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文档简介
公司财务管理制度范本(精选6篇)公司财务管理制度范本(精选6篇)在社会一步步向前开展的今天,很多情况下我们都会接触到,制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准那么。你所接触过的制度都是什么样子的呢?下面是的公司财务范本(精选6篇),希望能够帮助到大家。一、为标准我公司财务行为和财务管理制度,有效运作资产,积极增收节支,提高公司的经济效益,严格按公司法、会计法、企业财务通那么、会计准那么等有关法律、法规、结合本公司的实际业务,特制定本制度。二、根据公司管理会计核算的详细要求设置公司财务部,内设财务会计,出纳员,责任明确,分工协作,共同搞好企业财务工作。三、公司内部建立必要的内部稽核制度,出纳人员不得兼管稽核,对会计保管和收入费用、债权、债务帐目进展登记。四、公司财会人员应忠于职守,坚持原那么,正确进展会计核算与监视。五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算方法,建立现金管理方法。六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理,控制限额,确定回收时间,确保企业管理循环和周转及时清算和催收。七、严格流动资金管理,确定最正确现金余额,防止现金闲置,保证现金平安。不准将公司收入的现金直接支付,坐支现金,职工的工资、福利、津贴用现金结算,其他结算必须用转帐结算。八、公司职工有困难需要借款的,借款人填写借款单,注明个人用途,公司给予不超过个人二个月的工资为借款依据,并且及时还清借款,否那么下次不予借支。一、认真国家有关的财经法规、制度,以及财务工作规那么,并以此指导岗位的详细工作。二、及时准确反映一定时期内各项资金的收支情况,月、季、年末要将资金的、运用、结存情况编制报表,并上报院领导及有关部门。三、认真及时登记各项经济业务,科目、工程登记准确,每批传票登记终了,编制平衡表,登记总帐,并做到总帐、明细账相符。四、认真及时清理往来帐目,发现问题及时处理,杜绝呆帐、死帐。五、认真及时清理核对固定资产帐,年中年末与设备科对帐,及时处理帐面差额部分及实物报损、处理工作。六、传票、帐本既是、装订归档,并移交档案部门。七、按时、按比例计提、上缴各项税金。八、按时、按比例提交住房公积金,并做好其他效劳工作。第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是:(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务方案,加强经营核算管理,反映、分析财务方案的执行情况,检查监视财务纪律。(三)积极为经营管理效劳,促进公司取得较好的经济效益。(四)厉行节约,合理使用资金。(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。(七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任承担。第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的以下工作:(一)编制和执行预算、财务收支方案、信贷方案,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;(二)进展本钱费用预测、方案、控制、核算、分析和考核,催促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进展经济活动分析:(四)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是:(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。(二)按照经济核算原那么,定期检查,分析公司财务、本钱和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是:(一)认真执行现金管理制度。(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。(三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。(四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。1、严格执行国家有关的现金管理制度,熟练掌握收付方法和手续。2、认真审核原始凭证的合法性,正确和完整性,保证内容真实、手续完备。3、记账凭证的.填制要准确反映经济内容的主体,正确运用会计科目和记账规那么,做到摘要简明扼要,数字准确,内容完整。4、根据审核无误的原始凭证,及时办理收付款业务。对于大的开支工程,必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。收付款后,要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。5、根据办理完毕的记账凭证,逐日逐笔登记现金日记账,并结出当日余额,做到日清月结、账款相符。6、库存现金不得超过银行核定库存限额,超过部分要及时送存银行,保证平安。不得以“白条子”充抵库存现金,更不得任意挪用现金。库存现金与账不相符时,应及时报告领导查明原因。7、不准“坐收坐支”现金,做到“收到解交”、“支那么提取”,不套取现金。8、做好债权债务的清理工作,对各项借款要定期清理催收。做到一事一借一报,对同一人的现金借款要前款不清,后款不借。9、按时发放奖金福利及学生的奖学金、生活补贴、勤工俭学等费用10、做好学生的收费及欠费管理工作。11、认真做好基建总账的记账、报账工作,按时编制和报送报表。1、根据国家财务会计法规和行业会计规定,结合公司特点,负责拟订公司会计核算的有关工作细那么和详细规定,报经领导批准后组织实施。2、参与拟订财务方案,审核、分析、监视预算和财务方案的执行情况。3、在部长领导下,准确、及时地做好帐务和结算工作,正确进展会计核算,填制和审核会计凭证,登记明细帐和总帐,对款项和有价证券的收付,财物的收发、增减和使用,资产基金增减和经费收支进展核算。4、正确计算收入、费用、本钱,正确计算和处理财务成果,详细负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。5、负责公司固定资产的财务管理,按月正确计提固定资产折旧,定期或不定期地组织清产核资工作。6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作,协助有关部门开展财务审计和年检。7、负责会计监视。根据规定的本钱、费用开支范围和标准,审核原始凭证的合法性、合理性和真实性,审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。8、负责社会集团购置力的审查和报批工作。9、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。10、主动进展财会资讯分析和评价,向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。11、协助部长做好部门内务工作,完成财务部部长临时交办的其他任务。为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及建立局,结合公司详细情况,制定本制度。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的根底上,严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。二、公司设财务部,财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。四、财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监视各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。五、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原那么,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须回绝付款、回绝报销或回绝执行,并及时向总经理报告。六、财会人员力求稳定,不随便调动。财务人员调开工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建立局财务科监交。七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规那么》等法律法规关于会计核算一般原那么、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、本钱清查等事项的规定。八、记账方法采用借贷记账法。记账原那么采用权责发生制,以人民币为记账本位币。九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产,分为五大类:1、房屋及其他建筑物;2、机器设备;3、电子设备(如微机、复印机、机等);4、运输工具;5、其他设备。十一、各类固定资产折旧年限为:1、房屋及建筑物35年;2、机器设备10年;3、电子设备、运输工具5年;4、其他设备5年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的,不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。十二、购入的固定资产,以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原那么。需安装的固定资产,还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次,对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价,必须严格审查,按规定经批准后,于年度决算时处理完毕。1、盘盈的固定资产,以重置完全价值作为原价,按新旧的程度估算累计折旧入账,原价累计折旧后的差额转入公积金。2、盘亏的固定资产,应冲减原价和累计折旧,原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。3、报废的固定资产的变价收入(减除清理费用后的净额)与固定资产净值的差额,其收益转入公积金,其损失作营业外支出处理。4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报要办理会计手续,并设置固定资产明细账进展核算。十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益。十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁借账户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转账。十六、银行账户的账号必须保密,非因业务需要不准外泄。十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制,即财务章由出纳保管,法人代表和会计私章由会计保管,不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。十八、银行账户往来应逐笔登记入账,不准多笔汇总高收,也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对,未达收支,应作出调节逐笔调节平衡。十九、根据已获批准签订的合同付款,不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准,不准改变收款单位(人)。二十、库存现金不得超过限额,不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结,确保库存现金的账面余款与实际库存额相符,银行存款余款与银行对账单相符,现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。二十一、因公出差、经总经理批准借支公款,应在回单位后七天内交清,不得拖欠。非因公事并经总经理批准,任何人不得借支公款。二十二、严格现金收支管理,除一般零星日常支出外,其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算,不得直接兑付现金。二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内,严禁空白支票在使用前先盖上印章。二十四、正常的办公费用开支,必须有正式发票,印章齐全,经手人、部门负责人签名,经总经理批准前方可报销付款。二十五、未经董事会批准,严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项,都有权且必须回绝办理。否那么按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造方案、报经领导批准前方可购置。二十八、所有
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