国际结算融资教学讲义

第五章国际结算融资第五章国际结算融资结算融资业务善后第一节结算融资一、出口押汇二、打包贷款三、出口贴现一、出口押汇应用最广泛的出口贸易融资

WHAT——什么是出口押汇在出口商发出货物并交来信用证或合同要求的单据后，银行应出口商要求向其提供的以出口单据为抵押的在途资金融通。中国银行办理出口押汇的范围包括：信用证下出口押汇和跟单托收下出口押汇；外币出口押汇和人民币出口押汇。WHY——出口押汇对您有哪些好处？加快资金周转——在进口商支付货款前，您就可以提前得到偿付，加快了资金周转速度；简化融资手续——融资手续相对于流动资金贷款等简便易行；改善现金流量——可以增加您当期的现金流入量，从而改善财务状况，提供融资能力；节约财务费用——在中国银行办理出口押汇，您可以根据不同货币的利率水平选择融资币种，从而实现财务费用的最小化。

WHEN——在哪些情况下宜选择出口押汇？流动资金有限，依靠快速的资金周转开展业务；发货后、收款前遇到临时资金周转困难；发货后、收款前遇到新的投资机会，且预期收益率肯定高于押汇利率。HOW——如何办理出口押汇

注意事项

1．您需与银行签定正式的出口押汇总协议；2．向银行（通常为通知行或议付行）提出正式的出口押汇申请书；3．信用证项下的押汇申请人应为信用证的受益人；

注意事项

4．限制其他银行议付的信用证无法办理出口押汇；5．申请信用证下出口押汇，应尽量提交单证相符的出口单据；6．如果您希望通过出口押汇进行融资，最好避免以下情况：a.运输单据为非物权单据；b.未能提交全套物权单据；c.转让信用证；d.带有软条款的信用证；e.提交存在实质不符点的单据。二、打包贷款(PackingLoan)全面减少出口商资金占压的装船前融资WHAT——什么是打包贷款指出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和装运信用证项下货物的专项贷款。打包贷款是一种装船前短期融资，使出口商在自有资金不足的情况下仍然可以办理采购、备料、加工，顺利开展贸易。

WHY——打包贷款对您有有哪些好处扩大贸易机会——在您自身资金紧紧缺而又无法争争取到预付货款款的支付条件时时，帮助您顺利利开展业务、把把握贸易机会；；减少资金占压——在生产、采购等等备货阶段都不不必占用您的自自有资金，缓解解了您的流动资资金压力。WHEN——在哪些情况下宜宜选择打包贷款款流动资金紧缺，，国外进口商虽虽然不接受预付付货款的条件但但同意开立信用用证；HOW——如何办理打包贷贷款业务注意事项1．您申请办理理打包贷款时向向银行提交：a.书面申请；b.国外销售合同和和国内采购合同同；c.贸易情况介绍；；d.正本信用证。2．需与银行签签订正式的《借款合同（打包包贷款）》；3．凭以放款的的信用证以融资资银行为通知行行，且融资银行行可以议付、付付款。注意事项4．信用证中最最好不含有出口口商无法履行的的“软条款”；；5．申请打包贷贷款后，信用证证正本须留存于于融资银行；6．正常情况下下，信用证项下下收汇款须作为为打包贷贷款的第一还款款来源；7．您装运货物物并取得信用证证下单据后，应应及时向银行进进行交单。三、出口贴现最方便易行的出出口贸易融资WHAT——什么是出口贴现现银行保留追索权权地买入已经银银行承兑、未到到期的远期票据据，为出口商提提供短期资金融融通的业务。三、出口贴现WHY——出口贴现能为您您带来哪些好处处简化融资手续——银行最愿提供的的贸易融资业务务，手续最简便便；加快资金周转——即期收回远期债债权，加快资金金周转，缓解资资金压力；扩大贸易机会——可为进口商提供供远期付款的融融资便利，扩大大贸易机会。WHEN——在哪些情况下宜宜选择出口贴现现远期承兑信用证证项下的远期汇汇票被银行承兑兑后，您如因临临时资金周转困困难而需要短期期的资金融通，，则宜选择出口口贴现；远期承兑信用证证项下的远期汇汇票被银行承兑兑后，您如遇到到新的投资机会会，且预期投资资收益率高于贴贴现利率，则宜宜选择出口贴现现。HOW——如何办理出口贴贴现业务l注意事项1．签订合同时时与进口商约定定以远期承兑信信用证作为结算算方式；2．开证行承兑兑远期汇票或发发出承兑通知后后，您需向银行行提交贴现申请请书；3．银行一般不不办理无贸易背背景、用于投资资目的的票据贴贴现。第二节业业务善后指在结算业务中中遇到麻烦时，，受益人应如何何应对？受益人如何对待待拒付最短时间内与议议付行联系，确确定其拒付是否否合理？不合理理，则可以通过过银行途径对外外交涉。最短时间内与客客户联系，说明明不符点的原因因，对提货等不不造成影响，请请其接受。案例案例5－1：“1/3正本提单”条款款我国某出口公司司G收到国外来证，，其中在“DOCUMENTREQIRED”中要求如下：““BENEFICIARY'SSIGNEDDECLARATIONSTATINGTHAT:1/3ORIGINALMARINEB/LANDONESIGNEDORIGINALOFEACHOTHERDOCUMENTPRESENTEDATTHEBANKWERESENTDIRECTLYTOBLLHAIFABYSPECIALCOURIER(IFSHIPMENTEFFECTEDBYSEA)ORPHOTOCOPYOFORIGINALCERTIFICATEOFORIGINANDONESIGNEDORIGINALOFEACHDOCUMENTPRESENTEDATTHEBANKWASATTACHEDTOATDACCOMPANYINGTHEGOODS(IFSHIPMENTEFFECTEDBYAIR)”G公司将全套单据据(3份）正本提单及及所要求的发票票、装箱单及其其他REQUIREDDOCUMENTS交给中国深圳通通知行,后经中行复审无无异后,然后交全套单据据寄往国外开证证银行承兑。中行于到期日收收到开证行通知知:“因所交单据与信信用证要求不符符,拒付货款。不符之处为:信用证在所需单单据第(7)款中要求,若为海运,1/3的正本单据需用用特快专递直接接寄往BLLHAIFA.”因此，G公司立即与客户户联系，说明由由于工作疏忽没没有按信用证要要求办理，请其其尽快付款赎单单。不日客户办办理了付款赎单单，终于顺利解解决了此案。[分析]此案应该引起我我们重视的是：：1．上述条款是是是一个使受益人人“进退两难””的条款。案例例中的“1/3”提单条款埋藏着着隐患，如果我我方按信用证要要求向客户直接接邮寄了1/3正本提单，客户户可以凭其去提提货，因为它代代表了物权凭证证。之后客户仍仍有可能拒付信信用证项下的单单据，造成“货货款两空”。如如果不向客户直直接邮寄了1/3正本提单，那么么会出现案中所所出现的“不符符点”，遭到银银行的拒付。本本案客户总算接接受单据，化解解了纠纷，但并并不意味着以后后也都会接受，，或其他客户也也能接受，因此此应引起重视。。2．防范的方法：：酌情取消该条条款。对于远洋洋客户，完全没没有必要在信用用证中规定此条条款，因此可以以不加考虑要求求对方取消该条条款。对于近洋洋客户，有可能能客户为了尽快快去提货而要求求向其直接邮寄寄了1/3正本提单，可以以酌情考虑。但但事实上，客户户完全可以凭其其银行保函去办办理提货的，凭凭1/3正本提单去提货货只不过是图个个方便而已。但但是对出口商而而言，如果信用用证交单时再出出现不符点，有有可能银行回拒拒付货款，可能能会造成货款两两空。案例5－2：违反国际惯例例止付信用证起起纠纷2006年12月06日08:13今年2月，澳大利亚某某公司（简称澳澳大利亚A公司）单方面终终止协议，并向向澳大利亚新南南威尔士州高等等法院申请止付付在澳大利亚国国民银行开立的的信用证，由此此与温州一家生生产电气开关的的公司（简称温温州W公司）对簿公堂堂。后温州W公司在温州市中中级人民法院起起诉澳大利亚国国民银行，此案案才和解成功，，顺利拿到货款款。直到上周末末，这起纠纷才才正式完结。办办案律师提醒外外贸企业，信用用证业务务必要要严格按照条款款执行，否则在在贸易纠纷中将将处于被动。据了解，2004年12月24日，温州W公司与澳大利亚亚A公司签订了一份份《独家代理协议》。双方约定由温温州W公司指定澳大利利亚A公司为温州W公司在澳大利亚亚联邦的唯一代代理商，销售温温州W公司生产的电气气开关设备。但但从2006年2月17日，澳大利亚A公司单方面通知知温州W公司终止协议。。因此，起了纠纠纷，将澳大利利亚国民银行起起诉。经办此案的浙江江平宇律师事务务所律师洪建政政认为，温州W公司在信用证上上的所有手续都都是齐全并且合合法，因此温州州W公司获胜是必然然的。但跨国诉诉讼，无论是谁谁起诉谁，都将将会是旷日持久久的，协商解决决纠纷才是上策策。这起纠纷中中温企虽然获胜胜，但其生产计计划还是被迫打打乱。思考：信用证遭遭到止付时该怎怎么办？案例5－3：信用证与装船船前汇付结合使使用的风险中国某出口商A公司与印度进口口商B公司签订一份出出口合同，货物物为1X20’集装箱一一次性打打火机，，机身大大小须与与形状与与客户提提供的样样品一致致，总总价值为为4.80万美圆。。付款方方式为70%由即期信信用证支支付，剩剩余30%的货款须须不得晚晚于货物物装船前前十天以以电汇方方式支付付。B公司不日日内即开开来相关关信用证证，经我我方审核核且确定定可以被被接受后后，A公司即投投入生产产备货，，在货物物即将生生产完毕毕之前，，预定了了船期并并随后通通知了B公司，B公司始终终并未办办理汇付付，A公司的手手中虽有有一份70%货款的信信用证，，但无法法如期装装运，又又因此批批打火机机是根据据客户的的特殊要要求生产产的，一一时无法法转售其其他客户户，只得得积压在在库，给给A公司带来来巨大的的经济损损失。[分析]这起损失失案的主主要原因因在于出出口商采采用“信信用证与与装船前前汇付结结合”的的支付方方式。一一般地，，出口合合同中支支付方式式规定，，X%货款由信信用证支支付，剩剩余Y%（一般为为20-30%，下同））货款应应由进口口商在不不晚于货货物装船船前若干干天通过过汇付方方式支付付给出口口商。一般情况况下，进进口商会会先开来来信用证证，然后后在货物物装船前前若干天天办理汇汇付，出出口商收收到货款款或汇出出行出具具的汇付付收据后后将货物物按时装装船，然然后向银银行递交交全套单单据办理理议付。。但是，，如果进进口商借借故不办办理汇付付，出口口商将无无法按时时发货，，导致信信用证过过期失效效，已生生产完毕毕的货物物积压，，从而使使