物业管理公司会计科目

.序号.序号物业管理公司会计科目设置物业管理企业的会计核算，应在?房地产开发企业会计制度?的根底上，再按照“物业管理企业会计核算补充规定(试行)〞执行.一二三四五六费入入入本科目核算企业按合同规定向有关单位和个人预收的款项，如企业为物业产权人、使用人提供的公共卫生清洁、公用设施的维修保养、绿化等预收的公共性效劳费等。预收账款〞科目的贷方，不设本科目.本科目核算企业因代收代交有关费用等应付给有关单位的款项，如代收的水电费、煤气费、有线电视费、费等.企业受物业产权人委托代为收取的房租等，也在本科目本科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如物业产权人、使用人入住时或入住后准备进行装修时，企业向物业产权人、使用人收取的可能因装修而发生的毁损修复、平安等方面费用的保证金等。本科目核算企业接受委托管理的房屋共用部位、共用设施设备维修基金。企业有偿使用产权属全体业主共用的商业用房和共同设施设备，应负担的有关费用，如租赁费、“管理费用〞、“其他业务支出〞科目，贷记本科目。本科目核算企业承接物业工程所发生的各项支出。企业对业主委员会或者物业产权人、使用人提供的管理用房、商业用房进行装饰装修发生的支出，也在本科目核算。企业承接的房屋共用部位、共用设施设备大修、更新、改造工程发生的各项支出，借记本科目，贷记“银行存款〞、“库存材料〞等科目。工程完工，其工程款经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后进行转账，借记“代管基金〞科目，贷记“经营收入－－物业大修收入〞科目；结转已完物业工程本钱，借记“经营本钱〞科目，贷记本本科目核算企业在物业管理〔主营业务〕活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和效劳等劳务而取得的各项收入，包括物业管理收入、物业经营收入和物业大物业管理收入是指企业向物业产权人、使用人收取的公共性效劳费收入、公众代办性效劳费收入和特约效劳收物业经营收入是指企业经营业主委员会或者的物业产权人、使用人提供的房屋、建筑物和共用设施取得的收入，如房屋出租收入和经营停车场、游泳池、各类球场等共用..物业大修收入是指企业接受业主委员会或者物业产权人、使用人的委托，对房屋共用部位、共用设施设备进行大修取得的收入。本科目核算企业物业管理、物业经营、物业大修等应钱钱七经营本钱结转的经营本钱。在经营中发生的管理人员的工资、奖金及职工福利费、固定资产折旧费及修理费、水电费、取暖费、办公费、差旅费、邮电通讯费、交通运输费、租赁费、财产保险费、劳动保护费、保安费、绿化维护费、低值易耗品摊销及其他费用等间接费用，记入“管理费用〞科目，不在本科目核算。企业为物业产权人、使用人提供公共性效劳、公众代办性效劳及特约效劳所发生的直接费用，直接记入本科目，借记本科目，贷记“银行存款〞、“库存钱钱七经营本钱钱企业经营物业应付给物业产权人、使用人的租赁费、承包费等，直接记入本科目，借记本科目，贷记“代管基金〞或“应付账款〞科目。月份终了，企业应及时结转已完物钱中介代销手续费收入物资销售收入废品回收收入商业用房经营收入八其他业务收入本科目核算企业除主营业务以外的其他业务活动所取得的收入，包括房屋中介代销手续费收入、材料物资销售收入、废品回收收入、商业用房经营收入及无形资产转让收入等。商业用房经营收入是指企业利用业主委员会或者中介代销手续费收入物资销售收入废品回收收入商业用房经营收入八其他业务收入计报表的编制说明1、在资产负债表“住房周转金〞工程下增设“代管基金〞工程，反映企业接受委托管理的房屋共用部位、共用设施设备维修基金的结余。本工程应根据“代管基金〞科目的期末贷方2、“物业工程〞科目的期末余额在资产负债表“存货〞工程中反映。3、“代收款项〞科目的期末余额，在资产负债表“其他流动负债〞工程中反映。1、本科目核算企业按合同规定向有关单位和个人预收的款项，如企业为物业产权人、使用人提供的公共卫生清洁、公用设施的维修保养、绿化等预收的公共性效劳费等。2、企业向有关单位和个人预收的款项，借记“银行存款〞科目，贷记本科目；收入实现时，借记本科目，贷记“经营收入〞、“其他业务收入〞科目。有关单位和个人补付的款项，借记“银行存款〞等科目，贷记本科目；退回多付的款项，作相反会计分录。的款项；期末如为借方余额，反映应由有关..如物业产权人、使用人入住时或入住后准备进、使用人收取的可能因装修而发生的毁损修复、平安等方面费用的保证金“银已完供的管理用房、商业用房进行装饰装修发生的支出，也在新、改造工程发生的各项支出，借记本科目，贷金〞科目，贷记“经营收入－－物业大修收入〞科目；结转已完物业工程供的管理用房、商业用房进行装饰装修发生的支出，借记..管理和效劳等人、使用人收取的公共性效劳费收入、公众代办性效劳费收入和特约员会或者的物业产权人、使用人提供的房屋、建筑物和共用设施取得员会或者物业产权人、使用人的委托，对房屋共用部位、共用设施设者物业产权人、使用人签证认可后，确认为营业收入的实现；企业与、使用人双方签订付款合同或协议的，应当根据合同或者协议所规定的付款提供的房屋、建筑物和共用设施取得的物业经营收入，借旅费、邮电通讯费、交通运输费、租赁费、财产保险费、劳动保护费、保办性效劳及特约效劳所发生的直接费用，直接代。的收入，包括房屋中介代销手续费收入、材等。业产权人、使用人提供的商业用房，从事经营活动取..出，包括为销售商品、提供劳务而发生度、会计科目，所以物业公司会计科目根本和其他企业一样，没。