永兴材料：2022年年度审计报告

(一)合并资产负债表……………第7页(二)母公司资产负债表…………第8页(三)合并利润表…………………第9页(四)母公司利润表………………第10页(五)合并现金流量表……………第11页(六)母公司现金流量表…………第12页(七)合并所有者权益变动表……第13页(八)母公司所有者权益变动表…………………第14页审计报告3〕708号一、审计意见我们审计了永兴特种材料科技股份有限公司(以下简称永兴材料公司)财务二、形成审计意见的基础部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。三、关键审计事项相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及五(二)1。理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)7。四、其他信息虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致五、管理层和治理层对财务报表的责任持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终永兴材料公司治理层(以下简称治理层)负责监督永兴材料公司的财务报告六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报错报风险，设计和实计及相关披露的合理同时，根据获取的审计持续经营。财务报表是否公允反取充分、适当的审计范措施(如适用)。中天健会计师事务所(特殊普通合伙) (项目合伙人)九日永兴特种材料科技股份有限公司财务报表附注金额单位：人民币元永兴特种材料科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由湖州久立特钢有限公司 产品主要有不锈钢棒、线材及碳酸锂产品等。本公司将湖州永兴物资再生利用有限公司(以下简称永兴再生公司)、湖州永兴特钢进出口有限公司(以下简称永兴进出口公司)、湖州永兴投资有限公司(以下简称永兴投资公新能源科技有限公司(以下简称江西新能源公司)、江西永诚锂业科技有限公司(以下简称永诚锂业公司)、湖州永兴锂电池技术有限公司(更名自湖州永兴新能源有限公司，以下简称永兴锂电池公司)、湖州永兴特种不锈钢有限公司(以下简称永兴特钢公司)、宜丰县花桥丰永浩锂电材料科技有限公司(以下简称永浩锂电公司)和宜丰永洲锂业科技有限公司(以注六和七之说明。本公司财务报表以持续经营为编制基础。二)持续经营能力评价。摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。一)遵循企业会计准则的声明况、经营成果和现金流量等有关信息。采用人民币为记账本位币。)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.同一控制下企业合并的会计处理方法冲减的，调整留存收益。2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差差额计入当期损益。六)合并财务报表的编制方法—合并财务报表》编制。七)现金及现金等价物的确定标准指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。八)外币业务和外币报表折算1.外币业务折算当期损益或其他综合收益。2.外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。1.金融资产和金融负债的分类的金融资产。利率贷。2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法和交考易价格进行初始计量。金融资产的后续计量方法1)以摊余成本计量的金融资产确认减值时，计入当期损益。2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资益3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除非该金融资产属于套期关系的一部分。金融负债的后续计量方法1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值关规定所确定的累计摊销额后的余额。4)以摊余成本计量的金融负债融资产和金融负债的终止确认之一时，终止确认金融资产：①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。3.金融资产转移的确认依据和计量方法认其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入场验证的输入值等；用自身数据作出的财务预测等。5.金融工具减值融工具减值计量和会计处理的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。所用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。确认具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。确认后是否已显著增加。用风险自初始确认后并未显著增加。该的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法其他应收款——应收合并范围内关联方往来组合款项性质来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄项1)具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票票据类型续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——应收合并范围内关联方往来组合款项性质续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——账龄组合账龄表应收商业承兑汇票预期信用损失率(%)应收账款预期信用损失率(%)1年以内(含，下同).00.0030.0030.006.金融资产和金融负债的抵销。1.存货的分类产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。3.存货可变现净值的确定依据计有行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。5.低值易耗品和包装物的摊销方法按照一次转销法进行摊销。按照一次转销法进行摊销。与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。得成本确认为一项资产。本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；3.该成本预期能够收回。公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够产在转回日的账面价值。(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组1.持有待售的非流动资产或处置组的分类公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。将其划分为持有待售类别。司况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。2.持有待售的非流动资产或处置组的计量初始计量和后续计量出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。中负债的利息和其他费用继续予以确认。产减值损失转回的会计处理金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。确认的资产减值损失不转回。动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有减十三)长期股权投资1.共同控制、重大影响的判断2.投资成本的确定整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于初始投资成本。报表和合并财务报表进行相关会计处理：为改按成本法核算的初始投资成本。新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。投资成本。3.后续计量及损益确认方法股权投资，采用权益法核算。4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法具确认和计量》的相关规定进行核算。减留存收益。时转为当期投资收益。十四)投资性房地产性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。1.固定资产确认条件2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法20-3034.85-3.23机器设备年限平均法5-10319.40-9.70运输工具年限平均法5-10319.40-9.70其他设备年限平均法5-10319.40-9.70工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使1.借款费用资本化的确认原则2.借款费用资本化期间用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开产的购建或者生产活动重新开始。止资本化。3.借款费用资本化率以及资本化金额利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存专。2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预地使用权、专利及专利使用权和软件的摊销年限项目摊销年限(年)土地使用权50-70专利及专利使用权5-10软件进行摊销形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。的形成成果的可能性较大等特点。(十九)部分长期资产减值进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。二十)长期待摊费用不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。2.短期薪酬的会计处理方法益或相关资产成本。3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。债，并计入当期损益或相关资产成本。预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。4.辞退福利的会计处理方法确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。5.其他长期职工福利的会计处理方法或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的股份支付成本或费用，相应增加所有者权益。以现金结算的股份支付对本或费用和相应的负债。修改、终止股份支付计划公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可待期内确认的金额。二十四)优先股、永续债等其他金融工具根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》(财会〔2019〕2号)，对发融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。1.收入确认原则公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。收商该其他表明客户已取得商品控制权的迹象。2.收入计量原则不会发生重大转回的金额。诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。3.收入确认的具体方法单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政政府补助，政府补助，分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法包含成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法应的贴息冲减相关借款费用。二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。1.公司作为承租人预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。额计入相关资产成本或当期损益。赁确认使用权资产和租赁负债。或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。赁变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。步调减的，将剩余金额计入当期损益。2.公司作为出租人与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。3.售后租回公司作为承租人转让是否属于销售。金融负债进行会计处理。公司作为出租人转让是否属于销售。资产进行会计处理。生产费136号)的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”定资产在以后期间不再计提折旧。部是指同时满足下列条件的组成部分：1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。三十二)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。变更对公司财务报表无影响。策变更对公司财务报表无影响。一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13%、9%、6%、5%、3%资源税应税产品的销售额房产税从价计征的，按房产原值一次减除1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%教育费附加实际缴纳的流转税税额地方教育附加实际缴纳的流转税税额企业所得税应纳税所得额不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司江西新能源公司永诚锂业公司永兴美国公司邦所得税除上述以外的其他纳税主体%国人一)合并资产负债表项目注释1.货币资金项目期末数期初数库存现金255,630.19124,157.15银行存款9,010,688,328.191,824,920,444.58其他货币资金15,955,406.454,738,345.37计9,026,899,364.831,829,782,947.10其中：存放在境外的款项总额7,935,562.566,635,947.34使用受限的其他货币资金明细情况项目期末数期初数环境治理恢复基金保证金10,342,237.284,738,345.37保函保证金5,613,169.17计15,955,406.454,738,345.372.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产37,604.11424,541.21其中：衍生金融资产37,604.11424,541.21转让联营企业股权的或有对价[注]计37,604.11424,541.21海新太永康健康科技有限公司(以下简称新太永康公司)25.00%的股权以5,000.00万元价新太永性，故公允价值为零3.应收账款1)类别明细情况种类计提比例(%)36,675,402.0421.25116,605.040.32,797.00备135,928,782.7078.757,445,682.065.480.64计172,604,184.74100.007,562,287.104.38(续上表)种类计提比例(%)72,328,620.1726.3143,184,920.1759.7129,143,700.00备202,548,642.8773.6959,062.665.310.21计274,877,263.04100.0053,943,982.8319.62220,933,280.212)期末单项计提坏账准备的应收账款计提比例(%)有限公司116,605.04116,605.04100.00宜春科丰新材料有限公司(以36,558,797.0036,675,402.04116,605.040.323)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账面余额坏账准备计提比例(%)134,798,579.456,739,928.97.00430,160.7043,016.0753,293.6215,988.0930.00646,748.93646,748.93135,928,782.707,445,682.06.48期末账面余额134,798,579.45430,160.7053,293.6237,322,150.97计172,604,184.74坏账准备变动情况1)明细情况单项计提坏账43,184,920.1743,060,992.477,322.66116,605.04按组合计提坏10,759,062.66-3,311,042.572,338.037,445,682.0653,943,982.83-3,311,042.5743,060,992.479,660.697,562,287.102)本期重要的坏账准备收回或转回情况单位名称收回或转回金额收回方式科丰新材料公司43,060,992.47货币资金[注]43,060,992.47[注]详见本财务报表附注五(一)3(1)2)之说明4.应收款项融资项目期末数期初数账面价值累计确认的信用减值准备账面价值累计确认的信用减值准备银行承兑汇票683,863,298.33计683,863,298.33末公司无已质押的应收票据。末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额银行承兑汇票6,322,578,146.146,322,578,146.14转应收账款的情况。5.预付款项1)明细情况722,200.78722,200.7821,633,059.6799.673,059.6747,809.540.2247,809.543年24,379.830.1124,379.83计722,200.78722,200.7821,705,249.045,249.046.其他应收款1)类别明细情况种类计提比例(%)备597,762.94100.0037,196.906.22560,566.04计597,762.94100.0037,196.906.22560,566.04(续上表)种类计提比例(%)34,754,104.5391.3534,754,104.53100.00备3,290,168.068.65177,036.505.383,113,131.56计38,044,272.59100.0034,931,141.0391.823,113,131.562)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合597,762.9437,196.906.22552,837.9427,641.90.0039,300.003,930.005,625.005,625.00597,762.9437,196.906.22变动情况1)明细情况项目第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预预期信用损失信用损失(未发生信用减值)期信用损失(已期初数160,253.306,375.7034,764,512.0334,931,141.03期初数在本期--转入第二阶段-1,965.001,965.00--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-130,646.40-4,410.70937.50-134,119.60本期收回本期转回34,354,104.5334,354,104.53本期核销405,720.00405,720.00其他变动期末数27,641.903,930.005,625.0037,196.902)本期重要的坏账准备收回或转回情况单位名称收回或转回金额收回方式科丰新材料公司34,354,104.53货币资金[注]34,354,104.53[注]详见本财务报表附注五(一)3(1)2)之说明他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金466,925.003,210,431.60暂借款120,000.0034,827,861.53其他10,837.945,979.46计597,762.9438,044,272.59余额的比例(%)股份有限公司316,000.0052.86链管理有限公司104,000.0017.405,200.0090,000.0015.064,500.00府龙溪街道办事处34,300.005.743,430.0020,000.003.341,000.00564,300.0094.4030.007.存货项目419,744,994.62419,744,994.62294,561,939.22294,561,939.22311,514,625.80311,514,625.80269,893,937.333,023,724.67266,870,212.66171,762,914.462,924,960.28168,837,954.18129,731,466.001,694,511.15128,036,954.85委托加工60,061,757.2760,061,757.2734,715,195.6134,715,195.61合同履约30,852,398.4030,852,398.40计993,936,690.552,924,960.28991,011,730.27728,902,538.164,718,235.82724,184,302.341)明细情况项目3,023,724.673,023,724.671,694,511.152,855,206.861,624,757.732,924,960.284,718,235.822,855,206.864,648,482.402,924,960.282)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目估计售价减去至完工时估本、估计的销售费用和相关确定其可变现净值跌价准备的存估计的销售费用和相可变现净值跌价准备的存项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数钛酸锂电池系统项目30,852,398.4030,852,398.4030,852,398.4030,852,398.408.其他流动资产项目税13,028,259.3013,028,259.308,272,253.288,272,253.287,810,091.757,810,091.75计20,838,351.0520,838,351.058,272,253.288,272,253.289.长期股权投资项目资254,686,371.67254,686,371.67272,631,920.44272,631,920.44计254,686,371.67254,686,371.67272,631,920.44272,631,920.44湖州经济开发区永信小额贷款股份有限公67,761,113.91-61,944,133.361,646,419.45湖州市民间融资服务下简称民间融资服务65,056,317.65-67,200,799.662,144,482.01湖州久立永兴特种合金材料有限公司(以下112,808,295.9135,085,977.007,140,371.27宜丰县花锂矿业开发有限公司(以下简称花27,006,192.9763,443,295.89宜丰时代新能源材料有限公司(更名自宜丰时代永兴新能源材料7,800,000.00-7,632,263.07-167,736.93(以下简称EFE永兴2,120,080.00-3,813.08781.40江西筠兴新能源科技有限公司(以下简称筠计272,631,920.4445,006,057.00-136,777,196.0974,203,018.61781.40(续上表)-7,463,400.007,085,190.31162,119,834.4990,449,488.862,117,048.32计7,085,190.31-7,463,400.00254,686,371.67[注1]详见本财务报表附注七(二)1之说明成，未确认对筠兴新能源公司的权益法收益10.投资性房地产项目房屋及建筑物计账面原值期初数11,363,555.0011,363,555.00本期增加金额本期减少金额期末数11,363,555.0011,363,555.00累计折旧和累计摊销期初数3,169,037.523,169,037.52本期增加金额551,136.96551,136.961)计提或摊销551,136.96551,136.96本期减少金额期末数3,720,174.483,720,174.48减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值期末账面价值7,643,380.527,643,380.52期初账面价值8,194,517.488,194,517.4811.固定资产项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值期初数1,105,578,603.271,303,448,972.2311,719,300.2429,549,546.632,450,296,422.37本期增加金额711,724,382.58686,880,178.988,304,517.3823,979,497.191,430,888,576.13购置4,270,421.578,304,517.386,664,976.0019,239,914.952)在建工程转入711,724,382.58682,609,757.4117,314,521.191,411,648,661.18本期减少金额516,575.5120,842,655.531,576,979.69115,649.6723,051,860.401)处置或报废516,575.5120,842,655.531,576,979.69115,649.6723,051,860.40期末数1,816,786,410.341,969,486,495.6818,446,837.9353,413,394.153,858,133,138.10累计折旧期初数216,572,614.26517,007,885.887,907,260.7919,630,176.11761,117,937.04本期增加金额60,236,924.49127,987,462.871,359,081.764,837,987.59194,421,456.71计提60,236,924.49127,987,462.871,359,081.764,837,987.59194,421,456.71本期减少金额117,857.5718,180,124.371,548,938.37110,398.7019,957,319.011)处置或报废117,857.5718,180,124.371,548,938.37110,398.7019,957,319.01期末数276,691,681.18626,815,224.387,717,404.1824,357,765.00935,582,074.74减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值期末账面价值1,540,094,729.161,342,671,271.3010,729,433.7529,055,629.152,922,551,063.36期初账面价值889,005,989.01786,441,086.353,812,039.459,919,370.521,689,178,485.33末无暂时闲置固定资产。经营租出固定资产项目期末账面价值备注房屋及建筑物1,357,973.06因该经营租出的固定资产仅为公司房屋及建筑物的一部分，且为临时性租赁，不满足投资性房地产确认条件1,357,973.06办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因永兴锂电池公司厂房62,514,583.43正在办理相关手续256,829,294.66205,747,938.28江西新能源公司专家研发楼19,666,452.77花桥矿业公司办公用房及仓库15,826,545.58560,584,814.7212.在建工程项目高效选矿与综合利70,253,052.5070,253,052.50202,557,764.46202,557,764.46压共轨、气阀等银98,210,995.6698,210,995.66超长寿命锂离子电82,839,026.7782,839,026.77高效选矿与综合利3,013,269.333,013,269.337,456,972.377,456,972.3720,566,383.4920,566,383.4970,241.7010,470,241.70474,427,222.88474,427,222.88(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数(万元)期初数本期增加转入固定资产转入无形资产期末数180万吨/年锂矿石高效选矿与综合利用项目38,857.6070,253,052.50338,021,160.21408,274,212.71锂项目57,661.00202,557,764.46421,072,387.98623,630,152.44轨、气阀等银亮棒项目17,000.0098,210,995.6634,128,629.35132,339,625.01年产2GWh超宽温区超长寿命锂离子电池延链项目80,000.0082,839,026.7790,230,953.33173,069,980.10300万吨/年锂矿石高效选矿与综合利用项目47,866.003,013,269.333,013,269.33其他零星工程20,566,383.4962,752,687.8474,334,690.921,527,408.047,456,972.37小计474,427,222.88949,219,088.041,411,648,661.181,527,408.0410,470,241.70(续上表)工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源选矿与综合利用项目105.07100.00募集资金和其他锂项目108.15100.00募集资金和其他轨、气阀等银亮棒项目99.38100.00募集资金和其他年产2GWh超宽温区超长寿命锂离子电池延链项目21.63769,500.00769,500.004.50金融机构贷款和其他选矿与综合利用项目0.631.00其他其他零星工程其他小计769,500.00769,500.0013.使用权资产项目房屋及建筑物计账面原值期初数4,035,189.754,035,189.75本期增加金额本期减少金额3,078,046.813,078,046.813,078,046.813,078,046.81期末数957,142.94957,142.94累计折旧期初数1,160,296.941,160,296.94本期增加金额1,368,489.271,368,489.271,368,489.271,368,489.27本期减少金额2,017,594.872,017,594.872,017,594.872,017,594.87期末数511,191.34511,191.34减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值期末账面价值445,951.60445,951.60期初账面价值2,874,892.812,874,892.8114.无形资产项目计208,319,626.7492,882,080.00265,250.003,131,278.35304,598,235.09715,800.0019,687,043.4743,408,600.001,600,775.8865,412,219.35715,800.0019,687,043.4752,000.0073,367.8420,528,211.311,527,408.041,527,408.043)其他[注]43,356,600.0043,356,600.00830,830.37830,830.37830,830.37830,830.37208,204,596.37112,569,123.4743,673,850.004,732,054.23369,179,624.0723,311,775.578,551,369.20265,250.001,721,608.3633,850,003.134,315,629.515,905,479.622,581,616.62403,072.2013,205,797.954,315,629.515,905,479.622,581,616.62403,072.2013,205,797.95277,778.24277,778.24277,778.24277,778.2427,349,626.8414,456,848.822,846,866.622,124,680.5646,778,022.84180,854,969.5398,112,274.6540,826,983.382,607,373.67322,401,601.23185,007,851.1784,330,710.801,409,669.99270,748,231.96税港区锂泰企业管理合伙企业(有限公司已对出资的专利技术进行了评估，并出具了《资产评估报告》(坤元评报〔2022〕4674.3783,587,414.8973,320,499.484.3783,587,414.8973,320,499.48计4.3783,587,414.8973,320,499.484.3783,587,414.8973,320,499.48被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期企业合并形成本期减少期末数置其他永诚锂业公司156,907,914.37156,907,914.37计156,907,914.37156,907,914.37被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期增加本期减少期末数计提其他置其他永诚锂业公司83,587,414.8983,587,414.8983,587,414.8983,587,414.89商誉减值测试过程1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息资产组或资产组组合的构成永诚锂业公司资产组资产组或资产组组合的账面价值646,187,081.74分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值(包含少数股东商誉)78,310,440.77包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值724,497,522.51资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致是2)商誉减值测试的过程与方法、结论16.48%(2021年度：14.36%)，预测期以后的现金流量维持不变。场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。16.递延所得税资产、递延所得税负债经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产资产减值准备0,332,651.3055,474,304.318,360,230.39222,559,367.484,384,822.6264,249,660.639,815,008.04股份支付费用138,056,733.3320,708,510.00441,330,603.2066,199,590.48计370,948,752.116,672,698.01561,054,568.1484,374,828.91经抵销的递延所得税负债项目期末数期初数应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异递延所得税负债公允价值变动37,604.115,640.62424,541.2163,681.18内部交易未实现利润4,465,923.36669,888.504,581,990.44687,298.57固定资产折旧129,551,536.0319,432,730.4069,683,093.480,452,464.02计134,055,063.5020,108,259.5274,689,625.131,203,443.77确认递延所得税资产明细项目期末数期初数资产减值准备83,779,207.87121,706,470.26计83,779,207.87121,706,470.2617.其他非流动资产项目8,364,550.008,364,550.001,278,273.421,278,273.428,000,000.008,000,000.00计16,364,550.0016,364,550.001,278,273.421,278,273.4218.应付账款项目期末数期初数款816,550,839.15610,314,776.41工程设备款297,872,217.8781,554,429.60其他2,445,849.80833,461.34合计1,116,868,906.82692,702,667.35合同负债项目期末数期初数预收货款101,766,542.0842,283,348.29计101,766,542.0842,283,348.2920.应付职工薪酬项目38,152,801.39.32.3650,124,094.35提存计划2,917,239.8517,678,656.1719,656,581.77939,314.251,449,550.0032,000.001,417,550.00计42,519,591.24.49.1352,480,958.60短期薪酬明细情况项目补贴35,559,236.92209,836,386.27196,737,844.5348,657,778.6613,011,283.3413,011,283.341,931,682.1710,468,654.8811,811,323.89589,013.16费1,664,069.968,917,408.0010,076,933.03504,544.93267,612.211,551,246.881,734,390.8684,468.237,472,346.007,472,346.00经费661,882.302,609,605.832,394,185.60877,302.5338,152,801.39243,398,276.32231,426,983.3650,124,094.35设定提存计划明细情况项目2,811,209.9217,090,508.7718,994,856.77906,861.92106,029.93588,147.40661,725.0032,452.332,917,239.8517,678,656.1719,656,581.77939,314.2521.应交税费项目期末数期初数增值税341,019,116.18161,239,081.77企业所得税963,388,604.2070,952,250.90城市维护建设税14,406,286.1811,647,148.29教育费附加10,406,221.544,990,060.79地方教育附加6,625,618.373,326,707.19房产税4,789,944.657,652,122.97土地使用税667,961.26626,376.33代扣代缴个人所得税497,695.2010,046.88资源税30,303,931.353,088,888.883,983,358.67534,049.02环境保护税39,576.1430,336.99合计1,376,128,313.74264,097,070.0122.其他应付款项目期末数期初数押金保证金13,263,905.011,592,099.00暂借款7,140,322.817,140,322.81限制性股票回购义务[注]22,685,300.0047,885,600.00其他5,599,771.384,868,422.88合计48,689,299.2061,486,444.69项目期末数未偿还或结转的原因江西合纵锂业科技有限公司(以下简称合纵锂业公司)[注]3,150,322.81尚未支付的暂借款江西锂星科技协同创新有限公司(以下简称锂星科技公司)[注]3,990,000.00尚未支付的暂借款7,140,322.81[注]详见本财务报表附注十二(二)之说明23.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的租赁负债2,016,748.68合计2,016,748.6824.其他流动负债项目期末数期初数待转销项税额10,144,067.425,303,281.83计10,144,067.425,303,281.8325.预计负债项目期末数期初数形成原因矿山环境治理费1,919,203.721,246,207.03矿山环境治理义务对外提供担保14,570,251.4617,041,634.42计16,489,455.1818,287,841.45[注]详见本财务报表附注十二(二)之说明26.递延收益项目112,256,940.19742,320.00827,520.67108,171,739.52补助计112,256,940.19742,320.00827,520.67108,171,739.52政府补助明细情况项目省级重点企业研究院项7,773,262.501,500,000.001,134,561.008,138,701.50受让土地使用权所缴纳契税和耕地占用税的补551,728.4215,469.08536,259.34不锈钢线材后整理系统金8,333.738,333.73战略性新兴产业财政专1,575,000.00450,000.001,125,000.00加热炉及配套设施系统节能技改项目专项补助60,000.0060,000.0080,000.3039,999.9640,000.34用高温材料技术改造项21,450,000.003,300,000.0018,150,000.00液化天然气等领域用管16,978,723.364,851,063.8412,127,659.52不锈钢表面处理技术改金1,737,813.52417,075.241,320,738.28高品质不锈钢和特种合金棒线项目金3,476,513.19534,848.162,941,665.0325,682,114.872,992,091.0522,690,023.82效选矿与综合利用项目18,775,466.672,166,400.0016,609,066.67锂矿石高效选矿与综合金6,676,623.661,669,155.935,007,467.73高性能不锈钢连铸系统资金7,431,359.97857,464.686,573,895.29效选矿与综合利用项目13,242,320.00331,058.0012,911,262.00112,256,940.1914,742,320.0018,827,520.67108,171,739.5227.股本”表示)405,950,150.008,743,343.008,743,343.00414,693,493.00时董事会、五届二十一次临时董事会、1380号)核准，由主承销商光大证券股份有限公司采用向特定投资者非公开发行股票的方及验资费用、信息披露费用等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用15,824,716.94元 (不含税)后，公司本次募集资金净额1,084,175,265.89元，其中：计入实收股本28.资本公积项目资本溢价(股本溢价)1,525,919,551.091,130,134,218.732,656,053,769.8289,463,739.6015,638,186.3965,094,547.3840,007,378.611,615,383,290.691,145,772,405.1265,094,547.382,696,061,148.431)资本公积(股本溢价)本期增加1,130,134,218.73元，包括：①本期公司非公开期解锁的限制性股票所确认的股份支付费用21,553,550.00元和超额税前抵扣金额32,199,125.84元从资本公积(其他资本公积)转入资本公积(股本溢价)；③子公司永兴加资本公积(股本溢价)949,620.00元。对于持有他资本公积)；②公司2020年发行限制性股票相应确认本期股份支付费用8,552,996.08锁的限制性股票所确认的股份支付费用21,553,550.00元和超额税前抵扣金额32,199,125.84元从资本公积(其他资本公积)转入资本公积(股本溢价)；②本期解锁的限制性股票在期初确认积(其他资本公积)11,266,780.83元；③对尚未解锁的限制性股票预计未来期间超额税前抵扣金额低于期初已确认的超额税前抵扣金额75,090.71元减少资本公积(其他资本公29.库存股项目期初数本期增加本期减少期末数限制性股票回购义务47,885,600.0025,200,300.0022,685,300.00计47,885,600.0025,200,300.0022,685,300.00含据《企30.其他综合收益用不能重分类进损益-1,123,536.00-1,123,536.00投资公允价-1,123,536.00-1,123,536.00将重分类进损益的-857,739.41835,471.87835,471.87-22,267.54-857,739.41834,690.47834,690.47-23,048.94权益法下可转损益的其781.40781.40781.40计-1,981,275.41835,471.87835,471.87-1,145,803.5431.专项储备项目期初数本期增加本期减少期末数安全生产费20,413,694.5427,618,561.1217,064,841.5330,967,414.13计20,413,694.5427,618,561.1217,064,841.5330,967,414.1332.盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积407,321,565.254,957,503.29442,279,068.54计407,321,565.254,957,503.29442,279,068.54。33.未分配利润项目本期数上年同期数期初未分配利润2,636,982,655.301,915,190,739.63加：本期归属于母公司所有者的净利润6,319,744,372.08887,081,411.57减：提取法定盈余公积34,957,503.2939,444,949.40应付普通股股利202,975,075.00125,844,546.50期末未分配利润8,718,794,449.092,636,982,655.30元(含税)，合计202,975,075.00元(含税)。二)合并利润表项目注释1.营业收入/营业成本项目5,057,928.93.05,118,951,254.01,874,010,524.2763,673,740.6349,596,873.6080,305,173.5677,826,014.31计8,731,669.56.65,199,256,427.57,951,836,538.587,750,774.66.54,198,573,231.02,950,743,294.38注]与营业收入之合计数差异系其他业务收入中的租赁收入1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项目本期数上年同期数成本成本棒材4,324,685,663.47,932,969.503,371,892,732.302,998,545,758.00线材2,098,818,565.352,216,006,450.742,003,276,321.80碳酸锂,580,211,715.655,343,349.59482,958,955.07其他574,034,830.19476,194,338.71495,330,698.39465,962,259.514.66,212,983.547,198,573,231.025,950,743,294.382)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目本期数上年同期数成本成本境内销售4.16,762,613.08924,013,342.405,701,678,417.92境外销售162,421,040.50144,450,370.46274,559,888.62249,064,876.464.66,212,983.547,198,573,231.025,950,743,294.383)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入5,577,750,774.667,198,573,231.025,577,750,774.667,198,573,231.022.税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税54,589,242.1921,712,641.51教育费附加33,620,881.969,558,396.38地方教育附加22,413,921.416,372,264.23资源税49,684,416.056,034,996.76其他税金及附加14,043,604.638,770,035.45计174,352,066.2452,448,334.333.销售费用项目本期数上年同期数职工薪酬8,890,674.2710,981,642.00广告宣传费7,186,104.891,917,952.08业务招待费1,560,245.161,188,628.96办公及差旅费714,908.86758,074.92其他2,714,190.691,430,823.47计21,066,123.8716,277,121.434.管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬49,773,464.2344,479,729.01办公及差旅费7,122,118.136,087,738.80折旧及摊销16,292,188.5911,820,221.37业务招待费3,677,473.082,777,726.51服务费7,122,900.967,885,035.01物料消耗4,043,671.504,153,645.72股份支付8,552,996.0820,527,190.40其他11,870,847.7713,149,229.45计108,455,660.34110,880,516.275.研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬41,829,672.3430,432,802.22燃料动力费20,465,382.3713,361,426.54物料消耗444,188,986.73169,124,702.85折旧及摊销6,831,832.695,286,956.70其他1,620,775.714,865,641.96计514,936,649.84223,071,530.276.财务费用项目本期数上年同期数利息支出1,940,619.798,092,057.32利息收入-134,149,822.72-42,075,879.80汇兑损益-5,493,384.702,350,868.48其他598,335.161,248,588.78计-137,104,252.47-30,384,365.227.其他收益项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助[注]8,827,520.6717,977,365.388,827,520.67与收益相关的政府补助[注]95,162,440.3995,273,846.8595,162,440.39代扣代缴个人所得税手续费返还209,743.16207,836.14计114,199,704.22113,459,048.37113,989,961.068.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益74,203,018.6130,557,166.65处置长期股权投资产生的投资收益-254,110.3531,890,892.57应收款项融资贴现损失-61,322,953.93-34,342,670.24处置交易性金融资产取得的投资收益(衍生金融-5,045,216.783,437,361.92计7,580,737.5531,542,750.909.公允价值变动收益项目本期数上年同期数交易性金融资产(衍生金融工具产生的公允价值变动收益)-386,937.10-898,849.43计-386,937.10-898,849.4310.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失80,860,259.17-5,218,092.56对外提供担保损失321,142.7780,860,259.17-4,896,949.7911.资产减值损失项目本期数上年同期数存货跌价损失-2,855,206.86-4,718,235.82计-2,855,206.86-4,718,235.8212.资产处置收益项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益223,212.142,826,231.88223,212.14无形资产处置收益-649,387.01-649,387.01使用权资产处置收益47,814.3447,814.34计-378,360.532,826,231.88-378,360.5313.营业外收入项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额无法支付款项10,000.0062,885.8710,000.00非流动资产毁损报废利得34,239.29罚没收入31,221.0031,221.00其他3,219.6354,712.003,219.63计44,440.63151,837.1644,440.6314.营业外支出项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额对外捐赠3,010,000.002,130,000.003,010,000.00非流动资产毁损报废损失2,377,891.09123,930.042,377,891.09赔款支出1,200,000.001,200,000.00其他623,025.86175,424.00623,025.86计7,210,916.952,429,354.047,210,916.9515.所得税费用项目本期数上年同期数当期所得税费用1,139,022,736.42128,625,507.99递延所得税费用25,265,075.11-18,491,640.99计1,164,287,811.53110,133,867.00计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额7,663,642,278.221,010,163,231.14按母公司适用税率计算的所得税费用1,149,546,341.73151,524,484.67子公司适用不同税率的影响63,476,098.2213,461,289.86调整以前期间所得税的影响-93,031.6624,597.42非应税收入的影响-13,536,247.69-7,951,645.62-34,683,980.99-27,695,132.31使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-20,320,284.63本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-421,368.081,090,557.61所得税费用1,164,287,811.53110,133,867.0016.其他综合收益的税后净额。三)合并现金流量表项目注释1.收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数收到的政府补助109,904,760.39105,967,746.85租赁收入980,894.90683,196.55利息收入134,149,822.7242,075,879.80其他15,198,523.03193,434.01计260,234,001.04148,920,257.212.支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数付现费用67,811,748.2865,646,940.71对外捐赠2,010,000.002,130,000.00支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资金11,217,061.081,514,758.38其他4,621,412.134,344,693.15计85,660,221.4973,636,392.243.收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数收回科丰新材料公司暂借款34,354,104.53计34,354,104.534.支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数退回预收上海圆颂企业管理咨询有限公司股权转让款4,000,000.00计4,000,000.005.支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数支付非公开发行股票发行费用2,986,821.84支付使用权资产款项966,000.002,149,000.00计3,952,821.842,149,000.006.现金流量表补充资料现金流量表补充资料6,499,354,466.69900,029,364.14备-78,005,052.319,615,185.61固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资194,972,593.67155,563,386.441,368,489.271,160,296.9413,205,797.959,397,514.08销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)378,360.53-2,826,231.88”号填列)2,377,891.0989,690.75变动损失(收益以“－”号填列)386,937.10898,849.43财务费用(收益以“－”号填列)-3,552,764.9110,442,925.80资损失(收益以“－”号填列)-68,903,691.48-65,885,421.14递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)16,360,259.36-18,852,447.92递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)8,904,815.75360,806.93存货的减少(增加以“－”号填列)-269,682,634.79-172,071,883.29经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-1,189,541,411.92-243,825,953.18经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)1,502,200,525.03183,448,209.4019,106,715.6718,108,332.43金流量净额6,648,931,296.70785,652,624.54169,545,664.17司债券9,010,943,958.381,825,044,601.73余额1,825,044,601.731,413,287,585.21的期末余额的期初余额净增加额7,185,899,356.65411,757,016.52现金和现金等价物的构成项目9,010,943,958.381,825,044,601.73255,630.19124,157.15银行存款9,010,688,328.191,824,920,444.58其他货币资金期的债券投资9,010,943,958.381,825,044,601.73团内子公司使用受限制的现金及收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数背书转让的商业汇票金额1,679,362,033.671,031,611,619.16其中：支付货款1,256,780,220.32726,612,483.79支付固定资产等长期资产购置款421,847,313.35304,999,135.37支付费用款734,500.00金流量表补充资料的说明负债表期1.所有权或使用权受到限制的资产项目