其实，对对于某一具体体风险事故来来说，可能采采取了这三方方面的措施，很很难说明属于于哪一种损失失预防办法。例例如，为了防防止职工工伤伤事故的发生生，工厂修建建了防止工伤伤事故发生的的安全设施，就就属于物理工工程法；企业业对于工人安安全操作的培培训、教育，就就属于人们行行为法；国家家为防止工伤伤事故的发生生，出台法律律加强管理，就就属于规章制制度法。下表表是一些改变变风险因素的的损失预防措措施，了解这这些损失预防防的措施，有有助于加强对对于风险管理理的认识。（2）损失抑制制。损失抑制制是指风险事事故发生前或或发生后，采采取措施减少少损失发生范范围或损失程程度的措施。①分割。将某一风险单位分割成许多独立的、较小的单位，以达到减小损失幅度的目的。例如重要材料按施工进度分车分批运输。②储备。增加风险单位。储存某项备用财产或人员，以及复制另一套资料或拟定另一套备用计划，当原有财产、人员、资料及计划失效时，这些备用的人、财、物及资料可立即使用。③拟定减小损失幅度的规章制度。例如，在施工现场建立巡逻制度。4、自留风险自留风险也称为为风险自留或或者风险承担担，是一种由由项目组织自自己承担风险险事故所致损损失的措施。风风险自留与其其他风险对策策的根本区别别在于：它不不改变项目风风险的客观性性质，即既不不改变项目风风险的发生概概率，也不改改变项目风险险潜在损失的的严重性。（1）选择自留留风险的原因因：该风险是是不可保的，比比如说一些巨巨灾损失，如如地震，洪水水等等；与保保险公司共同同承担损失，比比如保险人规规定一定的免免赔额，以第第一损失赔偿偿方式进行赔赔偿，采用共共同保险的方方式或者以追追溯法厘定费费率等等，作作为一定的补补偿，保险人人会让渡一部部分保费，也也就是收取比比较低的保险险费；自愿选选择自留的方方式承担风险险，对于某种种风险，该企企业认为自留留风险较之投投保更为有利利。（2）自留的方方式。①无计划的风风险自留：风风险部位没有有被发现；不不足额投保；；保险公司或或者第三方未未能按照合同同的约定来补补偿损失；原原本想以非保保险的方式将将风险转移至至第三方，但但发生的损失失却不包括在在合同的条款款中；由于某某种危险发生生的概率极小小而被忽视。准准确地说，非非计划的风险险自留不能称称之为一种风风险管理的措措施。②有计划的风风险自留也可可以称之为自自保。它是风风险管理者察察觉了风险的的存在，估计计到了该风险险造成的期望望损失，决定定以其内部的的资源（自有有资金或借入入资金），来来对损失加以以弥补的措施施。在有计划划的风险自留留中对损失的的处理有许多多种方法，有有的会立即将将其从现金流流量中扣除，有有的则将损失失在较长的一一段时间内进进行分摊，以以减轻对单个个财务年度的的冲击。（3）具体措施施①将损失摊入经经营成本。很很多自留财产产损失和责任任损失的决定定都不包括任任何正式的预预备基金。损损失发生后，组组织只是简单单的承受这种种损失，将损损失计入当期期损益，摊入入经营成本。这这种方法能最最大限度的减减少管理细节节，但是如果果损失在不同同年度里波动动很大，那么么较大的损失失会使企业陷陷入困境。企企业可能被迫迫在不利的情情况下变卖资资产，以便获获得现金来补补偿损失。这这种方法只适适用于那些损损失概率高但但是损失程度度较小的风险险，企业可以以通过风险识识别将这些风风险损失直接接打进预算。②建立意外损失失基金。意外外损失基金的的建立可以采采取一次性转转移一笔资金金的方式，也也可以采取定定期注入资金金长期积累的的方式。建立立意外损失基基金的方法能能够积聚较多多的资金储备备，因而能自自留更多的风风险。但是，按按照税务和财财务法规，损损失费用不可可预先扣除，除除非损失实际际已经发生，而而向保险公司司缴付保险费费却是税前列列支。建立此此项基金的财财源一般是税税后的净收入入。③借入资金。风风险事故发生生后，企业可可以通过借款款以弥补事故故损失造成的的资金缺口。④专业自保公司司。专业自保保公司是企业业(母公司)自己设立的的保险公司，旨旨在对本企业业、附属企业业以及其他企企业的风险进进行保险或再再保险安排。建建立专业的自自保公司主要要基于以下原原因：保险成本降降低，收益增增加；承保弹弹性增大；可可使用再保险险来分散风险