工程建设项目管理教学教案

《工程建设项目管理》教案TOC\o"1-1"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc208996878"《工程建设项目目管理》教案案1HYPERLINK\l"_Toc208996879"第一章工程建设设项目管理概概述2HYPERLINK\l"_Toc208996895"第二章工程项目目投资决策与与经济评估的的基本原理114HYPERLINK\l"_Toc208996915"第三章工程建设设项目经济评评价方法233HYPERLINK\l"_Toc208996938"第四章建设工程程项目管理组组织与规划331HYPERLINK\l"_Toc208996958"第五章建设工程程项目进度控控制36HYPERLINK\l"_Toc208996981"第六章建设工程程质量控制446HYPERLINK\l"_Toc208997000"第七章建设工程程项目施工成成本控制644HYPERLINK\l"_Toc208997021"第八章建设工程程项目安全与与环境管理777HYPERLINK\l"_Toc208997037"第九章工程项目目的合同管理理93HYPERLINK\l"_Toc208997069"第十章工程项目目生产要素管管理116HYPERLINK\l"_Toc208997082"第十一章建设工工程项目信息息管理1300HYPERLINK\l"_Toc208997104"第十二章工程项项目计划与组组织协调1440HYPERLINK\l"_Toc208997112"第十三章施工项项目竣工验收收和后评价1146第一章工程建建设项目管理理概述学习要点：1、熟悉项目与与工程项目的的定义及分类类，掌握工程程项目的特点点，了解工程程项目管理理理论的产生与与发展。2、了解工程项项目管理的内内容、类型，熟熟悉工程项目目管理的任务务。3、熟悉项目目目标控制的概概念、原理，理理解目标控制制的过程和方方法，了解工工程项目目标标之间的关系系与协调工作作的重要性。4、了解工程建建设监理制度度。5、了解工程项项目招投标制制度。6、理解项目策策划与风险管管理的意义。本章结构：第一节工程项项目管理概述述第二节工程项项目管理的内内容和任务第三节工程项项目目标控制制第四节工程管管理与建设监监理第五节工程项项目的招投标标第六节项目策策划与风险控控制本章内容：第一节工程项项目管理概述述一般而言，工程程项目管理是是一种具有特特定目标、资资源及时间限限制和复杂的的专业工程技技术背景的一一次性管理事事业，是对工工程项目全过过程进行的高高水平的、科科学的、系统统的管理活动动。具体地，工程项项目管理是以以工程项目为为对象，在既既定的约束条条件下，为最最令人满意地地工程项目目目标，根据工工程项目的内内在规律，对对从项目构思思到项目完成成（指工程项项目竣工并交交付使用）的的全过程进行行的计划、组组织、协调、控控制等一系列列活动，以确确保工程项目目按照规定的的费用目标、时时间目标和质质量目标完成成。一、项目与工程程项目1、项目概述项目：具有明确确的开始与接接收点、由某某个人或某个个组织所从事事的具有一次次性特征的一一系列活动，以以实现所需求求的进度、费费用以及各功功能要素等特特定目标。2、项目的分类类eq\o\ac(○,1)按项目规模模分类：大型项目、中型项目、小型项目。eq\o\ac(○,2)按项目的复复杂程度分类类：复杂项目、简简单项目。eq\o\ac(○,3)按项目的结结果分类：产品、服务务。eq\o\ac(○,4)按行业分类类：农业、工业、投资、建设、科研项目等等。eq\o\ac(○,5)按项目用户户状况分类：：有明确用户户项目、无明明确用户项目目。3、工程项目概概述工程项目：为达达到预期的目目标，投入一一定量的资本本，在一定的的约束条件下下，经过决策策与实施的必必要程序形成成固定资产的的一次性事业业。工程项目具有如如下特点：eq\o\ac(○,1)目标的约束束性eq\o\ac(○,2)周期长风险险大eq\o\ac(○,3)特殊的组织织和法律条件件eq\o\ac(○,4)复杂性和系系统性4、工程项目分分类1）按投资的再再生产性质划划分基本建设项目：：新建、扩建建、改建、迁迁建、重建项项目等。更新改造项目：：技术改造、技技术引进、设设备更新项目目等。2）按建设规模模划分基本建设项目：：大型项目、中型项目、小型项目。技术改造项目：：限额以上项项目、限额以以下项目。3）按建设阶段段划分预备、新开工、施施工、续建、投投产、收尾、停停建项目等。4）按投资建设设的用途划分分生产性建设项目目：工业项目目、运输项目目、农田水利利项目、能源源项目。非生产性建设项项目：经营性性项目、非经经营性项目。5）按资金的来来源划分国家预算拨款、国国家拨改贷、银银行贷款、企企业联合投资资、企业自筹筹、利用外资资、外资项目目。二、工程项目管管理理论的产产生与发展随着人类的进步步工程项目由由来已久，有有工程项目必必然有工程项项目管理。目前，工程项目目管理的形式式如下：工程项目管理（ProjeectMaanagemment,简称PM）建设工程管理（ConsttructiionMaanagemment,简称CM）数量估算（QuuantittySurrveyinng,简称QS）其他方式（如BBuild--Operaate-Trransfeer,简称BOT,还有BT等）第二节工程项项目管理的内内容与任务一、工程项目管管理的基本内内容为了实现项目管管理目标，必必须对项目进进行全过程的的多方面的管管理。不同角角度对项目管管理有不同的的描述：1、管理学角度度：通过计划划、组织、人人事、领导和和控制等职能能，设计和保保持一种良好好的环境，使使项目参加者者在项目组织织中高效率地地完成既定的的项目任务。2、按一般管理理工作过程：：预测、决策策、计划、控控制、反馈等等工作。3、系统工程方方法：确定目目标、制定方方案、实施方方案、跟踪检检查等工作。4、按项目实施施过程：1）工程项目目目标设计，项项目定义及可可行性研究。2）工程项目系系统分析，包包括外部系统统（环境）调调查分析及内内部系统（项项目结构）分分析等。3）工程项目计计划管理，包包括实施方案案及总体计划划、工期计划划、成本（投投资）计划、资资源计划以及及它们的优化化。4）项目的组织织管理，包括括组织机构设设置、人员组组成、各方面面工作与职责责的分配、项项目管理规程程制定。5）项目的合同同管理，包括括招标、投标标管理，合同同实施控制，合合同变更管理理，索赔管理理。6）项目的信息息管理，包括括信息系统的的建立、文档档管理等。7）项目的实施施控制，包括括进度控制、成成本（投资）控控制、质量控控制、风险控控制、变更管管理。8）项目后工作作，包括项目目验收、移交交、运行准备备、项目后评评估、对项目目进行总结，研研究目标实现现的程度、存存在的问题等等。二、工程项目管管理的类型在工程建设的不不同阶段，参参建各方的管管理内容及重重点不同。工工程项目管理理的类型主要要有以下几种种：1、业主（建设设单位）的项项目管理1）前期阶段：：筹集资金、项项目建议书、可可行性研究、项项目决策、厂厂址选择、落落实外部配套套条件。2）设计阶段：：设计竞赛或或设计招标、资资质审查评标标定标、签设设计合同提供供资料、设计计三控、组织织设计审查上上报设计文件件和概算文件件、审查资金金筹措计划和和用款计划等等。3）施工招标阶阶段：施工和和设备招标、资资质审查评标标定标、签订订施工和设备备合同、落实实开工前准备备工作。4）施工阶段：：编制并组织织实施各种计计划、组织工工程实施、建建立报告制度度定期向主管管部门报告建建设情况、做做好各项运营营生产准备、及及时与验收并并提出项目竣竣工验收申请请报告、编制制竣工决算报报告。以上各阶段，若若委托监理，其其职责还应包包括监理招标标、签订合同同、合同管理理等，同时监监理承担的职职责由合同明明确。5）生产运营阶阶段：组织管管理机构、生生产运营管理理、按时报送送生产信息和和统计资料、制制定债务偿还还计划按时偿偿还、资产保保值按法人章章程分配利润润、组织后评评价提出项目目后评价报告告。业主的项目管理理是在投资立立场上对工程程项目建设的的全过程进行行的科学、有有效和必要的的管理。一般般委托给监理理公司，偏重重于重大问题题的决策。2、施工单位的的项目管理施工企业的项目目管理简称施施工项目管理理，即施工企企业（承包商商）站在自身身的角度，从从其利益出发发，按与业主主签订工程承承包合同界定定的工程范围围，所进行的的管理。内容容是对施工全全过程进行计计划、组织、指指挥、协调和和控制。3、监理单位或或咨询公司代代业主的项目目管理接受授权，根据据批准的建设设文件、相关关法规、相关关合同对工程程项目进行监监督管理，即即实施业主方方的工程项目目管理。内容容包括：三大大目标控制、合合同管理、信信息管理以及及项目协调工工作。4、设计单位的的项目管理设计单位是将业业主或建设法法人的建设意意图、住房建建设法律法规规要求、建设设条件作为输输入，经过智智力的投入进进行建设项目目技术经济方方案的综合创创作，编制出出用以指导建建设项目施工工安装活动的的设计文件。5、政府建设管管理政府建设主管部部门必须对建建设项目的决决策立项、规规划、设计方方案进行审批批，对项目实实施过程的各各个环节实行行建设程序监监督。三、工程项目管管理的任务工程项目管理的的任务概括地地说就是最优优的实现项目目的质量、投投资/成本、工期期、安全四大大目标。工程项目管理有有四个基本环环节组成，这这四个环节就就是管理职能能的具体化，即即：确定目标制定方案和措施施实施方案跟踪检查第三节工程项项目目标控制制一、基本概念目标就是人们对对所需进行工工作或活动结结果的希望值值。可分为定定性指标和定定量指标。定性指标：一般般是比较直观观的形象的结结果表达。定量指标：是通通过一系列具具体的数值指指标明确地表表示结果。建设项目的目标标主要包括三三个：投资目目标、进度目目标、质量目目标。控制是工程项目目管理的重要要职能之一。控控制通常是指指管理人员按按照事先制定定的计划和标标准，检查和和衡量被控对对象在实施过过程中所取得得的成果，并并采取有效措措施纠正所发发生的偏差，以以保证计划目目标得以实现现的管理活动动。二、工程项目目目标控制依据据原理工程项目的成功功来自于对项项目有创建性性的科学化管管理。工程项项目科学化管管理的主要方方法是“目标管理方方法”（ManaggementtByOObjecttive）,其精髓是“以目标指导导行动”。实施目标控制的的方法很多，但但其基本原理理是一致的。下下面通过自动动控制原理中中的几个概念念来说明项目目目标控制原原理。由于控制方式和和方法不同，控控制可分为多多种类型。例例如，按照事事物发展过程程，控制可分分为事前控制制、事中控制制、事后控制制；按照是否否形成闭合回回路，控制可可分为开环控控制和闭环控控制；按照纠纠正措施或控控制信息的来来源，控制可可分为前馈控控制和反馈控控制。归纳起起来，控制可可分为两大类类，即主动控控制和被动控控制。1、主动控制主动控制就是预预先分析目标标偏离的可能能性，并拟订订和采取各项项防御措施，以以使计划目标标得以实施。主动控制是一种种面向未来的的控制。主动控制是一种种前馈控制。主动控制是一种种事前控制。实施主动控制可可以采取以下下措施：1）详细调查并并分析研究外外部环境条件件，以确定影影响目标实现现和计划实施施的各种有利利和不利因素素，并将这些些因素考虑到到计划和其他他管理职能之之中。2）识别风险，努努力将各种影影响目标实现现的因素找出出来，为风险险分析和管理理提供依据，并并在计划实施施中做好风险险管理。3）用科学的方方法制定计划划。4）高质量地做做好组织工作作。5）制定必要的的备用方案。6）计划要有适适当的松弛度度，即计划要要留有余地。7）沟通信息流流通渠道，加加强信息收集集、整理和研研究工作，为为预测工程未未来发展状况况提供全面、及及时、可靠的的信息。2、被动控制被动控制是指当当系统按计划划运行时，管管理人员对计计划的实施进进行跟踪，将将系统输出的的信息进行加加工、整理，再再传递给控制制部门，使控控制人员从中中发现问题，找找出偏差，寻寻求并确定解解决问题和纠纠正偏差的方方案，然后再再送给计划实实施系统付诸诸实施，使得得计划目标一一旦出现偏差差就能得以纠纠正。被动控制是一种种反馈控制，是是一种经常采采用的控制方方式。被动控制可以采采取以下措施施：1）应用现代化化管理方法和和手段跟踪、测测试、检查工工程实施过程程，发现异常常情况，及时时采取纠偏措措施。2）明确项目管管理组织中过过程控制人员员的职责，发发现情况及时时采取措施进进行处理。3）建立有效的的信息反馈系系统，及时反反馈偏离计划划目标值的情情况，以便及及时采取措施施予以纠正。3、主动控制与与被动控制的的关系主动控制与被动动控制都是实实现项目目标标所必须采用用的控制方式式。有效的控控制是将主动动控制与被动动控制紧密地地结合起来，力力求加大主动动控制在过程程控制中的比比例，同时进进行定期、连连续的被动控控制。三、目标控制的的过程与方法法1、控制过程在控制过程中，都都要经过投入入、转换、反反馈、对比、纠纠正等基本环环节。缺乏任任何环节都不不是完整、有有效的控制。2、工程项目目目标控制的方方法1）网络计划法法2）S曲线法3）香蕉曲线法法四、工程项目目目标标协调1、三大目标之之间的的关系工程项目的质量量、进进度和投资资三三大目标是是一一个相互关关联联的整体，三三三大目标之之间间既存在着着矛矛盾，又存存在在着统一。三大目标的对立立关关系（相互互排排斥、相互互对对立）三大目标的统一一关关系（协调调合合理存在统统一一）2、工程项目的的协调调1）组织关系协协调2）供求关系协协调3）配合关系协协调4）约束关系协协调第四节工程管管理理与建设监监理理一、建设监理1、建设监理概概念工程监理是对工工程程建设有关关活活动的“监理”，这是一项项目标性很很明明确的具体体行行为，它包包括括视察、检检查查、评价、控控控制等从旁旁纠纠偏，督促促目目标实现等等一一系列活动动。建设监理单位是是在在业主授予予的的责权范围围内内，具有计计划划、组织、指指指挥、协调调、控控制等方面面职职能的单位位，公公正地监督督施施工单位承承包包合同实施施，解解决合同实实施施过程中出出现现的各种情情况况，保证按合合同正常进进展展。建设监理是业主主唯唯一的现场场施施工管理者者，业业主的决策策和和意见应通通过过监理单位位来来贯彻执行行，以以避免现场场指指挥系统的的混混乱。为保保证证监理单位位责责权统一，充充充分发挥监监理理单位的作作用用，使之能能够够在施工现现场场及时、有有效效、公正地地监监理，监理理单单位还应有有质质量否决权权，签签发付款凭凭证证权和开工工、停停工、返工工、复复工权。2、建设监理的的工作作内容建设监理受聘于于业业主，代表表业业主对工程程施施工全过程程进进行监督管管理理，具体工工作作内容如下下：：1）审查施工单单位的的施工组织织设设计、施工工方方案、施工工总总进度计划划。2）全面贯彻设设计意意图，严格格监监督施工单单位位按设计文文件件及施工图图纸纸施工。对对施施工单位提提出出的设计图图纸纸问题和建建议议及时反馈馈业业主，并通通过过业主向施施工工单位反映映，由由设计者做做出出相应的修修改改。3）按工程进度度核实实工程量，做做做好进度款款签签证工作，严严严格控制投投资资额度。4）检查各阶段段的进进度及计划划的的执行情况况，发发现问题及及时时分析原因因，督督促施工单单位位及时调整整或或采取补救救措措施。5）严格控制工工程质质量，严格格控控制工程质质量量，把好原原材材料和中间间产产品质量检检验验关，严格格执执行见证取取样样及送检制制度度，做好旁旁站站监理工作作，及及时验收单单元元过程及隐隐蔽蔽工程。二、建设监理的的性性质1）服务性监理单位是知识识密密集型的高高智智能服务性性组组织，以自自己己的科学知知识识和专业经经验验为业主提提供供工程建设设服服务。2）公正性和独独立性性监理单位在工程程建建设中具有有组组织有关各各方方协作、配配合合的职能，同同同时是合同同管管理的主要要承承担者，具具有有调节有关关各各方之间权权益益矛盾，维维护护合同双方方合合法权益的的职职能。为了了使使这些职能能得得以实施，它它它必须坚持持其其公正性，而而而为了保护护其其公正性，又又又必须在人人事事上和经济济上上保持独立立，以以独立性为为公公正性的前前提提。科学性科学性是监理单单位位区别于其其他他一般服务务机机构的重要要特特征，也是是其其赖以生存存的的重要条件件。它它的科学性性来来源于它所所拥拥有的监理理人人员的高素素质质。在工程建设领域域，建建设监理制制度度的推行，使使使工程建设设管管理成为在在政政府有关部部门门的监督管管理理之下，由由项项目业主、承承承包商、监监理理单位直接接参参加的“三方”管理体制。第五节工程项项目目的招投标标一、招投标概述述1、招（投）标标概念念招标、投标是市市场场经济竞争争的的产物。所所谓谓招标、通通报报制度是指指招招标人事先先提提出工程施施工工、货物采采购购或服务项项目目的条件和和要要求，邀请请众众多的投标标人人参加投标标，并并按照规定定条条件和程序序从从中择优选选择择中标对象象的的一种市场场交交易行为。2、采用招标、投投标标方式的特特点点1）程序规范2）全方位开放放，透透明度高3）公平、客观观原则则4）交易双方一一次成成交二、工程建设项项目目的招标1、业主自行招招标应应具备的条条件件eq\o\ac(○,1)是法人或依依法成立立的组织；；eq\o\ac(○,2)有与招标工工程相适适应的经济济、技技术管理人人员员；eq\o\ac(○,3)有组织编制制招标文文件的能力力；；eq\o\ac(○,4)有审查招标标资质的的能力；eq\o\ac(○,5)有组织开标标、评标标、定标的的能能力。2、项目招标具具备的的条件eq\o\ac(○,1)概算已批准准；eq\o\ac(○,2)工程建设项项目已列列入国家部部门门或地方的的年年固定资产产投投资计划；；eq\o\ac(○,3)建设用地的的征用已已经完成，并并并取得建设设规规划许可证证；；eq\o\ac(○,4)有能力满足足施工要要求的施工工图图纸和技术术资资料；eq\o\ac(○,5)建设资金和和主要建建设材料、设设设备来源已已落落实；eq\o\ac(○,6)已向建设项项目所在在地规划部部门门办理报建建手手续，施工工现现场的“三通一平”已经完成或或列入施工工招招标范围。3、业主招标时时主要要工作内容容和和工作程序序eq\o\ac(○,1)确定业主是是否具有有自行招标标条条件；eq\o\ac(○,2)确定招标方方式；eq\o\ac(○,3)决定对潜在在投标人人的资格审审查查方式；eq\o\ac(○,4)结合拟招标标工程的的特点，编编制制并发布招招标标文件；eq\o\ac(○,5)组织投标人人察看现现场，召集集标标前答疑会会；；eq\o\ac(○,6)在招标投标标行政监监督部门的的监监督下，组组织织开标、评评标标和定标；；eq\o\ac(○,7)确定中标人人；eq\o\ac(○,8)与依法产生生的中标标人进行合合同同谈判，并并订订立建设工工程程承发包合合同同。三、工程建设项项目目的投标投标是投标人接接受受招标人的的要要约邀请，编编编制投标文文件件，实质性性响响应招标人人，向向招标人做做出出要约的经经济济行为。投投标标人的主要要工工作内容和和工工作程序有有：：决定是否接受招招标标人的要约约领取招标文件，参参加标前答疑疑会和现场察察看决定建设工程投投标标方式及时编制并送达达投投标文件参与公开开标，澄澄清投标书订立工程承发包包合合同四、工程建设项项目目的评标与与定定标工程建设项目的的评评标与定标标的的过程，就就是是评标委员员会会依据事先先确确定的评标标条条件对投标标人人的投标书书进进行评价，评评评估投标书书对对招标文件件中中提出的实实质质性要求和和条条件满足的的程程度，进而而推推荐中标人人，招招标人根据据评评标委员会会的的推荐，结结合合与投标人人合合同前谈判判的的情况，最最后后确定中标标人人的行为。评标过程有两点点是是特别重要要的的，一是评评标标条件的事事先先性和公开开性性；二是评评标标条件的科科学学性和合理理性性。工程建设项目中中标标条件，《招招招标投标法法》规规定应符合合下下列条件之之一一：能够最大限度地地满满足招标文文件件中规定的的各各项综合评评价价标准。2）能能够够满足招标标文文件的实质质性性要求，并并且且经评审的的投投标价格最最低低，但是投投标标价格低于于成成本的除外外。通常评标条件采采用用的评比办办法法有三种：：综综合评价法法（百百分制评分分法法）、评标标价价法和合理理最最低标。第六节项目策策划划与风险管管理理一、项目策划概概述述工程项目策划是是把把工程项目目建建设意图转转换换成定义明明确确、系统清清晰晰、目标具具体体且富有策策略略性运作思思路路的高智利利系系统活动。1、项目决策策策划1）建设环境和和条件件的调查和和分分析2）项目建设目目标论论证与项目目定定义3）项目结构分分析4）与项目决策策有关关的组织管管理理和经济方方面面的论证与与策策划5）与项目决策策有关关的技术方方面面的论证与与策策划6）项目决策的的风险险分析2、项目实施决决策1）项目实施环环境条条件的调查查与与分析2）项目目标分分析和和再论证3）项目实施的的组织织策划4）项目实施的的管理理策划5）项目实施的的合同同策划6）项目实施的的经济济策划7）项目实施的的技术术策划8）项目实施的的风险险策划二、项目策划的的构构成项目策划的核心心思思想是通过过对对项目的多多次次性的分析析和和策划，逐逐步步实现对项项目目有目标、有有有计划、有有步步骤地全面面全全过程控制制。在项目策划过程程中中，工作内内容容基本上应应按按如下步骤骤展展开：1）在项目初步步设想想的基础上上进进行项目的的基基本目标策策划划。2）在项目基本本目标标策划的基基础础上，对项项目目构成、项项目目过程、项项目目环境进行行分分析和策划划，策策划结果将将作作为项目实实施施工作的纲纲领领性文件。3）在上述工作作基础础上，对项项目目总体控制制方方案进行策策划划，其中部部分分工作需要要决决策层参与与，并并对有关的的问问题进行决决策策和指导。4）随着项目实实施工工作的逐步步开开展，在有有关关工作的基基础础上进行详详细细的目标分分解解和控制工工作作计划等的策策划，策划划工工作虽然仍仍由由中间管理理层层承担，但但需需要技术管管理理层参与其其中中的部分工工作作，因为此此时时涉及很多多技技术细节问问题题。以上叙述的只是是高高度概括和和原原则性的项项目目策划工作作步步骤。项目策划工作不不是是固定不变变的的，随着工工作作的逐渐展展开开和深入而而一一步步地趋趋于于详细、趋趋于于深入、趋趋于于精确。项目策划内容的的动动态性既是是策策划工作的的一一种基本状状态态，也是项项目目管理工作作人人员必须充充分分理解的一一个个特性。四、风险概述1、风险的定义义风险是指由于一一定定条件下和和一一定时期内内可可能出现的的各各种结果的的变变动，而发发生生对于项目目目目标有利或或不不利影响的的机机遇。分析析定定义大致分分两两类：一是是强强调风险的的不不确定性；；二二是强调风风险险损失的不不确确定性。人人们们通常把风风险险看成是不不利利事件发生生的的可能性。2、风险的属性性1）风险事件的的随机机性。2）风险的相对对性。3）风险的可变变性。4）风险的多样样性。3、风险的分类类eq\o\ac(○,1)按风险性质质划分：：纯粹风险险和和投机风险险。eq\o\ac(○,2)按风险发生生的形态态分类：静静态态风险和动动态态风险。eq\o\ac(○,3)按风险发生生的原因因分类：自自然然风险和人人为为风险。eq\o\ac(○,4)按风险能否否处理分分类：可管管理理风险和不不可可管理风险险。五、风险管理概概述述1、风险管理概概述风险管理是对于于实实现组织的的公公众利益、人人人员安全、环环环境、法律律方方面目标的的过过程中遇到到的的风险进行行管管理，是一一个个系统管理理过过程。风险险管管理包括未未提提供有效的的损损失预防方方案案而进行的的规规划、组织织、领领导、协调调及及控制活动动，目目的就是将将风风险引起的的对对组织资源源、收收益及现金金流流出的不利利影影响最小化化。2、风险管理特特点1）项目风险管管理的的综合性2）项目风险管管理的的主动性3）项目风险管管理的的目标性3、风险管理过过程风险管理过程包包括括风险管理理规规划、风险险识识别、风险险估估计、分析析评评价、风险险应应对和风险险监监控，如图1-2所示。第二章工程项项目目投资决策策与与经济评估估的的基本原理理学习要点：1、了解投资决决策的的概念、重重要要性及分类类，熟熟悉理解决决策策原则、投投资资决策体系系，掌掌握投资决决策策程序。2、了解资金的的时间间价值，熟熟悉悉利息与利利率率的概念，掌掌掌握资金的的等等值计算方方法法。3、了解经济效效益的的定义和分分类类，理解经经济济效益的一一般般表达式，掌掌掌握经济效效益益评价指标标体体系。本章结构：第一节投资决决策策的原则与与程程序第二节资金的的时时间因素第三节建设资资金金投资经济济效效益指标体体系系本章内容：第一节投资决决策策的原则与与程程序一、投资决策1、投资决策概概念决策一般是指为为了了实现某一一目目标，根据据客客观的可能能性性和科学的的预预测，通过过正正确的分析析、计计算以及决决策策者的综合合判判断，对行行动动方案的选选择择所做出的的决决定。投资决策，根据据涉涉及的范围围和和对象，可可分分为宏观决决策策和微观决决策策两种。投资项目决策属属于于微观决策策范范围，它是是按按照一定程程序序、方法和和标标准，对项项目目的投资规规模模、投资方方向向、投资结结构构、投资分分配配及投资方方案案做出具体体选选择。2、项目投资决决策的的重要性建设项目决策的的重重要性，可可以以概括为两两句句话，决策策成成功，项目目才才能成功，决决决策失败，项项项目必然失失败败；决策正正确确，是最大大的的节约，决决策策错误，是是最最大的浪费费。项目决策的重要要性性，是由建建设设项目本身身的的特点决定定的的。由于建建设设项目在本本质质上是一种种特特殊专项生生产产，其投资资是是一次性的的，项项目决策也也是是一次性的的。建设项目具有投投资资额度大、建建建设周期长长的的特点，变变化化不定的事事先先不可预见见的的因素多，所所所以决策的的风风险大、难难度度高。项目投资决策主主要要根据项目目的的可行性研研究究报告和项项目目评估报告告做做出。综上所述，项目目决决策决定着着整整个建设项项目目的成败得得失失和投资效效益益的高低好好坏坏，决定着着整整个项目的的命命运和发展展前前途。3、决策的分类类1）按决策是否否重新新出现分类类eq\o\ac(○,1)程序化决策策eq\o\ac(○,2)非程序化决决策2）按决策的条条件分分类eq\o\ac(○,1)确定型决策策eq\o\ac(○,2)风险型决策策eq\o\ac(○,3)不确定型决决策3）按决策是否否可用用数量表现现分分类eq\o\ac(○,1)定量决策eq\o\ac(○,2)定性决策4）按决策问题题的性性质分类eq\o\ac(○,1)战略决策eq\o\ac(○,2)策略决策5）按决策单位位在组组织中的地地位位分类eq\o\ac(○,1)高层决策eq\o\ac(○,2)中层决策eq\o\ac(○,3)基层决策二、投资决策的的原原则1、决策科学化化原则则2、决策民主化化原则则3、决策程序化化原则则4、决策系统化化原则则5、决策责任制制原则则6、决策合理性性原则则三、投资决策体体系系1、国家决策权权2、企业决策权权3、银行的参与与决策策权四、项目决策程程序序1、投资机会研研究与与项目初选选2、提出项目建建议书书3、技术部门的的可行行性研究1）可行性研究究的概概念可行性研究是指指某某工程项目目在在做出是否否投投资的决策策之之前，先对对于于项目有关关的的技术、经经济济、社会、环环环境等所有有方方面进行调调查查研究，对对项项目各种可可能能的拟建方方案案认真地进进行行技术经济济分分析论证，研研研究项目在在技技术上的先先进进、适宜、适适适用性，在在经经济上的合合理理性和建设设上上的可能性性，对对项目建成成投投产后的经经济济效益、社社会会效益、环环境境效益等进进行行科学地预预测测和评价，据据据此提出该该项项目是否投资资建设，以以及及选定最佳佳投投资建设方方案案等结论性性意意见，为项项目目投资决策策部部门提供进进行行决策的依依据据。2）可行性研究究报告告的内容eq\o\ac(○,1)总论eq\o\ac(○,2)项目建设必必要性分分析eq\o\ac(○,3)产品市场分分析与结结论3）生产规模的的确定定4）建设条件分分析与与结论5）技术条件分分析与与结论6）财务效益分分析7）不确定性分分析8）国民经济效效益分分析9）结论与建议议4、项目评估与与决策策项目评估就是在在可可行性研究究的的基础上，在在在最终决策策前前，对其市市场场、资源、技技技术、经济济和和社会等方方面面进行再分分析析、在评价价，以以选择最佳佳投投资项目（或或或投资方案案）的的一种科学学方方法。根据项目评估的的需需要，项目目评评估分为项项目目主管部门门评评估、银行行评评估，另外外环环保部门、劳劳劳动部门和和消消防部门也也要要对可行性性研研究的有关关内内容进行评评估估。第二节资金的的时时间因素一、资金的时间间价价值概述1、资金的时间间价值值不同时间发生的的等等额资金在在价价值上的差差别别称为资金金的的时间价值值。货币的时间价值值，是是指资金经经历历一定时间间的的投资和再再投投资所增加加的的价值，即即把把货币投入入到到生产或流流通通过程中所所带带来的增值值，也也称为资金金的的时间价值值。货币的时间价值值实实在没有风风险险和通货膨膨胀胀条件下的的社社会平均资资金金利润率。由由由于市场竞竞争争，资金不不断断由投资利利润润率低的部部门门向高的部部门门转移，使使得得社会各部部门门的利润率率趋趋于平均化化。货货币的时间间价价值是评价价投投资方案的的基基本标准。货币的时间价值值可可用两种方方式式表示，一一种种是用货币币增增值量的绝绝对对额表示，一一一种是用货货币币增值率百百分分比表示。2、影响资金时时间价价值的因素素货币闲置不用，受受资金时间价价值影响，会会带来损失。将将货币投入生生产或流通领领域，货币就就会增值。货货币时间价值值的大小，受受到以下三个个因素制约：：1）货币投入量量就是是本金，投投入入量越大，在在在相同的时时间间和计息方方式式下，得到到的的利息、本本利利和越大。2）货币投入方方式和和投入间隔隔期期不同，即即使使本金相同同，也也会产生不不同同的利息和和本本利和。大大致致有五种投投入入方式：eq\o\ac(○,1)一次性；eq\o\ac(○,2)等额有序eq\o\ac(○,3)不等额有序序eq\o\ac(○,4)等额无序eq\o\ac(○,5)不等额无序序。3）利息计算方方法和和利率的高高低低，影响货货币币的时间价价值值。二、利息与利率率1、利息定义与与计息息种类利息是指占有资资金金使用权所所付付的代价或或放放弃资金使使用用权所获得得的的报酬。利利率率是指计息息周周期内所得得利利息与本金金之之比。本金金是是用来获利利的的原始资金金。计计息期是计计算算利息的整整个个时期，对对项项目来说是是寿寿命周期。计计计息周期是是计计算一次利利息息的时间单单位位。一般说说利利率常指银银行行存贷款利利率率，对于企企业业来说则为为收收益率，对对于于一个行业业来来说则可称称为为基准收益益率率。计息种类包括：：单单利计息和和复复利计息。单单单利计息的的特特点是仅以以本本金为基数数计计利息，利利息息不再生利利息息。复利计计息息特点是以以本本金和前期期累累计利息总总额额之和为基基数数计算利息息。设：P为本金，ii为利息，n为计息期数数，I为利息，F为本利和，rrr为年名义利利率，m为一年中计计息计数。则则则单利计息：F==PP(1+ni),I=P**ni复利计息：F==PP(1+i)n,I=F-PP2、普通复利和和连续续复利普通复利是计息息周周期不趋于于零零，采用间间歇歇式方法来来计计算利息，也也也叫离散复复利利。付息周周期期内的有效效利利率为：i=(1+r//m))m-1连续复利是当计计息息周期趋于于零零时，每时时每每刻都计算算利利息。付息息周周期内的有有效效利率为：：i=er-1三、资金的等值值计计算资金等值是考虑虑资资金时间价价值值时的等值值。有关资金等值计计算算的几个基基本本概念：(1)现值（PP）：：表示资金金发发生在某一一特特定时间序序列列始点上的的价价值。(2)终值（FF）：：表示资金金发发生在某一一特特定时间序序列列终点上的的价价值。(3)年金（AA）：：是指各年年等等额收入或或支支付的金额额，通通常以等额额序序列表示，即即即在某一特特定定时间序列列期期内，每隔隔相相同时间收收支支的等额金金额额。(4)时值（WW）：：一笔（或或一一系列）资资金金在某时点点的的时值。(5)等值：是是指指在考虑时时间间因素条件件下下，不同时时点点发生的绝绝对对值不等的的资资金具有相相同同的价值。现金流量图现金流量包括现现金金收入与支支出出（现金流流入入与流出）。可可用现金流量量图描述现金金流入与流出出发生的时间间和数值。2、一次支付终终值F=P(1+ii)n(1+i)n称称为一一次支付限限值值系数。现现金金流量图如如下下：3、一次支付现现值P=F//((1+i)n1/(1+i))nn称为一次支支付限值系系数数。现金流流量量图如下：：4、等额系列终终值系系数F=A[(1++i)nn-1]/i[(1+i)nn-1]/I称作等值支支付系数复复利利系数，或或等等额分付终终值值系数。现现金金流量图如如下下：5、等额系列偿偿债基基金系数A=F*ii//[(1++ii)n-1]i/[(1++i))n-1]称作等额分分付偿债基基金金或积累系系数数。现金流流量量图如下：：6、等额系列资资金回回收系数A=P[(11+ii)n*i]/[((1+i)n-1][(1+i)nn*i]/[((1+i)n-1]称为等额资资金回收系系数数。现金流流量量图如下：：7、等额系列现现金系系数P=A[(11+i))n-1]/[((11+i)n*i][(1+i)nn-1]//[(11++i)n*i]称为等额多多次支付现现值值因子。现现金金流量图如如下下：第三节建设项项目目投资经济济效效益指标体体系系一、经济效益经济效益是指人人们们在经济实实践践活动中取取得得的有用成成果果与劳动耗耗费费之比，或产产出的经济济成成果与投入入资资源总量之之比比。二、经济效益分分类类1、直接经济效效益和和相关经济济效效益2、企业经济效效益和和国民经济济效效益3、有形经济效效益和和无形效益益4、绝对经济效效益和和相对经济济效效益三、经济效益的的一一般表达式式1、差额表示法法E=B-C式中：E—经济济效效益，也称净净效果指标标；；B—有效成果；；C—劳动消耗。比值表示法E=B/C3、差差额额—比值表示法法E=（B-C）//C四、经济效益评评价价指标体系系1、效果指标效果指标的用途途有有两个：一一是是和耗费指指标标结合在一一起起用于衡量量经经济效益；；二二是在耗费费一一定时，单单独独用于衡量量经经济效益。具具具体内容包包括括以下三个个方方面：（1）数量效果果指标。社社会需要首首先先表现在产产出出数量方面面。（2）质量效果果指标。社社会对产出出数数量的需求求总总是建立在在对对其质量需需求求基础之上上的的。（3）时间效果果指标。社社会需要在在尽尽可能短的的时时间内提供供数数量多、质质量量好的产品品。2、耗费指标耗费指标的用途途和和效果指标标类类似。可分分为为劳动消耗耗指指标和劳动动占占用指标。（1）劳动消耗耗指标。可可用实物形形态态表示，如如材材料、燃料料、动动力、生产产设设备等物化化劳劳动消耗以以及及劳动力等等活活劳动消耗耗。（2）劳动占用用指标。通通常指所有有劳劳动所占的的固固定资产，如如如厂房、设设备备、货币资资金金和各种物物料料的数量。3、经济效益指指标经济效益指标可可分分为价值指指标标、比率性性指指标、时间间性性指标三类类。（1）价值性指指标。价价值性指标标又又叫差额指指标标，是反映映效效果与耗费费之之差的指标标，如如静态差额额指指标有利润润额额、利税额额、附附加值等；；动动态差额指指标标有净现值值、净净年金、净净终终值等。这类类指标数值值越越大越好。eq\o\ac(○,1)净现值（NNPV,,NetPPreseenntVaallue）：净现值要求将各各年年的现金流流量量按期望的的收收益率或资资金金成本换算算成成现值（PV）。投资方案案的净现值值可可用下式计计算算：NPV=Σ(CCII-CO)t(1+i0)-t(CI-CO))t是是第t年的净现金金流量。eq\o\ac(○,2)净年值(NNAV))：净年值通过资金金等等值换算将将项项目净值分分摊摊在寿命期期内内（1-n），各年的净净年值为：：NAV=NPVV((A/P,i0,n)eq\o\ac(○,3)费用现值((PC))：参考方案产出相相同同，或者诸诸方方案同样满满足足需要，但无无法进行经经济济计量，可可以以通过费用用现现值与费用用年年值来比较较，费费用现值小小的的方案好。公公公式为：PC=ΣCOtt((1+i0)-teq\o\ac(○,4)费用年值((AC))：AC=PC((AA/P,ii0,n)（2）比率性指指标。比比率性指标标是是反映效果果与与耗费之比比，或净效果果与耗费之比比的指标。静静态指标主要要有投资收益益率、投资利利润率、投资资利税率、投投资效果系数数、追加投资资效果系数、成成本利润率等等。动态指标标主要有内部部收益率、外外部收益率、净净现值率等。eq\o\ac(○,1)投资利润率率：投资利润率又称称平平均报酬率率，是指项目目达到设计生生产能力的一一个正常年份份的年利润率率总额或平均均年利润总额额与原始投资资额的比率。投资利润率=年年利利润率总额额或或平均年利利润润总额/项目总投资*100%%eq\o\ac(○,2)投资利税率率：投资利税率是指指项项目达到设设计计生产能力力后后的一个正正常常生产年份份的的年利税率率总总额或项目目生生产期内的的年年平均利税税总总额与项目目总总投资的比比率率。投资利税率=年年利利税总额或或年年平均利税税总总额/项目总投资*100%%③资本金利润率率：资本金利润率是是指指项目的年年利利润总额和和项项目资本金金的的比值。资本金利润率==年年利润总额/资本金*100%%④净现值率（NNPVVR）：净现值率考察单单位位投资的净净现现值效应，式式式中PVI是项目投资资现值。NPVR=NPPVV/PVIIeq\o\ac(○,5)内部收益率率（IRRR）：内部收益率是项项目目现金流入入量量现值等于于现现金流出量量现现值时的折折现现率。Σ（CI-COO）t（1+t*）-t=0=>>IRRRR=t**eq\o\ac(○,6)投资收益率率：投资收益率是指指项项目在正常常生生产年份的的净净收益与投投资资总额的比比值值。R=NB/K（3）时间性指指标。时时间性指标标是是从时间上上反反映效果与与耗耗费相比较较的的指标，常常用用的有贷款款偿偿还期，投投资资回收期等等。即可用静静态计算，也也可用动态计计算。eq\o\ac(○,1)投资回收期期：指从项目投建之之日日起，用项项目目各年的净净收收入将全部部投投资收回所所需需的期限。静态投资回收期期：：ΣNBt==Σ((B-C)t=K静态投资回收期期：：Σ(CI-COO)t((1+i0)-t=0eq\o\ac(○,2)借款偿还期期：借款偿还期是在在国国家财政规规定定及项目财财务务条件下，项项项目投产后后可可以用作还还款款的利润，折折折旧及其他他收收益偿还固固定定资产投资资借借款本金和和利利息所需的的时时间，流动动资资金借款在在生生产期内每每年年仅支付利利息息，生产期期末末偿还本金金。eq\o\ac(○,3)资产负债率率：资产负债率=负负债债总额/资产总额*100%%eq\o\ac(○,4)流动比率：：流动比率=流动动资资产总额/流动负债总总额*100%%eq\o\ac(○,5)速动比率：：速动比率=（流流动动资产-存货）/流动负债*100%%第三章工程建设设项项目经济评评价价方法学习要点：1、了解建设项项目经济济评价的概概念念，掌握建设项目目经济评价价的的特点及要求求，理解项目目的财务评评价价与国民经经济济评价的区区别别。2、熟悉经济评评价的基基本方法。3、了解项目财财务评价价的概念、内内内容、方法法及及步骤，熟熟悉悉项目财务务评评价报表、财财财务评价指指标标。4、理解国民经经济评价价参数，熟熟悉悉国民经济济评评价指标。本章结构：第一节建设项项目目经济评价价的的概念及特特点点第二节经济评评价价基本方法法第三节项目的的财财务评价第四节国民经经济济评价本章内容：第一节建设项项目目经济评价价的的概念及特特点点一、建设项目经经济济评价的概概念念建设项目的经济济评评价是采用用一一定的方法法和和经济参数数，对对建设项目目的的投入产出出进进行研究、分分分析计算和和对对比论证的的过过程。经济评评价的内容容、深深度和侧重重点点，是由项项目目决策工作作不不同阶段的的要要求所决定定的的。其在项项目目建设程序序中中主要运用用在在以下几个个阶阶段：eq\o\ac(○,1)项目建议书书阶段。eq\o\ac(○,2)可行性研究究报告阶阶段。eq\o\ac(○,3)建设项目后后评价阶阶段。二、经济评价的的特特点1、项目经济评评价的特特点eq\o\ac(○,1)动态分析与与静态分分析相结合合，以以动态分析析为为主。eq\o\ac(○,2)定量分析与与定性分分析相结合合，以以定量分析析为为主。eq\o\ac(○,3)宏观效益分分析与微微观效益分分析析相结合，以以以宏观效益益分分析为主。eq\o\ac(○,4)价值量分析析与实物物量分析相相结结合，以价价值值量分析为为主主。eq\o\ac(○,5)预测分析与与统计分分析相结合合，以以预测分析析为为主。eq\o\ac(○,6)全过程经济济效益分分析与阶段段性性效益分析析相相结合，以以全全过程分析析为为主。2、经济评价的的要求经济评价的目的的主主要是为项项目目决策提供供科科学、可靠靠的的依据。对对其其要求非常常严严格。eq\o\ac(○,1)经济评价应应持公正正、科学的的态态度，数据据要要准确可靠靠，效效益和费用用计计算口径要要一一致。eq\o\ac(○,2)经济评价应应遵循国国家统一的的评评价方法和和参参数。eq\o\ac(○,3)经济评价应应与现行行财税制度度一一致。eq\o\ac(○,4)经济评价应应与项目目的具体特特点点吻合。三、项目的财务务评评价与国民民经经济评价项目的财务评价价与与国民经济济评评价的区别别：：1、评价角度不不同2、效益、费用用的含含义和划分分范范围不同3、评价采用的的价格格不同4、评价所采用用的参参数不同5、在项目投资资决策策中的地位位不不同第二节经济评评价价基本方法法一、单指标比较较法法单指标评价法是是指指用单一指指标标作为标准准来来选择方案案，该该指标可以以是是价值指标标、实实物指标或或时时间指标。二、多指标比较较法法对于一些复杂的的方方案，如果果采采用单指标标比比较评定方方案案，就不能能全全面反映方方案案的总体状状况况，因为它它人人为地隔断了了方案的内内在在联系。对对于于这类方案案的的比较需要要用用一系列指指标标来综合评评价价。一般这这种种综合评价价分分两个方面面，一一是技术方方面面的综合评评价价，二是商商务务（经济）方方方面的综合合评评价。三、盈亏平衡分分析析法1、线性盈亏平平衡分析析线性盈亏平衡分分析析是指项目目的的收益与成成本本都是产量量的的线性函数数。这这里有以下下基基本假定：：eq\o\ac(○,1)成本是产品品生产量量的函数；；eq\o\ac(○,2)生产量等于于销售量量；eq\o\ac(○,3)单位变动成成本随产产量线性变变化化；eq\o\ac(○,4)在所分析的的产量范范围内，固固定定成本保持持不不变；eq\o\ac(○,5)销售收入是是销售价价格和销售售数数量的线性性函函数；eq\o\ac(○,6)所采用的数数据均为为正常年份份（即即达到设计计生生产能力生生产产期）的数据据。根据上述假设条条件件和有关产产品品成本的性性态态分析资料料，可可以用图示示的的方法，把把项项目的销售售收收入、总成成本本费用、产产量量三者之间间的的变动关系系反反映出来，从从从而为盈亏亏平平衡分析建建立立形象的概概念念，以便于于比比较和分析析。由产量和成本之之间间的线性关关系系可知：S=P*QC=F+V*QQ在盈亏平衡点，产产品销售收入入等于产品总总成本，即S=C所以，P*Q==FF+V*QQQBEP=F//(PP-V)2、非线性盈亏亏平衡分分析四、优劣平衡分分析析优劣平衡分析，又又称损益平衡衡分析，是方方案比较中应应用最广泛的的方法之一。它它是根据某个个评价指标在在某个因素的的变动情况下下，对多个方方案优劣变化化的比较，有有时又称多方方案盈亏平衡衡分析法。其其基本过程为为：eq\o\ac(○,1)确定比较各各方案优优劣的指标标。eq\o\ac(○,2)确定各方案案的指标标值随变动动因因素变化的的函函数关系。Ri=fi((x)eq\o\ac(○,3)绘制平衡分分析图。eq\o\ac(○,4)根据指标值值的最大大化（收益益）或或最小化（费费费用）的目目标标，确定变变动动因素变化化的的各区域的的最最优方案的的选选择。五、敏感性分析析法法敏感性分析是一一种种常用的评评价价经济效果果的的不确定性性方方法。敏感感性性分析是研研究究建设项目目的的主要因素素如如产品售价价、产产量、经营营成成本、投资资、建建设期等发发生生变化时，导导导致项目财财务务评价指标标如如内部收益益率率、净现值值、投投资收益率率、投投资回收期期等等的预期值值发发生变化的的程程度。敏感性分析主要要分分为以下几几个个步骤：eq\o\ac(○,1)确定敏感性性分析指指标；eq\o\ac(○,2)选择不确定定因素，设设定变化幅幅度度并计算其其影影响程度；；eq\o\ac(○,3)寻找敏感性性因素；；eq\o\ac(○,4)综合经济效效果评价价，选择最最佳佳方案。六、概率分析法法敏感性分析可指指出出项目评价价指指标对各种种不不确定因素素的的敏感程度度，找找出敏感因因素素，但不能能说说明不确定定因因素发生变变动动的情况的的可可能性的大大小小，如需知道道不确定因因素素的变化对对项项目经济评评价价指标的影影响响产生的可可能能性大小时时，这这就需要借借助助于概率分分析析。概率分析的方法法很很多，如模模拟拟法、解析析法法、期望值值法法、蒙特卡卡罗罗模拟法等等，但但常用的还还是是决策树法法。概率分析的一般般计计算步骤如如下下：eq\o\ac(○,1)列出各种应应考虑的的不确定因因素素，如投资资、经经营成本、销销销售价格等等；；eq\o\ac(○,2)设想各种不不确定因因素可能发生生的变化情情况况，即确定定其其数值发生生变变化个数；；eq\o\ac(○,3)分部确定各各种情况况出现的可可能能性（即概概率率），并保保证证每个不确确定定因素可能能发发生的情况况的的概率之和和等等于1；eq\o\ac(○,4)分别求出各各种不确确定因素发发生生变化时，方方方案的净现现金金流量的各各种种状态发生生的的概率和相相应应状态下的的净净现值NPV，然后求出出净现值的的期期望值；eq\o\ac(○,5)求出净现值值大于或或等于零的的累累计概率；；eq\o\ac(○,6)对概率分析析结果作作出说明。七、费用——效效益益分析法对一些项目进行行国国民经济评评价价时，一般般都都要用到费费用用效益分析析法法。第三节项目的的财财务评价一、财务评价的的概概念、内容容、方方法及步骤骤1、财务评价的的概念建设项目的财务务评评价，就是是从从企业角度度，根根据国家现现行行价格和各各项项现行经济济、财财政、金融融制制度的规定定，分分析测算拟拟建建项目直接接发发生的财务务效效益费用，编编编制财务报报表表，计算评评价价指标，考考察察项目的盈盈利利能力、贷贷款款清偿能力力以以及外汇效效果果等财务状状况况，来判别别拟拟建项目的的财财务可行性性。2、财务评价的的内容财务评价的主要要内内容是对拟拟建建项目的盈盈利利能力、贷贷款款清偿能力力以以及外汇平平衡衡能力进行行分分析。3、财务评价方方法财务评价方法主主要要是对项目目进进行现金流流量量分析、静静态态获利性分分析析、动态获获利利性分析、财财财务报表分分析析。4、财务评价步步骤eq\o\ac(○,1)收集、整理理、分析析、估算财财务务基础数据据，编编制财务辅辅助助报表；eq\o\ac(○,2)编制财务基基本报表表；eq\o\ac(○,3)根据财务报报表分析析财务评价价指指标；eq\o\ac(○,4)进行不确定定分析，得得出财务评评价价结论。二、建设项目财财务务报表的编编制制1、财务评价辅辅助报报表eq\o\ac(○,1)固定资产投投资估算算表eq\o\ac(○,2)流动资金估估算表eq\o\ac(○,3)投资计划与与资金筹筹措表eq\o\ac(○,4)主要投入物物及产出出物使用价价格格依据表eq\o\ac(○,5)单位产品生生产成本本估算表eq\o\ac(○,6)外购原材料料及燃料料动力费估估算算表eq\o\ac(○,7)固定资产折折旧费估估算表eq\o\ac(○,8)无形资产及及递延资资产估算表表eq\o\ac(○,9)总成本费用用估算表表eq\o\ac(○,10)产品销售售收收入和销售售税税金及附加加估估算表eq\o\ac(○,11)借款还本本付付息计算表表2、财务评价的的基本本报表eq\o\ac(○,1)财务现金流流量表（全全部投资）eq\o\ac(○,2)财务现金流流量表（自有有资金）eq\o\ac(○,3)损益表eq\o\ac(○,4)资金来源与与运用表表eq\o\ac(○,5)资产负债表表eq\o\ac(○,6)财务外汇平平衡表三、财务评价指指标标按财务评价的目目标标，可分为为反反映盈利能能力力的指标、反反反映清偿能能力力的指标和和反反映外汇平平衡衡能力的指指标标。这些指指标标可以通过过基基本的财务务报报表直接或或间间接求得。其其其中反映盈盈利利能力的指指标标为内部收收益益率、净现现值值、投资回回收收期、投资资利利润率、投投资资利税率、资资资本金利润润率率、资本金金净净利润率等等；；反映清偿偿能能力的指标标有有借款偿还还期期、财务比比率率（资产负负债债率、流动动比比率、速动动比比率）；反反映映外汇平衡衡能能力的指标标主主要是外汇汇平平衡表。第四节国民经经济济评价国民经济评价是是项项目经济评评价价的核心部部分分，它是从从国国家整体角角度度考察项目目的的效益和费费用用，用影子子价价格、影子子工工资、影子子汇汇率和社会会折折现率计算算项项目建成后后给给国民经济济和和整个社会会带带来的净收收益益，以评价价项项目经济上上的的合理性。财财财务评价范范围围较窄，故故称称为微观评评价价；国民经经济济评价范围围较较广，故称称为为宏观评价价。一、国民经济评评价价参数1、影子价格项目国民经济评评价价采用影子子价价格来计算算项项目的效益益和和费用。影影子子价格是一一种种能够确切切反反映社会的的效效益和费用用的的合理价格格，有有时也称为为计计算价格或或经经济价格。理理理论上讲，影影影子价格是是完完全竞争市市场场条件下，供供供应和需求求达达到均衡时时的的产品和资资源源的价格。影影影子价格具具有有以下特点点：：eq\o\ac(○,1)影子价格考考虑了资资源的供求求关关系，反映了了资源的稀稀缺缺性，供大大于于求的资源源的的影子价格格为为零；eq\o\ac(○,2)影子价格具具有边际际性，它等等于于资源最优优规规划下的边边际际机会成本本，又又等于资源源边边际产出价价值值；eq\o\ac(○,3)影子价格不不是实际际价格，而而是是一种计算算价价格，某一资资源的影子子价价格不是一一个个固定数值值，而而是随着经经济济结构的改改变变而变化。2、影子汇率汇率是两种不同同的的国家货币币之之间的比价价。影子汇率率反映了外汇汇的真实价值值，体现了从从国家角度对对外汇价值的的估量，在项项目国民经济济评价中用于于外汇与人民民币之间的换换算，同时，它它又是换汇或或节汇成本的的依据。影子汇率换算系系数数是影子汇汇率率与国家外外汇汇汇率的比比值值系数，是由由中央主管管部部门确定的的国国家汇率参参数数。原国家家计计委规定影影子子汇率换算算系系数为1.08。在项目国民民经济评价价中中，国家外外汇汇汇率乘以以影影子汇率换换算算系数便得得到到影子汇率率。3、社会折现率率社会折现率是社社会会对资金机机会会成本和资资金金时间价值值的的估量，即即资资金的影子子价价格。我国国目目前的社会会折折现率为10%。二、国民经济评评价价指标1、国民经济评评价的的基本报表表1）国民经济效效益费费用流量表表2）经济外汇流流量表表2、费用效益流流量分分析指标1）内部收益率率（IIRR）2）净现值（NNPVV）3、外汇效果分分析指指标1）经济外汇净净现值值（ENPVF）经济外汇净现值值是是反映项目目实实施后对国国家家外汇收支支影影响的重要要指指标。用于于衡衡量项目对对国国家外汇的的真真实净贡献献或或净消耗。其其其计算公式式：：ENPVF=ΣΣ((FI-FOO)t(1+iS)-t2）经济换汇成成本或或经济节汇汇成成本经济换汇成本是是指指用货物的的影影子价格、影影影子工资和和社社会折现率率计计算的为生生产产出口产品品而而投入的国国内内资源现值值与与生产出口口产产品的经济济外外汇净现值值之之比。当有替代进口时时，应应计算经济济节节汇成本，经经经济节汇成成本本是用货物物的的影子价格格、影影子工资和和社社会折现率率计计算的为生生产产代替进口口产产品而投入入的的国内资源源现现值与生产产代代替进口产产品品的经济外外汇汇净现值之之比比。三、公共项目的的评评价法—费用效益分分析法1、费用效益的的识别别方法1）有无分析法法2）前后分析法法2、费用效益的的分析析方法1）效益费用比比率法法这种方法是从项项目目方案总成成本本的角度进进行行效益—费用的分析析。2）增量成本效效益费费用分析法法这种方法是从方方案案增量成本本的的角度进行行效效益—费用的分析析。第四章建设工工程程项目管理理组组织与规划划学习要点：1、了解工程项项目管理理组织的概概念念，掌握工工程程项目管理理组组织的特点点，熟熟悉工程项项目目管理组织织策策划的内容容和和程序。2、熟悉工程项项目管理理组织机构构。3、了解项目经经理定义义，掌握项项目目经理的责责权权利，熟悉悉项项目经理的的素素质要求和和建建造师执业业资资格制度。4、理解施工项项目管理理规划的意意义义，熟悉施施工工项目管理理规规划大纲和和施施工项目管管理理实施规划划的的内容和编编制制办法。本章结构：第一节工程项项目目管理组织织的的概念第二节工程项项目目管理组织织机机构第三节工程项项目目经理与建建造造师第四节施工项项目目管理计划划本章内容：第一节工程项项目目管理组织织概概述一、工程项目管管理理组织的概概念念“组织”一词有有两个含义，其其一是作为名名词，指组织织机构。其二二是作为动词词，指组织工工作（或行为为、活动）。工程项目管理组组织织是指为实实施施工程项目目管管理而建立立的的组织机构构，以以及该机构构为为实现工程程项项目目标所所进进行的各项项组组织工作。二、工程项目组组织织管理的特特点点eq\o\ac(○,1)项目的目标标是项目目组织的前前提提。eq\o\ac(○,2)项目管理组组织内部部的分工与与协协作eq\o\ac(○,3)项目管理组组织应拥拥有不同层层次次的权利eq\o\ac(○,4)项目管理组组织具有有动态性三、工程项目管管理理组织的策策划划项目管理组织策策划划的内容和和程程序如下：：eq\o\ac(○,1)确定工作任任务。eq\o\ac(○,2)选择项目管管理组织织形式。eq\o\ac(○,3)确立组织机机构、划划分工作部部门门。eq\o\ac(○,4)确定岗位职职责、落落实工作人人员员。eq\o\ac(○,5)制定工作制制度和工工作流程。第二节工程项项目目管理组织织机机构一、工程项目管管理理的组织制制度度项目管理的组织织制制度是项目目投投资体制的的微微观层次，随随随着投资管管理理体制的变变革革，项目管管理理的组织制制度度也发生了了巨巨大的变化化。1、项目法人责责任制制项目法人是指由由项项目投资代代表表人组成的的建建设项目全全面面负责并承承担担投资风险险的的项目法人人机机构，它是是一一个拥有独独立立法人财产产的的经济组织织。项目法人责任制制是是将投资所所有有权和经营营权权分离，对对建建设项目规规划划、设计、筹筹筹资、建设设实实施直到生生产产经营，以及及投资的增增值值保值和投投资资风险负全全部部责任，自自主主经营、自自负负盈亏、自自我我发展、自我我约束的经经营营机制。2、项目法人的的组织织形式eq\o\ac(○,1)由政府出资资的新建建项目。如交交通、能源源、水水利等基础础设设施工程，可可可由政府授授权权设立工程程管管理委员会会作作为项目法法人人。eq\o\ac(○,2)由企业投资资进行的的扩建、改改建建、技改项项目目，企业董董事事会（工厂厂制制的企业领领导导班子）是是项项目法人。eq\o\ac(○,3)由各个投资资主体以以合资的方方式式投资建设设的的新建、扩扩建建、技改项项目目，则由出出资资各方代表表组组成的企业业（项项目）法人人作作为项目法法人人。3、项目法人的的职责责eq\o\ac(○,1)负责建设项项目的科科学规划与与决决策，以确确定定合理的建建设设规模和适适应应市场需求求的的产品方案案。eq\o\ac(○,2)负责项目融融资并合合理安排投投资资使用计划划。eq\o\ac(○,3)制订全过程程的全面面工作计划划，并并进行监督督、检检查，组织织工工程设计、施施施工，在计计划划的投资范范围围内，按质质、按按工期完成成建建设任务。eq\o\ac(○,4)对建设任务务分解，确确定每项工工作作的责任者者及及其职责范范围围，并进行行协协调。eq\o\ac(○,5)组织工程设设计、施施工的发包包和和投标，严严格格履行合同同，对对建设项目目的的财务、进进度度、工期、质质质量进行监监督督、检查、控控控制，并进进行行必要的协协调调工作。eq\o\ac(○,6)做好项目生生产准备备和竣工验验收收，按期投入入生产经营。eq\o\ac(○,7)负责项目建建成后的的生产经营营，实实现投资的的保保值和增值值，审审定项目利利润润分配方案案。eq\o\ac(○,8)按贷款合同同规定，负负责贷款本本息息偿还。4、项目法人与与项目目有关各方方的的关系在建设项目的整整个个建设期和和生生产经营期期，将将于许多有有关关部门发生生众众多的经济济关关系和领导导与与被领导关关系系，如政府府、银银行、设计计、施施工、监理理等等单位或部部门门。这些关系系大多以经经济济合同形式式予予以处理，如如如图4-1所示。二、工程项目管管理理的组织机机构构项目组织机构是是一一个项目的的组组织制度，是是是支撑建设设工工作正常运运转转的组织机机构构体系，是是项项目管理的的骨骨架。建设项目的组织织机机构是包括括项项目法人单单位位（或称建建设设单位，在在合合同中称为为业业主）的组组织织机构与承承包包单位（如如设设计单位、施施施工单位，在在在合同中成成为为承包商）的的的组织机构构，双双方机构密密切切配合才能能完完成项目团团队队承担的建建设设任务。建设项目组织机机构构活动的目目标标相对于工工业业比较单一一，简简单说就是“工期短，质质量好，费费用用省”，但其工作作内容却十十分分复杂。1、项目组织机机构的的设置原则则1）目的性原则则组织机构作为一一种种管理手段段，其其设置的根根本本目的在于于确确保项目目目标标的实现。就就就是说根据据目目标而设事事（任任务），因因事事而设置机机构构和划分层层次次，因事设设人人和定岗定定责责，因责而而授授权，权责责明明确，权责责统统一，关系系清清楚。2）管理跨度原原则现代组织理论十十分分重视管理理跨跨度的科学学性性。管理跨跨度度是指每一一个个管理者直直接接管辖的人人数数（部门负负责责人）。管理跨度大小的的选选择，应综综合合考虑领导导者者所处理事事务务的重要性性、复复杂程度及及所所管理下属属人人员对工作作的的熟练程度度等等因素，以以便便使信息能能够够迅速、准准确确地传递。3）系统化原则则项目组织的系统统化化是由项目目自自身的系统统化化决定的。组组组织机构的的系系统化，突突出出表现在组组织织机构的封封闭闭性和整体体性性上。这就就要要求组织内内部部各层次间、各各各级组织之之间间要形成一一个个相互制约约、相相互联系的的有有机体。4）精简原则项目组织在保证证必必要职能的的前前提下，应应尽尽量简化机机构构，减少层层次次，严格控控制制二、三线线人人员，把“不用多余的的人，一专专多多能”作为用人的的基本原则则。5）项目组织与与企业业组织一体体化化原则项目组织是企业业组组织的有机机部部分。企业业是是它的母体体，归归根到底，项项项目组织是是由由企业组建建的的。项目的的组组织形式与与企企业组织形形式式有关，不不能能离开企业业的的组织形式式去去谈项目的的组组织形式。2、项目业主（甲甲方方）的组织织机机构1）指挥部制2）工程监理代代理制制3）交钥匙管理理方式式4）建设单位自自组织织方式3、项目实施的的组织织方式1）平行发包方方式2）总分包方式式3）全包（总包包）方方式4）承包联营方方式5）承包监理方方式三、施工项目管管理理组织机构构1、施工项目管管理组组织机构设设置置的程序2、施工项目管管理组组织的主要要形形式1）工作队式施施工项项目管理组组织织2）职能式项目目管理理组织3）矩阵式项目目管理理组织4）事业部式项项目管管理组织四、施工项目管管理理组织形式式的的选择五、施工项目经经理理部1、施工项目经经理部部的地位2、施工项目经经理部部的设立3、施工项目管管理制制度的建立立4、项目经理部部的运运行和解体体第三节工程项项目目经理与建建造造师一、项目监理概概述述二、项目经理的的责责权利1、项目经理的的责任任2、向项目经理理授权权3、施工项目经经理的的任务、权权限限和利益三、项目经理的的素素质要求四、建造师执业业资资格制度简简介介第四节施工项项目目管理规划划一、概述1、编制施工项项目管管理规划的的目目的2、施工项目管管理规规划的作用用3、施工项目管管理规规划的种类类4、施工项目管管理规规划的编制制要要求5、施工项目管管理规规划与施工工组组织设计、工工工程实施计计划划、质量计计划划的关系二、施工项目管管理理规划大纲纲1、施工项目管管理规规划大纲的的作作用2、施工项目管管理规规划大纲的的编编制3、施工项目管管理规规划大纲的的内内容及编制制方方法三、施工项目管管理理实施规划划1、编制依据2、编制程序3、施工项目管管理实实施规划的的内内容及编制制方方法第五章建设工工程程项目