岗位工作手册

研究业务核算会计岗位工作手册部门名称：研究业务部编制日期：2016年3月25日目录一、岗位职责（一）财务核算工作1原始凭单搜集。2凭证制单及账务核对。3月末结账4提交财务报表5打印装订凭证（二）财务管理工作1编制考核利润2预算审核、系统录入及编制预算执行表3档案整理4往来催收5发票管理（三）其他工作1与业务部门核对基础数据2审核资产性支出申请3为计提奖金提成提供支持

二、工作时间表工作频率工作完成时间点工作完成内容每日每日17：00点制单每日17：00点科目余额及账表核对每月每月15、25及结账日余额对账每月第一个工作日结账并提交基础财务报表每月结帐后第一个工作日提交内部报表每月8日前税金上划每月往来催收每月25日打印、整理、装订凭证每月2日前预算执行表每季每季第1个月2个工作日考核利润编制每年每年初（具体日期以通知为准）预算编制录入每年4月20日档案入库实时审核发票开立申请公文沟通三、工作内容（一）财务核算工作1原始凭单搜集。原始凭单来源包括：出纳、业务部门及自制。由出纳提供的原始凭单包括现金、银行存款等的收入支出；费用冲账报销单等；由业务部门提供的原始凭单包括季度佣金收入计提表（季度）；自制凭单包括投资者保护基金、税金等的计提表。所获取的原始凭单应确保签字完整。2凭证制单及账务核对。年初建账建账路径:用友系统登录一财务会计一总账一期初余额一期初建账注意：需核对建账后余额与上年末余额是否相等，详细建账流程，参照财务内网电算化信息中《期初数据结转流程》进行操作。制单手工制单根据原始凭单，录入记账凭证。操作步骤如下：用友系统登录一财务会计一总账一制单。需手工录入的凭证包括：工资计提及发放、社保公积金计提、基金分仓收入计提、咨询费收入、投资者保护基金计提、营业税附加等税金计提。※基金分仓收入每季度计提，由业务部门提供收入明细表，此项收入目前计入机构业务部，应收席位佣金科目按基金公司辅助项录入）。※咨询费收入按照合同确定计入部门。※投资者保护基金二（本月基金分仓收入+咨询费收入）*1.75%费用报销、资产变动、折旧计提需从用友系统内生成凭证，操作如下：用友系统登录一会计平台一单据生成一选择会计主体一点击查询选择各项条件一生成凭证税金上划每月8号前，向总部上划增值税、营业税金及附加以及个人所得税。账务核对核对各项余额：银行存款余额与网银实际余额确保一致；收入往来科目与业务部门核对一致。内部对账财务会计一总账一汇总对账一查询（科目对应关系中自有清算资金与协同业务要分别核对）注意：每月15日，25日及结账日当天，全公司做统一对账。3结账每月第一个工作日，按照每日工作流程完成账务处理工作后，进行月末各项计提，并完成损益结转。月末各项计提计提递延所得税资产如果当月有已计提未实际发放的工资或奖金，则应计提计提递延所得税资产；发放以前计提的工资或奖金，则应冲销递延所得税资产。计算方法为：计提金额二当期未实际发放工资费用金额*25%-上期已提数计提各项税金填列各项税金月末计提表，根据计提表完成记账凭证录入。损益科目结转每月末待所有凭证录入完毕，并已经复合岗检查完毕后，进行当月损益类科目结转。操作如下：用友系统登录一财务会计一总账一自定义转账执行一选择账套一选择会计期间一002损益结转月末结账待复合岗凭证记账完毕后，进行月末结账，具体操作步骤为：用友系统登录一财务会计一总账一期末处理一试算平衡/关账/结账。4提交财务报表登录报表系统登录报表系统一设置当前任务一（新）准则基础报表计算报表企业绩效管理f企业报表f数据报表中心一选择报表主组织/报表组织体系f多表计算表间审核企业绩效管理f企业报表f数据报表中心一审核f任务审核报送报表用友操作步骤：报送管理f任务报送f条件过滤f报表选择（全选）f上报确认。注意：报表系统中部分数据有审核公式，若账务处理有误，则多表计算报错。多表计算无误后方可进行表间审核，表间审核通过，则可进行报表上报。需提交报表需要提交的报表包括基础报表、内部报表及成本分摊报表（季度）。其中基础报表包括资产负债表、利润表、现金流量表；内部报表包括：应收款项账龄分析表及明细表、押金保证金明细表、应付款项账龄分析表及明细表、薪酬统计表、业务及管理费分类统计表、固定资产变动统计表、营业税金计提表、税收缴纳情况表（季报）；成本分摊报表包括：考核利润表、业务及管理费表。打印装订凭证及时收回银行回单进行凭证整理。打印凭证调节用友打印机凭证纸张位置后，做如下操作：登录连接打印机用友系统f凭证查询f选择需要打印的凭证f打印一选择模版（套打）7.0记账凭证。（二）财务管理工作1编制考核利润结账后三个工作日内，完成考核利润编制，经复合岗审核完成后，交由业务部门领导签字确认，每年与报表一并装订。2预算审核及系统录入根据公司预算规定，审核业务部门编制的年度预算。预算经领导审核后，需在用友系统中录入预算，路径如下：企业绩效管理一全面预算一预算编制。每月根据实际收入支出情况，编制预算执行表。3档案整理年度档案装订账簿打印装订、合同装订、银行余额调节表装订、报表及考核利润装订、其他重要档案装订。档案入库每年4月20日前，将上年所有档案交由部门档案管理员入库统一管理。4往来催收每月结账后，关注应收应付余额，避免长期挂账。5发票管理业务部门开具发票，需填写发票开具申请单并附协议，应审核发票开具金额、开具内容。发票开具申请表单独留存。（三）其他工作1与业务部门核对基础数据与业务部门孔琳核对基金分仓收入及其他收入应收未收余额，为部门计算提成、奖金、考核提供数据