商场超市培训-物耗管理控制

物耗管理控制成本控制物耗管理控制目的：一、根据商店实际情况结合公司新下发的相关流程，培训低耗、物耗管理流程，明确流程中涉及各工作环节的程序；规范物耗申报审批、接收、调拨、报废更新、表样的统一。对工作中存在的问题及时反馈，大家共同探讨，以求更快、更好的解决方法，提出更多好的意见、建议，促进物耗管理控制工作，使各店物耗管理控制工作流程达到统一、严密、清晰。

物耗管理控制目的：二、如何解决及避免门店日常物耗管理中易出现的问题；三、控制低耗、物耗费用的节点和方法；

四、通过本次培训使门店综合部人员掌握低耗、物耗的费用控制、账目管理、实物及库存管理，使门店物耗管理达到‘三帐相符（系统帐、财务帐、归属部账目三帐统一）、帐实相符（管理部账目与实际库存统一）、预算内使用（使物耗各项费用合理控制在预算范围内。《系统物耗登记表》物耗管理控制内容：一、严格遵守相关流程，注重流程中相关细节要求；二、物耗的申报与审批1：严格控制物耗的申报和领用，最大限度地降低物耗的使用成本。合理供给，合理控制库存，先进先出，滚动使用。2：经营用耗材的安全库存量控制在15天左右。合理的订货量应控制在一个月的使用量加15天安全库存量；遇到季节性购物高峰期应酌情增加订量。物耗管理控制内容：

二、物耗的申报与审批3：各店使用物耗部门根据实际需求填写下月“物耗申请表”上交商店管理部，由商店管理部汇总并注明本期订购数量、现库存余量，由管理部负责人核准并报主管店长审批。4：将审批后的申请于每月15日前报总部物耗主管审核，由物耗主管审核预算汇总各店报表，审核后的申报表每月18日前回传门店前台部，按流程制作订单，传至供货商，根据工作进度及时督促供货商按期、按质、按量交货。总部部物耗主管随时掌握店内耗材使用情况；对违约不按期交货的供货商及时反馈总部资产采购部，按程序处理，对因不可抗拒因素导致无法按期交货的，应与供货商和店内管理部部协商解决。物耗管理控制内容：三、系统、非系统耗材的接收（订货验收单的填写）1、供货商接到订单后，送货至各店，由店面管理部专管负责人签收入库并建帐管理。A：店内管理部对到货的耗材开箱（包）验收，查看型号规格是否相符，发现异常拒收，同时与成本控制部物耗主管取得联系。B：检验符合接收标准的系统耗材系统出‘收货确认单’；非系统耗材收货填写‘订货验收单’。注：店号、收货时间、供货厂家、物耗名称、接收数量、单价、金额填写清楚，交货人、收货人、监督收货人（综合部经理）签字，盖综合部公章。白联、红联给供货商，黄联交店内财务做账，其余由综合部存档。(填写中易出现的问题:不写店号店名、没有合计金额、双页合计金额重复、没有收货日期)

物耗管理控制内容：三、系统、非系统耗材的接收（订货验收单的填写）1、供货商接到订单后，送货至各店，由商店管理部专管负责人签收入库并建帐管理。C：认真填写出库凭证或费用分配表，将出库财务联或费用分配表及时交与店内财务做帐，保证帐实相符。（保证每周与财务核对账目，做到帐账相符，发现问题及时解决。）D：依据物耗订货验收单及时建帐、登帐。物耗管理控制内容：四、物耗建帐、登帐的要求1、物耗建帐、登帐要及时准确，下帐要与实际相符，每周进行帐面自检，二周盘一次库房与帐面核对，要求帐目与实际相统一。2、在登帐时不能用涂改液涂改帐面，出现错误时要用红笔删除，按时做月结、年结。物耗管理控制内容：五、物耗验货入库要求依据公司耗材的验收标准进行检验。1、感官检验，对产品的品种、规格、数量、色泽、包装标识进行检验。2、尺寸检验，对商品的长度、宽度、厚度，按照各项合同规定验收标准进行检验。3、将检验结果记录，有问题的物耗注明：厂家、品名、规格、数量、送货时间、检验结果、检验人签字。合格品签收入库登帐，并填写“订货验收单”。4、总部订购物耗次月5日前到货。物耗管理控制内容：六、物耗库存管理物耗库存管理，建立完整的“物耗领用库存帐目”，选用32开活页帐页，一种规格建立一页，帐页上应标明品名、规格/型号、数量、单位、入出库时间、结存、领用人签字（如出库领用人签字在帐页上注明出库编号）。物耗管理控制内容：七、物耗质量信息反馈1、物耗在使用过程中发生质量问题时，由店内管理部及时通知成本控制部物耗主管，将有问题耗材停止使用，由管理部收回暂存。2、店内首先联系供货商自己协调换货，无法协调的由店内管理部以书面形式报物耗主管，再由物耗主管协调解决。物耗管理控制内容：八、物耗出库填写要注明品名、规格、数量、出库时间、保管人及领物人签字，单价的填写要统一含税。物耗管理控制内容：九、物耗的调拨、报废

物耗类工服2年可报废。报废流程：由使用部门提请报废，店内综合部根据实际情况对报废工服进行初审，确实符合报废条件的办理报废手续，填写报废申请单，报店长审批，由物耗主管复核后，报成本控制部审批，首联交物耗主管存档，第二联交店内财务作帐，第三联申请单位存档。物耗管理控制内容：十、系统耗材赔付流程十一、商店工服类的申报1、商店工服类的申报工作由成本控制部组织，于每年3月份、8月份的15日进行两次，汇总门店需求后，报资产采购部进行统一采购。2、工服的审核、验收程序同于非系统物耗审核、验收程序。物耗费用的控制

一、物耗费用控制的节点1、结合各店实际情况提出耗材合理度使用标准，使每一位员工了解‘合理节约’耗材的理念；2、办公用品、表单、日杂、劳保等物耗在日常使用中，本着‘节约爱惜’的原则，把好报废关；3、根据各店耗材实际使用量和库存量，每月严格审核各店物耗申报量；4、建立耗材质量反馈机制，随时掌握耗材质量；每月下店时随时抽查耗材供货质量，发现问题随时与总部和供货商及时沟通解决，保证耗材供货质量的情况下也可降低物耗费用。物耗费用的控制

二、物耗费用07年预算达成单位：千元项目年度预算预算达成差异（含税）实际销售实际占销售比‰总部下发占销售比‰塑质耗材52945889.22595.221619050.313.64纸质耗材575580.15.10.350.44叉车柴油332251.64-80.360.160.25表单200126.44-73.560.120.15办公用品178135.79-42.210.110.15日杂136129.33-6.670.080.12劳保232469.25237.250.140.12广告标识1244839.44-404.560.770.97注：数据为截至07年11月底预算达成,完成净销售13.93亿元。

（在保证二次开业的情况下，07年耗材费用控制在总部下发的预算占比4‰以内；二次开业的工服配置总部财务统一计入劳保费用，07年劳保预算中不含此项费用。）物耗费用的控制

三、07年物耗占比实际与预算对比（实际占比数据截至11月）

物耗费用的控制

四、物耗费用控制工具1、每月通过物耗申报表及物耗盘点表，掌握门店物耗月使用量及合理订货量。2、每月核对系统系统中系统耗材，请电脑部提供7所有SKU明细进行核查，如遇无法解决的相关问题，以文字形式报物耗主管协调解决。3、每月根据费用预算达成表，门店对比分析物耗费用的预算达成原因，成本控制下发‘红灯表’，建立物耗费用预警机制，协助门店合理控制预算费用门店在日常物耗管理中容易出现的问题，应如何解决及避免。1、费用的控制不是坐在管理部办公室算数字！应从使用部门实际的使用量及库存量核查；（各使用部门表单的库存）2、帐务的核对是保证耗材管理有序进行的基础，每月20日必须保证与财务核对耗材帐目，（部分门店需每周与财务对帐）发现帐务问题必须当月内解决；3、耗材接收及领用前后必须核查系统库存，保证系统库存的准确；4、确定账目无误的基础上，才能进行实物库存盘点；门店在日常物耗管理中容易出现的问题，应如何解决及避免。5、系统耗材盘点范围为系统中所有SKU明细，防止串卖现象，发现问题尽早解决；（请部提IT供SKU盘点批次）6、美工及时贴库存量较大，存放期过长会影响使用质量，此