2023年董秘资格证股转系统董秘资格命题预测试卷2

董秘资格证股转系统董秘资格命题预测试卷2

一、单选题

1、挂牌公司披露20X8年年报后，于20X9年上半年的某日召开董事会审议通过20X8年年度权益分派方案，则其召开股东大会审议权益分派方案的日期不行能是（）。

A.20X9年3月31日

B.20X9年4月30日

C.20X9年6月30日

D.20X9年8月31日

2、创新层挂牌公司发生交易涉及的资产净额或成交金额占公司最近一个会计年度经审计净资产肯定值的50%以上，且超过（）万元的，应提交股东大会审议。

A.1000

B.1500

C.800

D.1200

3、以下关于认购公告的说法错误的是（）。

A.认购公告的功能是通知认购人缴款，而非查找投资者

B.认购公告必需与股东大会决议同时披露

C.认购公告中应当包括发行对象名称、认购数量、认购价格等信息

D.发行人最迟应当在缴款起始日前的两个交易日披露认购公告

4、股票发行认购协议及补充协议中可有（）条款。

A.限制挂牌公司将来股票发行融资的价格或发行对象

B.业绩对赌

C.发行认购方有权不经挂牌公司内部决策程序直接向挂牌公司派驻董事

D.强制要求挂牌公司不能进行权益分派

5、下列交易中，挂牌公司应根据关联交易的审议程序进行审议和披露的是（）。

A.关联方作为承销团成员承销挂牌公司公开发行的股票

B.关联方向公司供应借款，利率水平高于中国人民银行规定的同期贷款基准利率

C.公司按与非关联方同等交易条件，向董事供应产品或服务

D.挂牌公司与关联方发生的交易，该交易定价是国家规定的

6、筹划重大资产重组消失下列情形的，挂牌公司应当马上向全国股转公司申请股票停牌（）。

A.交易各方签署保密协议

B.需要向有关中介机构进行政策询问、方案论证

C.虽未达成实质性意向，但是相关董事会决议公告前，相关信息已在媒体上传播

D.筹划重大资产过程中，严格对相关信息保密，未引起公司证券价格波动

7、以下涉及失信联合惩戒对象的监管要求正确的是（）。

A.失信联合惩戒对象可以担当发行人董事、监事和高级管理人员

B.发行人实施股票定向发行，主办券商和律师应当对发行人等相关主体和股票定向发行对象是否属于失信联合惩戒对象进行核查并发表看法

C.失信联合惩戒对象可以收购发行人

D.申请挂牌公司及相关主体为失信联合惩戒对象的，可以在全国股转系统挂牌

8、在过渡期内，收购人不得通过控股股东提议改选公众公司董事会，确有充分理由改选董事会的，来自收购人的董事不得超过董事会成员总数的（）。

A.1/2

B.1/3

C.2/3

D.3/4

9、以下属于全国股转公司重点监控的可能影响股票交易价格或者股票成交量的特别交易行为的是（）。

A.挂牌公司董事长A于公司年报发布前一个月开头每日持续买入10000股公司股票

B.投资者B挂出1000股卖出申报后，又转变想法，马上撤销该申报

C.某挂牌公司股票T日突然连续上涨，且公司无重大事项公告

D.父亲C以市场价格通过盘后大宗交易将100万股挂牌公司股票转让给儿子

10、以下说法不正确的是（）。

A.全国股转系统是全国性证券交易场所

B.全国股转系统主要为创新型、创业型、成长型中小微企业进展服务

C.境内外符合条件的股份有限公司可以在全国股转系统挂牌

D.全国股转系统经国务院批准设立

11、关于要约收购的触发条件，下列说法正确的是（）。

A.通过证券交易，投资者及其全都行动人持有公众公司的股份达到该公司已发行股份的30%时，连续增持股份的，应当实行要约收购方式进行

B.通过协议方式，投资者及其全都行动人在公众公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的30%时，连续进行增持股份的，应当向该公司的股东发出全面要约或者部分要约

C.投资者虽然不是公众公司的股东，但通过投资关系、协议、其他支配导致其拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，应当向该公司全部股东发出全面要约

D.公众公司收购时是否需要全面要约可由其章程自行规定

12、公司20X6年营业收入为8500万元、营业成本6500万元，20X5年末应收账款账面余额2100万元、扣除坏账预备后净值为2000万元，20X6年末应收账款账面余额2200万元、扣除坏账预备后净值为2080万元。依据上述信息计算该公司当年的应收账款周转率为（）。

A.3.02

B.3.18

C.3.95

D.4.17

13、以下关于发行人关联交易相关的叙述，错误的是（）。

A.发行人应严格根据《企业会计准则第36号—关联方披露》等有关规定，完整、精确     地披露关联方关系及其交易

B.由关联方变为非关联方的，发行人可不披露与上述原关联方的后续交易状况以及相关资产、人员的去向等

C.发行人的控股股东、实际掌握人应帮助发行人完整、精确     地披露关联方关系及其交易

D.发行人与控股股东、实际掌握人及其关联方之间的关联交易应依据业务模式掌握在合理范围

14、以下收购人中，符合挂牌公司收购人资格的是（）。

A.收购人为股份有限公司，设立了董事会和一名监事

B.收购人负有数额较大债务,已如期偿还

C.收购人七日前因涉嫌犯罪已被批捕

D.收购人最近2年受到过证监会行政惩罚，并记入证券期货市场失信记录

15、创新层挂牌公司最近一年财务报告消失下列（）情形的，全国股转公司定期将其调整出创新层。

A.最近一年净利润为负值

B.最近一年营业收入低于1000万元

C.最近一年期末净资产为负值

D.最近一年经营产生的现金流量净额为负值

16、挂牌公司应于上一会计年度结束后（）内召开年度股东大会。

A.3个月

B.6个月

C.9个月

D.1年

17、挂牌公司（）制定利润安排制度，并（）对现金分红的详细条件和比例、未安排利润的使用原则等作出详细规定，保障股东的分红权。

A.可以，可以

B.应当，应当

C.可以，应当

D.应当，可以

18、（）是公司的权力机构。

A.董事会

B.监事会

C.股东会/股东大会

D.职工大会

19、发行人收到全国股转公司受理通知后，应当将相关申请文件在符合《证券法》规定的信息披露平台预先披露。预先披露的申请文件不包括（）。

A.公开发行说明书

B.公开发行意向书

C.财务报告及审计报告

D.法律看法书

20、下列关于收购事项披露的说法错误的是（）。

A.通过股票发行进行挂牌公司收购，收购人应当在挂牌公司披露董事会决议公告、定向发行说明书的同时，披露收购报告书等文件

B.通过股票发行进行挂牌公司收购，收购人应当在挂牌公司披露股票发行状况报告书的同时，披露收购报告书等文件

C.以协议方式进行挂牌公司收购的，收购人应当在相关协议签订之日起2个交易日内披露收购报告书等文件

D.以协议方式进行挂牌公司收购导致挂牌公司实际掌握人发生变化的，挂牌公司应当在收购完成后2日内披露实际掌握人变动的公告

21、股票解除限售公告中，不需要披露的内容有（）。

A.申请解除限售的股东是否存在尚未履约的承诺

B.是否存在申请解除限售的股东对挂牌公司的非经营性资金占用情形

C.是否存在与申请解除限售的股东之间的关联交易

D.是否存在挂牌公司对申请解除限售的股东的违规担保等损害挂牌公司利益行为的状况

22、挂牌公司董事或高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东可以书面恳求（）向人民法院提起诉讼。

A.董事会

B.监事会

C.董事长

D.监事会主席

23、挂牌公司实施利润安排，应当以公开披露仍在有效期内，即报告期末日起（）的定期报告期末日为基准日，以基准日母公司财务报表中可供安排利润为安排依据。同时，为避开消失超额安排情形，公司应当根据合并报表和母公司报表中可供安排利润（）的原则确定详细安排比例。

A.3个月内；孰低

B.6个月内；孰高

C.3个月内；孰高

D.6个月内；孰低

24、关于权益分派预付款支付时间正确的是（）。

A.R-2日12点前

B.R-1日12点前

C.R日12点前

D.R+1日12点前

25、依据有关规定，会计从业人员调动工作或者离职，必需与接管人员办清交接手续（）。

A.一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人（会计主管人员）监交

B.交接工作结束后，接替人员应当另立账册记账，以便分清各自职责

C.会计机构负责人（会计主管人员）办理交接手续，由财务总监监交

D.会计人员调动工作，可以不用办理交接手续

26、挂牌公司重大资产重组首次信息披露完成后，公司原则上应当在连续暂停交易（）个交易日后向全国股转公司申请股票恢复交易，并在恢复交易公告中对重组事项尚未经过股东大会审议通过、存在不确定风险进行充分揭示。

A.2

B.5

C.10

D.15

27、下列有关创新层挂牌公司年报信息披露说法正确的一项是（）。

A.财务报表附注参照《公开发行证券的公司信息披露编报规章第15号--财务报告的一般规定》的相关规定编制

B.必需披露审计机构的审计酬劳及持续督导券商的督导费用

C.必需披露审计机构连续服务年限和审计酬劳，并参照执行注册会计师定期轮换的相关规定

D.财务报表包括公司近三年的比较式资产负债表、比较式利润表和比较式现金流量表，以及比较式全部者权益（股东权益）变动表和财务报表附注

28、依据《回购股份实施细则》，挂牌公司实施股份回购不行以实行的方式为（）。

A.竞价或做市方式回购

B.要约方式回购

C.定向方式回购

D.特定事项协议转让方式回购

29、担当因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾（）年，不得担当公司的董事、监事、高级管理人员。

A.一

B.二

C.三

D.五

30、创新层挂牌公司（不包括仅通过市值条件进入情形）消失（）情形的，全国股转公司定期将其调整出创新层。

A.最近一年净利润为负值，且营业收入低于3000万元

B.最近两年净利润均为负值，且营业收入均低于3000万元

C.最近三年净利润平均为负值，且营业收入平均低于3000万元

D.最近四年净利润均为负值，且营业收入平均低于3000万元

二、多选题

1、A公司股东甲5月19日（星期五）发生股权变动，5月22日（星期一）披露权益变动报告书，下列日期中股东甲可以再行交易A公司股票的是（）。（5月22日至5月26日均为交易日）

A.23

B.24

C.25

D.26

2、某基础层挂牌公司于2022年完成一次定向发行股票，募集资金1500万元（其中募集现金500万元）。该公司挂牌以来无其他发行，且其盼望于2022年进入创新层。为满意发行融资要求，挂牌公司可以考虑于2022年4月30日前完成以下哪些融资行为（）。

A.发行一般股募集资金1000万元（其中募集现金400万元）

B.发行一般股募集现金1200万元

C.发行优先股募集现金700万元

D.发行债券募集现金900万元

3、发行人授权发行以下流程正确的是（）。

A.基础层公司在募集资金总额不超过5000万的可以授权董事会办理股票发行有关事项

B.发行人应当在披露年度股东大会通知的同时披露授权发行相关公告

C.发行人进行授权发行时无需出具主办券商定向发行推举工作报告和法律看法书

D.董事会审议本次股票定向发行有关事项后两个交易日内披露董事会决议和定向发行说明书等相关公告

4、非金融企业股票定向发行募集资金不得用于以下用途（）。

A.持有交易性金融资产和可供出售的金融资产

B.借予他人、托付理财等财务性投资

C.直接或者间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司

D.经股东大会审议通过后通过质押、托付贷款或其他方式变相转变募集资金用途

5、下列不属于股票定向发行事项重大调整的是（）。

A.原定向甲乙丙各发行100万股，认购期间乙放弃认购，最终只向甲丙各发出100万股

B.原定向甲乙丙各发行100万股，认购期间乙放弃认购，乙放弃的部分由丁认购

C.原定向甲乙丙各发行100万股，最终甲乙丙各认购50万股

D.原定向甲乙丙各发行100万股，由于乙放弃认购，最终甲认购200万股，丙认购100万股

6、全国股转系统的主要功能体现在（）。

A.为挂牌公司发行股票、债券、优先股产品等供应服务

B.挂牌公司可借助市场平台进行产业整合，实现强强联合、优势互补

C.促使挂牌公司完善信息披露制度，健全治理机制，为挂牌公司猎取银行信用贷款、股权质押贷款增进信用

D.为挂牌公司公开发行供应便利

7、投资者及其全都行动人通过在全国股转系统的证券交易成为公众公司第一大股东或者实际掌握人且拥有权益的股份超过公众公司已发行股份10%的，应当在发生之日起2日内披露的文件包括（）。

A.收购报告书

B.权益变动报告书

C.财务顾问专业看法

D.法律看法书

8、财务会计报告应当由（）签名并盖章。

A.单位负责人

B.主管会计工作的负责人

C.会计机构负责人

D.会计经理

9、具有下列情形之一的，连续竞价股票当日不实行价格涨跌幅限制（）。

A.股票停牌后复牌首日

B.股票实行连续竞价交易方式的前五个交易日

C.股票实行连续竞价交易方式的成交首日

D.全国股转公司作出终止挂牌打算后，股票恢复交易期间的成交首日

10、仅通过市值条件进入创新层的挂牌公司，消失下列状况中的（），全国股转公司定期将其调整出创新层。

A.最近两年净利润均为负值，且营业收入均低于3000万元

B.最近一年净利润为负值，且营业收入低于1000万元

C.最近一年财务会计报告被会计师事务所出具否定看法或无法表示看法的审计报告

D.最近一年期末净资产为负值

三、推断题

1、创新层公司拟与关联法人发生一笔成交金额为407万元，占公司最近一期经审计总资产0.7%的关联交易，该笔关联交易应当经董事会审议。

2、挂牌公司发生会计估量变更时，假如已经