商业银行题目及答案2010

1-3、银行的组织形式有哪些？近年来，银行控股公司为什么发展迅速？P18答：银行的组织形式主要有三种：1、单一银行制；2、分行制;3、银行控股公司制。因为银行控股公司可以使银行更便利地从资本市场筹集资金，并通过关联交易获得税收上的好处，还可以通过系统内部的操作调节资本杠杆，相对其他的公司，可以投资风险更大的项目，因此银行控股公司发展会比较迅速。1-5、政府对银行业的监管理由是什么？未来的发展趋势如何？P18答：首先，为了保护储蓄者的利益，因为商业银行的特殊性，储户和商业英航之间存在严重的信息不对称。如果银行发生倒闭而使储户资金受到损失，其社会和经济后果都是非常严重的。因此政府必须承担保护储户利益的责任。其次，政府对银行业实施监管的原因还在于银行是信用货币的创造者。在信用经济条件下，货币数量的多少与经济发展密切相关，一国经济增长率、失业率和通货膨胀率都受到信用规模的影响。虽然中央银行可以通过调节基础货币来控制货币供应量，但商业银行作为中央银行货币政策传导的中枢，对中央银行的货币政策作何反应仍是中央银行关注的事情。最后，当今世界各国的银行业正向综合化方向发展，银行业、证券业和保险业综合经营导致商业银行的概念在延伸，同时，世界经济一体化又使得银行国际化进程在加快。这使得政府实施银行的监管提出了新的课题，近年来频发的全球性金融危机也恰恰证明了加强政府对银行的监管仍然有着重要意义。当今世界各国的银行业正向综合化方向发展，银行业、证券业和保险业综合经营导致商业银行的概念在延伸，同时，世界经济一体化又使得银行国际化进程在加快。因此各国政府应该也更加强调国际间银行业监管的合作，因此随着经济的发展，如果监控综合性银行，跨国性银行是各国政府应该考虑的问题。2-3、怎样理解资本充足？资本充足是否意味着银行在稳健经营？p60答：首先应该明确的是，所谓资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味这银行没有倒闭的风险。为此，美国银行监管当局曾向社会公众建议帮助判别银行资本充足程度的辅助性方法，他包括8个方面的因素：1）管理质量2）资产的流动性3）银行的历史收益及收益留存额4）银行股东的情况5）营业费用6）经营活动效率7）存款的变化8）当地市场行情银行资本规模加上以上因素，会帮助社会公众对银行经营做出较为准确的判断。2-4、银行资本的需要量与那些因素相关？怎样测定最佳资本规模？p60答：银行所需资本的数量，银行并非完全可以主观决定。在银行业务经营活动中，一系列因素影响着银行资本的需要量。1）有关的法律规定各国金融监管部门为了加强控制与管理，一般都以法律的形式对银行资本做出了具体的规定。如新设银行的最低资本额、资本资产比例、自由资本与负债比率等。2）宏观经济形势经济形势状况对银行的业务经营活动具有直接影响。如果经济周期处于繁荣阶段，经济形势良好，银行存款会稳步增长，挤提的可能性很小，而债务人破产倒闭的可能性也相对较小。因此，在该时期银行的资本持有量可以少于其他时期。此外，银行所处地区的经济形势也对资本需要量有很大的影响。一些地区性银行或主要业务相对集中的银行在确定资本持有量时，除考虑整个国家的经济形势外，还要顾及本地区的形势。3）银行的资产负债结构从负债看，不同的负债流动性不同，从而需要保持的资本储备也不同。比如，对或其存款等流动性较高的负债，银行就必须保持较多的资本储备；而对于定期存款等流动性较低的负债，银行持有的资本储备可以相应减少。从资产看，银行资本收资产质量的制约，银行资产质量是由资产结构及各种资产的期限、收益、风险等多种因素决定的。如果资产质量高，则遭受损失的可能性就小，银行只需保持少量的资本储备；反之，则资本需要量就要增大。4）银行的信誉资本多少是决定一个银行信誉高低的重要因素。同样，信誉的高低也影响银行应该持有的资本数量。如果银行的信誉很高，公众对其比较信任，愿意将自己的资金存入该银行，则该银行就会有较充裕的资金来源。当经济形势发生动荡，金融体系不稳定时，由于银行信誉较高，存款人不会大量提取现金，该银行业就不必保有大量资本来应付资金的外流。最佳资本需要量是指银行资本既不能过高，也不能过低。银行资本过高，会使财务杠杆比率下降，增加筹集资金的成本，影响银行的利润；资本过低会增加对存款等其他资金来源的需求，使银行边际收益下降。2-6、银行资本筹集的主要渠道有哪些P60P535-5、如何评价贷款的质量？什么是贷款的五级分类？P127P114答：银行贷出的款项能否按时收回时银行信贷人员最关心的。但是我们无法准确说出每一笔贷款现在处于何种境地，这就需要不断对每一笔贷款的质量给予合理的评价，及对贷款质量进行评价。世界各国的银行经过长期的实践，总结出了现在较为通用的贷款五级分类法，他是银行信贷风险管理的重要组成部分。贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。五级分类法就按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常，关注，次级，可疑，损失。1）正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。2）关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。3）次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。4）可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。5）损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。由此看出，贷款五级分类是根据贷款偿还的可能性确认的。6、银行的问题贷款是怎样产生的？应如何处理？P127P118答：任何一笔问题贷款的产生都是由以下三个因素之一或三个因素结合而成的：1）借款人自身的因素，如不适当的财务结构对市场和行业变化缺乏适应、管理部门薄弱、有欺诈活动等；2）借款人外界的因素，经济环境的变化、政府约束、自然灾害和工艺果实等都会改变借款人的处境，从而影响到他的还款能力；3）银行自身的错误，银行在对贷款发放进行分析室可能发生错误的判断，也可能拖延协议的执行或对协议不严格执行，这都会影响借款的按期归还。对问题贷款的有效管理取决于两个方面：一是问题的及早发现；二是立即采取有效的措施。问题贷款的处理：当一笔贷款被确认为是问题贷款时，银行和借款人就要相应采取有效措施防止问题贷款变成真实的损失。通常，对问题贷款银行首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金。当然，新注入的资金必须保证非常安全，即使发生损失，追加的资金要能够收回来。同时，银行追加资金必须能够确认此举可以挽救一个企业，否则这一举动就是不明智的。当不能选择追加资金方案时，银行和企业还可以协商一个双方同意的政策。这些政策包括以下几个方面：1）减债程度和时间限制。此举的目的是确定还款金额和还款时间。2）增加抵押品、担保人、第二抵押。3）索取财物报告。4）立即监控抵押品和借款人。5）建立损失一安全点。当银行与企业无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。3、借款企业的信用支持主要是什么？银行应怎样控制和管理这些信用支持？p154答：对借款企业的信用分析是为了确定企业的未来还款能力如何。影响企业未来还款能力的因素主要有财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素。企业的财务状况和现金流量构成企业的第一还款来源，而信用支持为第二还款来源，非财务因素虽不构成直接还款来源，但会影响企业的还款能力。一般而言，借款企业的信用支持主要是提供担保。银行要求对其提供的贷款给予担保时为了提高借款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险所采取的保护性措施，它为银行提供了一个可以影响或控制的潜在还款来源，在一定条件下担保会变成现实的还款来源。因此，在银行发放贷款时，会尽可能要求借款人为借款提供相应的担保。1）贷款担保的种类：1）抵押：借款人或第三人在不转移占有权的情况下，将财产作为债权的担保。当借款人不履行借款合同，银行有权以该财产折价或者以折价拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。充当抵押物的财产应保证其具有极高的流动性。通常可以作为抵押物的财产有：银行存款、可出售的证券、应收账款、存货、机器设备、建筑物、土地、股份等。2）质押：指借款人或第三人将其动产或权利转移交银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。可以充当权利质押的质物有：汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；依法可以转让的股份、股票；依法可以转让的商标专用权、专利权、著作中的财产权；依法可以质押的其他权利。3）保证：银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按照约定偿还债务或者承担相应的责任。4）附属合同：由借款人的其他债权人签署的，同意对银行贷款负第二责任的协议，作用是为银行提供对其他债权人的债务清偿优先权。2）贷款担保的管理银行依法获得担保，还要对担保进行妥善的管理，这是防范贷款风险的第二重保证。因此，银行对担保要进行特别的管理。1）对抵押和质押的管理。银行对抵押物品管理时要注意一下几个问题：一是银行对抵押物的占有和控制情况；二是抵押物的流动性；三是抵押物的价值评估；四是抵押物的变现价值；五是抵押率。2）保证。需要考察保证人以下几个问题：一是保证人的资格；二是保证人的财务实力。三是保证人的保证意愿；四是保证人与借款人之间的关系；五是保证的法律责任。6-4、银行为什么要对借款企业财务以外的因素进行分析？这一过程怎样进行？P154答：为了更准确的考察借款人的偿债能力，一个重要的方面就是非财务因素对借款人的影响，这主要是指借款人所处的行业、经营特征、管理方式、还款意愿、其他因素等。〈昔款人行业风险的判断行业特征成本结构低风险低营业杠杆，低固定成本，高变动中等风险固定成本与变动成本均衡中高风险固定成本略高于变动成本高风险高经营杠杆，高固定成本，低变动成熟性成本成熟行业一销售和利润仍以合理比率增长正在成熟的行业一摆脱了成长的主要问题；高度成素的行业一处于新兴行业一仍迅速成长，弱的竞争者开始退出；衰退行业一销售和利成本新兴行业一以爆炸性速度成长周期性不受经济周期影响衰退的边缘销售增长或下降比较温和，能反映润下降销售受繁荣和萧条的轻度影响高度周期性或反周期性盈利性从扩张到衰退均持续盈利经济的繁荣与萧条在衰退期持续盈利，但低于平均水在扩张期盈利，衰退期不盈利扩张期和衰退期均不盈利依赖性高度多样化的顾客群和供应群平顾客和供应商限于某些行业，但其中任何一个都不占有10%以上的购顾客和供应商限于某些行业，其中某些可以占有20—30%的购销额高度依赖于一两个行业或顾客销额借款人经营风险的评估经营特点规模低风险销售量、资产、盈利和市场份额名中等风险中等规模中高风险销售量、资产、盈利和市场份额较高风险销售量、资产、盈利和市场份额最列刖矛小小发展阶段稳步增长趋于稳步增长一弱者被挤出市场快速增长，但速度不是爆炸性的以爆炸性速度增长产品多样性产品重要性产品多样，用途广泛常用品，需求稳定可以预测产品多样，用途有限必需品，但可以推迟消费，需求有品种有限，用途也有限奢侈品，市场小但稳定产品单一或客户单一极度奢侈品，市场小且不稳定差异性产品与众不同，没有替代品，专利同期产品有些独特，替代品有限信誉好产品无独特之处，有一些替代品，产品无独特之处，有许多替代品有保护，信誉好信誉好市场竞争没有直接的竞争对于有一些竞争对于，但能胜过对于面临来自大公司的轻度竞争面临来自大公司的激烈竞争企业管理经验经验丰富经历过不少行业的周期经验有限，只了解常见的行业问题缺乏经验企业管理深度企业管理广度在所有职能部门都有深度的管理所有部门都有有经验的管理者有足够的管理深度只有一个关键管理人员经验不足管理不、够深入有一个关键管理部门缺乏有经验的管理者，其他管理者可以照看该管理不深入，关键岗位空缺多个关键部门缺乏有经验的管理者，其他人无法顾及董事会由知名企业领袖组成董事会，形成有些董事作用有限，控制作用一般部门外部董事不能有效制约管理层董事会中没有外部董事，不履行一有效控制般职责9-1、商业银行是如何从早期的资产管理发展到资产负债综合管理的？这一演变过程说明了什么问题？资产负债外管理理论为什么会产生？答：（1）第一阶段：从商业银行产生到20世纪60年代，西方商业银行所强调的都是单纯的资产管理。60年代以前，金融市场不发达，融资工具单调，金融机构以商业银行为主。出现资金盈余的经济个体大多只能选择将盈余资金存入银行，从而保证了商业银行有稳定的资金来源。但也由于商业银行的资金来源比较固定地局限于活期存款，扩大资金来源的能动性很小。因此，银行经营管理的重点放在资产业务上。资产管理理论认为银行的资金来源规模与结构是银行自身无法控制的外生变量，它完全取决于客户存款的意愿与能力，银行不能主动扩大资金来源，而应通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理目标。第二阶段：20世纪五六十年代，随着西方各国战后经济的稳定增长和金融市场的迅速发展，非银行金融机构与银行业在资金渠道上展开了激烈争夺，银行也被迫积极开辟资金渠道，扩大资产规模，而金融创新和存款保险制度为扩大负债提供了保证，负债管理理论得以产生。该负债管理理论主张银行可以积极主动通过借入资金方式维持资产流动性，支持资产规模扩张，获取更高的盈利水平，这改变了以往仅从资产运用角度维持流动性的传统做法，使银行的流动性与盈利性的矛盾得到协调，同时，使传统的流动性为先的经营管理理念转为流动性、安全性、营利性并重，增强了银行的主动性、灵活性和资产营利水平。第三阶段：20世纪70年代中后期，市场利率大幅上升，负债成本增加，经营风险加大，单纯负债管理又不能满足商业银行的经营需要。在吸收了资产管理和负债管理两种理论的合理内涵的基础上，出现了资产负债综合管理理论，该理论认为，商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性和营利性的均衡，银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性。该理论吸收了资产管理和负债管理两种理论的精华，克服了缺陷，是银行业经营管理更加科学。（2）从资产管理到资产负债综合管理说明了现代银行业经营水平的稳步提升，也体现了金融业竞争的日趋激烈。在不同的历史时期，面对不同的经济和金融环境，商业银行只有不断通过资产管理理论的更新，才能更好地实现商业银行的流动性、安全性和营利性目标，提升整个银行业的经营水平。（3）资产负债外管理是资产负债综合管理的补充。它主张银行在正统的负债和资产业务业外开展新业务，在存贷款业务之外，可开拓多样化的金融服务领域，如期货、期权等多种衍生金融工具的交易，并提倡表内业务转化为表外业务，如将贷款转让给第三者，将存款转售给急需资金的单位等。资产负债外管理产生的背景是20世纪80年代各国放松金融管制和金融自由化背景之下的银行业竞争加剧。来自传统存贷业务的利差受益越来越少。银行必须谋求新的业务增长点。在技术进步、金融创新的浪潮下，新的融资工具和业务方式为银行业务拓展提供了可能性，立足于资产负债表内的资产负债综合管理已经显示出其局限性，资产负债外管理由此产生。9-2、银行怎样测量利率风险？资金缺口管理应该如何进行？P250答：利率风险是源于市场利率变动的不确定性而导致的银行的风险。利率多变使银行的长期资产收益、负债成本以及资本价值受到影响。通常情况下，用资金渠口和利率敏感比率两项资产指标结合起来，共同考察银行的资产负债管理，即利率风险。资金缺口管理是指银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏感资产与负债的对比关系，规避利率风险或从利率风险中提高利润水平的方法。对资金进行缺口管理首先要进行银行资产负债结构的利率敏感性分析，然后结合利率波动周期进行利率敏感性资金的配置。1）银行资产负债结构的利率敏感性分析。资金缺口管理就是在银行对利率预测的基础上，调整计划期内的资金缺口的正负和大小，以维持或提高利润水平。当预测利率将要上升时，银行应尽量减少负缺口，力争正缺口，反之，则负缺口。资金缺口管理的关键是对资金缺口的调整，而调整的基础是对资产负债结构的利率敏感程度的分析，所以银行资金配置状况的利率敏感性程度分析是资金管理的基础。2）利率波动周期与资金缺口管理对于银行而言，利率波动时由市场因素决定的外生变量，其变动独立于银行经营管理决策之外。所以对于银行管理人员来讲，进行资金缺口管理就要力争准确预测利率的变动方向，及时调整资金缺口的方向与大小。

央利率敏感比率9-3、利率风险管理中持续期缺口管理的含义和方法是什么？P250答：持续期缺口管理就是银行通过调整资产与负债的期限与结构，采取对银行净值有利的久期缺口策略来规避银行资产与负债的总体利率风险。当市场利率变动时，不仅仅是各项利率敏感资产与负债的收益与支出会发生变