汽车销售集团公司资金管理细则

汽车销售集团公司资金管理细则绝密资料严禁外传汽车销售集团公司资金管理细则用控制：1.公司年度经营计划下达后10日内，根据经营计划测定年度经营资金需求总量。整车周转率以30天为标准，配件周转率以60天为标准，预付账款中的厂家促销返利以30天为标准，按揭应收款周转率以5天为标准，政府采购应收款周转率以7天为准，分品牌逐项分析计算资金需求总额。资金需求量是一般状态下的控制资金占用的标准，是最低水平的经营资金需求量，具体操作中要考虑临时出现的经营因素和非经营因素，灵活掌握保持弹性。周转率=(资金占用总额X计算期天数)/计算期周转量(销售额)资金需求量=满足经营需求的资金占用总额资金需求量=日周转量X周转率资金需求量核定表编制：资金部2009年3月单位:项目计备注年销量指标年销售额指标整车资金需求量(含预付款)不含试乘试驾车整车资金周转率配件资金需求量(含预付款)配件资金周转率返利、政采周转金(临时额度)发生时向公司申请返利周转率(自返利入账日始)应收款(减预收款)周转金5应收款周转天数融资保证金0厂家市场保证金资金需求量合计2.可供流动资金总量的分析测定。自有流动资金=流动资产—流动负债，可供流动资金总量=自有流动资金+融资总目前情况下，可供资金总量=融资总额—非流动资金占用额。流动资金负债比率分析20<08年2月27日流动资产流动负债及自有流动资金控制额度流动资金合计授信金融机构授信额度敞口合计上海浦东发展银行1810深圳发展银行通用金融通用金融商业银行465城市信用社1500其它金融机构流动负债合计比上月末净增减合计11942流动资金总计2009年2月28日流动资产流动负债及自有流动资金品牌控制额度流动资金合计授信金融机构授信额度敞口合计2217上海浦东发展银行988深圳发展银行上海分行1120中信实业银行郑州分行0用金融用金融流动负债合计比上月末净增减合计流动资金总计3、申请授信总规模的测定授信总规模要大于经营资金平均需求总量，并略高于经营资金需求总量峰值，即目前条件下的控制财务风险的要求，保持资金链条的适度弹性，以1.05为宜？4.实际使用融资规模的测定。实际使用融资规模根据资金需求量而定，将经营项目盈利能力由高到低排序，将融资项目成本由低到高排序，盈利能力最低的经营项目其息税前资金利润率应大于成本最在动态可以扩大融资规模，反之亦然。融资规模的弹性控制也可以节约财务费用支出，最大程度的发挥借入资金的使用效融资规模确定的情况下对融资机构加以选择，减少非经营因素对资金运营的影响；敞口承兑、库存车融资、贷款等不同的融资方式的优化组合满足公司对资金的差异化需求，规避风险降低成本。融资规模一定，财务费用相对一定，通过对资金使用过程的管理加快资金的周转；6.78%，按总流动资金45天周转率的目标计算，年财务费用率为0.84%，今年资金部的工作目标是进一步降低资金成本的基础上强化运作管理，使年财务费用率降至0.8%以2009年资金部管理指标测定年度平均资金总额销售收入财务费用资金周转率(天)财务费用率7年上半年8年上半年8年下半年2009年，希望公司能根据资金部管理指标完成的程度，考核季度奖金：岗位财务费用率0.70%以下.85%以下超过1.00%2-50000元/年写出整改方案下岗结算与调度员0元/年工资下浮100元核算与分析员0元/年工资下浮100元融资管理员0元/年工资下浮100元对管理人员考核用相对绩效经济指标首先可以激发管理者的积极性，公平评价其业持续的发挥作用和不断改进。7．资金计划管理的战略服从二、月度资金计划务收支计划，资金分析员对各店资金的分析报告，当月到期的贷款和敞口日期，市场情况，可能影响资金运行的非经营因素(如天气、物流等)，平衡当月的资金运用，编制附：月流动资金需求计划明细表。本表根据：厂家(或公司)下达的当月购销计月资金需求计划(样表)单位：万元品牌或型号上月销售收入月初库存本月销售计划(任务)购进计划存货周转天数资金赢余或不足备注台金额台金额台金额台金额资金需求栏是按本月购进计划所需的10%首付款，如果购销均衡进资金补充填表人:注：存货周转天数指一般状态下从付款、发车、在库、销售到货款收回的周期，不包括非正常状态下库存的超期占用。2、计划编制的原则：优先考虑经营需求，风险与效益兼顾；当多项用款计划发生冲：1、库存质量(各类库存所占的比例、平均库龄)2、毛利率的高低3、机会成本的大小，资金部签署意见，报财务总经理批准。4、周计划和日计划的制定周计划(于前一周五)和日计划(前一日下班前)由资金结算和调配员负责编制，制定最高目标和确保目标，制定并行工作目标和顺序工作目计划口头汇报，做好充分预案，对可能出现的有利和不利因素充分考虑，机动灵活，每天都要争取最高目标的实现，确保最低目标的实现。资金的融资管理定期沟通，拜访，每周至少通话一次，每月至少见面一次。在不影响经营的前提下程中的问题，建立和维护企业良好的信用和形象。2．审核上报的财务报表和其他资料报表数据的质询做好预案、相关的印证材料准备充分3．确定合适的贷款主体确定合适的贷款主体使财务费用能够在公司各独立核算单位4、争取合适的担保条件担保条件既要满足银行的担保要求又要控制企业担保风险；抵押方法适应公司业务流程，降低运转费用。5、贷款的期限和金额到期日分布合理，减少波动。6、最低的费用率由于银行使用的是浮动利率制度，利率的确定根据对企业的信用风险等级评估和担理提出的合风险最小化创造条件。7、协助银行信贷客户经理完成客户信用评估报告。银行信贷客户经理完成信用风险等级评估报告的编制，既可以提高其工作效率，减少其工作压力，又可以有意识的引导其避开一些对企业不利的因素的触及。8、及时了解金融市场信息提出融资管理的各项改进意见，资金的资金核算与分析管理2．各店资金额度的确定和调整预案根据各店经营情况、公司资金供应能力核定各店的资金额度，当出现额度需要调整的条件时及时调整运转方案，报财务副总审批。审查各店各项资金的实际占用额，审查超额占用额的计算方法和数据可靠性，分析超额占用的项目、原因和超额资金盘活收回的时间。每月、季、年末5日内，对各店财务经理资金管理的各项指标进行分析，计算考核分值上报财务总经理。4．资金分析项目的设计对分析的数据来源，分析模型，分析指标，误差控制，评价标准，完成时间等进行统一规资金的资金调配与结算管理银的20分钟内完成划账，需要到柜台办理的1小时内完成划账，次日需要办理的事项当日下班前要处于待发状态。2、承兑汇票：承兑汇票出票完成后，如计划收款单位为第一收款人的，应在20分人联系。3、承兑汇票的背书：如承兑汇票需要背书的，在交付用款单位之前，填写被背书人、背书日期等背书要素。填写完毕，检查无误后再交付用款单位。据贴现，需进行查询，正常情况下，查询回复的时间为30分钟，系统关闭时间与其他银行业务相同，如未在30分钟内收到回复，应在系统关闭之前电话询问相关银行经办单位，直至收到无误。5、应收款：客户按揭购车，公司垫还车款的，自垫款之日起，各店融资管理员应在在2个工作日内向金融公司报备完毕，3个工作日内放款，如发现未按时放款的，资金间，并将事件记录备案。款，未完成的，资金部要电询经办人员要其明确收款时间，并将事件记录备案。6、预付款：由厂家促销等形成的预付账款既账面返利，应在入账当日在资金日报表其他原因形成的余款、定金等，完成交易后在3个工作日内要求经办人员收回。7、存货(含在途)，保持与销量相适应的比例，并提前考虑淡旺季、天气对物流的比例略低，资金计划要提前半拍。认时间要求，应确保在最晚发出时间之前发出，电汇发出后，20分钟内确认收款方收到，如果对方没有收到应立即联系付款行和收款银行协调入账，资金结算和调度员要熟知银行结算程序、善于使用114查询电话、与主要关系银行建立良好的私人关系。为整，减少等待时间。每天要办的款项，每月要办的事项，分轻重缓急，依次办理。要制定最高目标和确保目标，每天都争取最高目标的实现确保最低目标的实现。对各