财务中心各职能部门管理制度与考核方案

财务中心各职能部门管理制度与考核方案------------------------------作者期大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版财务中心各职能部门管理制度与考核方案财务部管理制度设计与考核方案第章第条编财务部综合管理制度号为理顺财务管理关系，明确财务人员的职责，提高企业整体经济效益，促进企业长期稳第章第条财务部组织结构设置及财务人员岗位职责执行情况。．合理分配企业收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。总会计师工作职责。表等，制定落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进意见，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作。．进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促企业有关部门降低消耗、节约费用，大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版会计工作职责。．按照国家会计制度的规定，记账、核帐、报账做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报．编制会计报表要做到账目健全、账目清楚、日清月结、账证账务相符，报表要做到内容完整，数．按照经济核算原则，定期检查分析企业财务计划、成本计划和利润计划的执行情况，挖掘增收节。纳工作职责。．办理现金收付和银行结算业务。作职责。、预算外资金收支以及与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。关经济资料，以便掌握情况、发现问题、积累证据。第章第条人员工作守则制度的规定记账、核帐、报账，做到手续完备，内容真实，账目清楚，实现制度和成本费用开支范围及标准，合理使用资金。第条坚持原则：对违反国家及企业财务、制度、财务计划和预算计划的会计事项，财务人员应及时纠正，对于弄虚作假、营私舞弊、违法乱纪行为，财务人员应坚决拒绝执行，同时应向审计部门第条大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版严守秘密：严格遵守国家、企业保密制度，对各项核算资料和财务指标不泄露、不传第条第章第条钻研业务：认真学习、刻苦钻研财会理论及电算化知识，不断总结实践经验，提高管理资金筹集原则：资金筹集工作应遵守规模适度原则、及时性原则、效益性原则、结构合权限及规定。．企业根据需要可用原有的固定资产做抵押，向银行或其他单位借款，但向银行贷款时应获得企室批准。．借款余额不得超过企业的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本以上的借款，应单独做出可行性报告报经总经理的批准。第条企业资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。第条对从各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。第章资金管理第条现金使用范围。第条第条第条符。动。传现问题任。第条第条第条大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版．严格执行支票、印鉴分管制度，支票、印鉴应由两人以上的专人保管，会计人员负责管理单位印。．银行支票支付方面，对于开出的支票未能按规定用途使用的，须及时退交出纳员，并根据业务需要重新办理支票领用手续。时地与银行逐笔核对银行对账单，编制银行存款余额调节表，调节相符后交财务复核，保证账单相符，账表相符。理，会计档案以及银行对账单和银行存款余额调节表的装订等工作。内借款的审批。凡借款金额在万元(含万元，外币按记账汇率折算，下须有充足的第章资产管理投资等。()应指定专人负责本企业固定资产的实物管理。()财务部门负责本企业固定资产金额的核算和管理。()应按固定资产的类别，结合本单位实际情况，编制固定资产目录。使用部门应建立固定资产卡()企业应于每年月对固定资产进行一次盘点，并将固定资产盘点清查情况汇总列表后上报企及损，应大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版当及时查明原因，按照规定处理。对在研项目和在制产品按照合同要求或者完成进度情况及时结算或结照规定持。第章成本管理全科学的定额管理制度。建立健全企业内部计划价格和结算制度。合理第章审计工作第条主要审计任务。．对企业进行常规审计，包括财产物资的完整性和使用是否合理；长、短期投资的效益，固定资．对企业的基建、技术改造项目和修建装潢工程项目的财务预决算进行审计，对其经济效益进行评对审计中发现的问题向有关部门出具审计意见书。须严格执行企业制定的财务规章制度。第章第条第条使用管理发票及收据的填写必须字迹清楚，不得涂改，如填写有误，应另行开具发票及收据，并收据，所造成的后果由发票保管人承担。第条第条票。票第章第条立即向主管税务机关和集团企业财务部报告，并登报予以公告。发管理须加强对会计档案管理工作的领导，建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版经济业务的重要史料和证据，具体包括以下四大类。．财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报．其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册，查账报告、验资报告、财务会计制度以及与经营管理和投资者权益有关的其重要文件，如合同、章程、董事会计等各种会计资料。财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料按顺序立卷登记。会计档案的保管第条会计档案的借用。，若要查阅入库档案，必有关借用手续。．各部门若因公需要查阅会计档案时，必须经相关领导批准证明，经财务经理同意，方能由档案管查阅。人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。．会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况需带出室外复制时，必须经财务部经理批准，并限期．会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，经部门经理审查，总经理批有关人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。第章培训管理第条财务人员年度培训计划由财务部根据本部门人员队伍建设和企业业务拓展计划在每年年初制订，报人力资源部及总经理审批后由财务部具体实施。第条财务人员培训方式。．财务部举办各类授课讲座，推荐材料自学，组织座谈讨论。．参加国内(外)受训或考察。第条财务培训组织体系。．财务部培训由一级培训和二级培训两个层次组成。第章附则大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版第条第条经理目标责任书编号为加强企业的财务管理，完善各项规章制度和操作程序，确保企业年度计划目标得以实现，经企业与目标责任人财务部经理共同商讨，已确定年度工作责任目标，相关内容如下。经理年度工作目标财务经理工作目标说明管理目标()经济目标()成本目标()()建立健全财务、物资管理系统的考核制度、分配制度．全年的利润率达到．全年的业务费控制在万元．全年的运输费控制在万元．全年的差旅费用控制在万元．全年的技术改造费控制在万元．全年的财务费用控制在万元．全年的工人工资及福利控制在万元．部门员工绩效考评合格率达．财务违纪行为为零．及时提供财务分析报告其他()．错账率为零．合同管理符合规定利与义务(一)企业．企业要经常检查、指导责任人的工作。大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版(二)责任人(财务经理)三、目标考评与奖惩(一)目标考评企业总经理负责目标责任人的绩效考评。考评标准和办法的依据为企业绩效考评相关标准作业规程和(二)目标奖罚．目标责任人(财务经理)必须依照双方确认的工作计划完成本责任书所列的各项目标。。直至扣除全部奖金，并承担相应的行政处罚。(一)法律效力说明．本责任书自签订之日起生效。(二)存档及解释说明．本目标管理责任书一式三份，企业存档一份，目标责任人一份，报董事会存档一份。．本责任书解释权在企业。月日析师考核方案编号大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版执行部门监督部门考证部门的准备工作(一)考核人培训为了提高考核结果的客观性与公平性，在进行考核前需要对考核人进行培训。对考核人的培训内容主原则、企业的人事制度、考核的基本知识和考核中易出现的种种误区等方面。(二)考核表设计通过对财务分析师的工作目标和工作职责进行分析，结合企业财务部的工作现状，制定财务分析师绩分析师绩效考核表得分告编制的及时性分析数据的准确性(一)考核时间(二)考核评估确、考核结果的反馈(一)绩效面谈绩效面谈由财务分析师的直接上级与财务分析师单独进行，人力资源部工作人员根据需要可选择参(二)绩效申诉考核结果申诉有两个途径：一是越级向考核者上级反映情况，二是通过人力资源部反映。人力资源部在接到财务分析师考核申诉后的个工作日内给予答复。编制日期审核日期批准日期大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版修改标记修改处数修改日期编号(一)财务部经理与资金管理主管财务部经理与资金管理主管作为考核主体，必须对下属的工作表现作出客观公正的评价，并有效的利(二)人力资源部工作人员调和监控。时间(一)月度考核次月日前将个人本月书面述职报告及下月工作计划交直接上级，直接上级及上级主管领导于次月日完成上级评价并交人力资源部汇总，经总经理审核后，报人力资源部备案。(二)年度考核所有在职员工应于每年月日前将个人全年工作述职报告及下年度个人工作计划交直接上级，直接上级及上级主管领导于月日前完成上级评价并交人力资源部汇总，经总经理审核(一)岗位职责考核考核内容说明权重得分拟订资金负责提出企业资金管理组织体系建议负责提出企业资金管理组织体系各岗位职责建议负责提出企业资金管理业务流程和相关的管理制度建议方案资金管理汇总和编制企业年度资金回收和使用计划，提出相应的调整建议差差优优差差优优大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版(二)工作能力考核考核占总考核的。具体考核内容如下表所示。备胜任本岗位的操作能力否善于发现工作中存在的问题并加工作是否有计划性，并根据事情的轻缓急作出正确的判断和决策况快速地采取相应的(三)工作态度考核排任劳任怨，努力做好本职工作作分根据考核评分进行考核等级的划分，具体的考核等级划分如下表所示。级划分~分大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版差~分差~分~分分以下七、考核反馈与申诉(一)考核反馈绩效考核结束后，由资金管理主管将绩效考核的结果反馈给被考核者，并就绩效考核的相关内容与资员进行面谈，帮助其发现工作中存在的不足与缺陷，以促进业务进步，提升工作业绩。(二)考核申诉．被考核者如对考核结果不服，在得知考核结果作。受控状态编号考证部门完成，持(一)工作业绩考核对投资主管的工作业绩考核主要包括对投资分析、投资可行性报告的编制、投资项目管理等方面的考工作业绩考核考核项权重考核内容考核实施主体对有关证券市场和上市企业法律及时了解并掌握相关知识法规、政策、制度等的学习研究市场投资相关信息收集的准确性和及时性投资财务分析的客观性、准确性投资可行性报告的编写投资可行性报告是否科学、详尽投资项目计划执行情况、项目进度管理情况投资项目建议的数量和质量建议被采纳的情况(二)工作能力考核工作能力考核主要是对被考核者完成各项专业性活动所具备的特殊能力和素质的考核，对投资主管具体大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版(三)工作态度考核实施(一)考核频率。．年度考核：年度考核于下一年度月日进行。(二)考核方法对投资主管的评估，主要采用量表评定法、关键事件法、评语法三种方法。(三)考核注意事项．绩效考核实施方案要随着企业发展变化而持续改进、完善。．绩效考核要与投资主管的薪酬、职位调整、教育培训等人事政策结合起来。编融资主管考核方案号评选年度优秀管理人员提供参考和依据。表考核项权重考核内容得分融资管理体系融资管理体系的设置是否健全，运行是否高速有效融资渠道融资渠道是否畅通融资结构融资结构是否①融资方案的全面性与合理性②能否有效地防范金融风险①融资建议案的反馈是否及时②反馈方式是否恰当能否有效地控制企业的融资活动融资计划完成率达到以上融资成本降低率降低融资建议案的反馈融资活动的控制融资计划完成率融资成本降低率融资方案的设计分分值大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版实施(一)考核方式考核分为自评、直接上级考评及小组考评三种，此处小组考评的成员主要由与融资主管工作联系较多考核主体所占权重及考核重点人人工作态度、工作能力工作绩效、工作能力、工作态度(二)考核实施时间安排核实施时间安排一览表月第一个月的日月第一个月的日第一个月的日第一个月的日第一个月的日第一个月的日项月月考月月日考评实施(融资主管自评、直接上级领导评月月月月日人力资源部与财务部经理共同制订融资主管(一)季度奖金和年终奖金的发放季度考核的结果主要作为季度奖金的发放依据，年度考核的结果主要作为年度奖金的发放依据。奖金准分及以分以下~分~分~分以下~分~分上无无(二)绩效改进大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版方案编号评价预算主管工作中的优缺点时将考核结果反馈给预算主管，并帮助其改进工作，提高工作绩效作为预算主管发生人事变动、加薪、奖励等的决策依据检查企业有关预算管理的规章制度的有效性采用季度考核与年度考核相结合的形式。季度考核以每季度第一个月的度考核于下年度月日对预算主管上年度的工作进行考核。施考核人及考核形式(二)考核内容．工作业绩考核，其内容见下表。的合的合准确性建立及完善预算管理体系，起草修改配套的规章制度①根据企业发展目标，制定企业年度全面预算的各项预算对企业发展战略提供财务方面的分析编制监督企业及各部门预算执行情况．工作能力考核，其内容见下表。粗浅了解预算专业知识大厦白蚁预防工程承包合同岔合同签订版依靠指示才能正确执行分析能力有高度的分析能力，能正确判断、处理事情经常迟到早退且不服从领导工作上的安排偶尔迟到服从安排，听从指挥，遵守工作纪律工作马虎，不能保质保量地完成工作任务且工作态度极不认真工作尽职尽责，能如期完成工作任务工作尽职尽责，能保证高质量高标准完地成工作任务工作懈怠且工作业绩不能达到工作标准在别人的监督下能较好地完成工作工作主动，能较好地完成自己的本职工作除了做好自己的本职工作外，还经常主动承担一些分外的工作(三)考核实施考核人依据绩效考核表对预算主管进行考核。考核结束后，将考核表交人力资源部汇总，汇总结果报大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版(一)预算主管季度奖金的发放依据度，具体标准见下表。放标准元元元元无(二)员工技能提升培训帮助其提升，促进员工发(三)为预算主管的职位变动提供依据分以上~分~分~分分以下(一)月度考核时间编号核。(二)季度考核时间(三)年度考核时间由出纳人员本人、出纳人员的直接上级与间接上级共同参与考核。其中，出纳人员的直接上级与间接容(一)工作考核对出纳人员的工作考核包括工作业绩、工作能力和工作态度三方面，具体内容见下表。现金出纳人员工作绩效考核表分分分分分分分分大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版次，扣分；未能按日及性与及时性一次扣分现金与现金与管分；月出现差错三次以上，该项得分为分开具的发票影响发票的报销业务，每出现性性上，该项得分为分工资发扣准确性与得分为分延误，扣分掌握出纳专业理论知识的熟练程度，能适工作认真细致及深入程度，考虑问题的全①针对客观变化，采取应变的主动性、有效性及工作中对上级的依赖程度②对领导指示的理解能力，能充分理解并具有客观公正的见解，能明确表达自己的能否严格要求自己，工作认真细心，遵守人际关系状况如何，是否具有团队精神并积极与他人(部门)配合工作是否做到廉洁、诚信，是否(二)出勤考核．迟到、早退一次，扣．旷工一天，扣．请事假一天，扣(三)奖惩分；记小过一次，扣分；记大过一次，扣分；记小过一次，扣分；记大过一次，扣大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版(一)考核的实施级上级分别对其绩效进行考核后，(二)考核结果的应用会计部管理制度设计与考核方案第章第条编会计人员管理规定号为建设一支具有良好职业道德和较高专业技术水平的高素质的会计队伍，为企业的发展第条企业会计人员的管理体制。()会计机构负责人的任免由企业领导会议经过研究讨论后决定。()会计人员的任免、调动、聘用、解聘由财务部提出意见，并报企业领导批准后方可办理任免、聘用、解聘手续。第章会计机构与会计人员任职资格置。第条会计人员任职条件。大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版()敬业爱岗，即会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事()熟悉法规，即会计人员应当熟悉财经法律、法规，国家统一会计制度和本单位财务会计管理制()依法办事。即会计人员应当按照会计法律、法规、规章、制度、规定的程序和要求进行会计工()客观公正，即会计人员办理会计事务应当实事求是，客观公正。()保守秘密，即会计人员应当保守本企业的商业秘密，除法律规定和企业领导同意外，不能私自第章第第章第条．各单位应当按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计账册，进行会的前提下，企业可以根据实际情况自行设置和使用会计科目。．各单位的会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。计人员轮岗制度。．会计人员的工作岗位可以采取根据工作需要临时调换和有计划地定期进行轮换，以促进会计人．会计人员的轮岗期限限定为每年进行一次，如有特殊情况可具体对待。．会计人员在轮岗时应将原分管的工作情况向接交人员详细介绍，必要时写出书面材料移交并存档。档会计工作交接制度。则不得调动、轮岗或者离职。也要与临时接替或者代理人员办理交接手续。．会计机构负责人应督促经办人员按有关规定及时办理手续。会计人员培训制度。作风硬、业务精的会计队伍。育同专业知识培训结合起来，促进会计人员素质的全面提升。．会计人员应当按照国家有关规定参加会计业务的培训。各单位应当合理安排会计人员的培训，保大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版．考核依据。根据会计人员在被考核期间的出勤状况、优质服务、核算质量、内控管理效果、业．考核要求。考核要求客观公正，考核执行人对所属员工的考核尽可能用客观指标来衡量，尽量避弹性考核指标的不当运用而使员工工作实绩和能力考核出现结果失真，造成不公平现象。第条编账务处理工作程序号为规范企业会计账务处理程序，保证会计核算的真实、准确和完整，根据《企业会计制度》，结合本企业实际，特制定本程序。第条会计科目及其明细科目的设置和使用。依据《企业会计制度》，结合本企业实际，设置和使用会计科目及其明细科目。在填制会计凭证和登的审核要求。()审核原始凭证所记载的经济业务内容是否符合财务制度、财经纪律、企业制订的有关规章制和规定的开支标准。()审核原始凭证填写的内容是否完整，手续是否完备。()审核原始凭证的内容和数字是否真实，计算是否准确，大小写是否一致，有无刮擦、挖补、涂改和伪造的情况，对错误的更正是否符合规定，有关人员是否签名盖章等。．记账凭证的审核要求。()审核记账反映的经济业务是否合法、合理。()审核记账凭证后是否附有原始凭证，记账凭证的摘要内容与原始凭证的内容是否相符、金额是否相等，记账凭证上填写的附件张数与原始凭证的张数是否一致，原始凭证是否经过审核。()审核记账凭证所列会计分录是否正确。()审核记账凭证中各项内容是否填写齐全，有关人员是否签章。第条会计凭证的传递。大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版会计凭证的会计凭证的传递程序经过如下环节：审核原始凭证、出纳报销、制作记账凭证、记账、装订和归档保会计账簿的设置必须按照国家统一会计制度的规定和会计业务需要进行设置。会计账簿包括总分类．会计报表的编制做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。等，并经总经理、会计部负责人、制表会计签名或盖章。实施。第条编原始凭证管理制度号本制度。包括以下四种类别，其具体内容如下表所示。第条大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版记账编制凭证汇总原始凭证指凭证的填制手续一次完成，用以记录一项或若干项同类性质经济业务的原始凭证，如领用单、借款单、提货单等需要在一张凭证中连续、累计填制在某一时期内不断重复发生而分次进行的特定业务的具体情况，如收发存报表、盘点表等根据账簿记录而填制的原始凭证，如毁损报废单、税收交款表等在实际工作中，为了集中反映某项经济业务的总括情况并简化记账凭证的填制工作，往往将一定时期内若干记录同类性质经济业务的原始凭证汇总编制成一张原始凭证，如收货汇总表、商品销货汇总表、发出材料汇总表等第条原始凭证的填制要求。．原始凭证的各项内容必须根据实际情况详尽填写，各项信息需填写齐全，不得遗漏，以确保原始凭证所反映的经济业务真实可靠、符合实际。．凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。报销凭证。作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。．对于过多的原始凭证可以单独装订保管，但在记账凭证上要注明附件另放和编号，同时在附件的封面上注明原始凭证的名称、编号、种类和日期。要规范。．原始凭证不得随意涂改、刮擦、挖补。若填写错误需要更正时，需划线更正，即将写错的文字或数字，用红线划掉，再将正确的数字或文字写在划线部分的上方，并加盖经手人印章。第条原始凭证的审核。．原始凭证的审核内容包括审核凭证对应的经济业务和内容是否填写齐全，数字计算是否正确，手续是否完备，书写是否清晰。．对记载不正确、不完整、不符合规定的原始凭证，应退回补填或更正；对伪造、涂改或经济业务第条原始凭证的传递应根据各项经济业务的特点和流程及有关部门人员的分工来定，并要便于分析、追踪和监督，不得积压和滞留。第条原始凭证的报销要求。．原始凭证必须盖有填制单位的公章(财务专用章、发票专用章等)。．原始凭证所记载的各项内容均不得涂改，若记载的内容有错误，应由出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章。如金额出现错误则不得更正，只能重开。第条原始凭证丢失的处理规定。外来发票或收据丢失，经办人必须取得开票单位盖有财务专用章的证明。该证明必须说明原发票或收据的开具日期、发票编号，原发票所列货物的名称、数量、单价、金额等内容。经办人取得证明后需经单大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版第条第条编会计档案管理制度号为了加强档案管理，统一会计档案管理制度，根据《中华人民共和国会计法》和《中华合本企业实际及内部管理需要，特制定本制度。第条会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映企业经移交清册、会计档案保管清册和会计档案销毁清册。当年会计第条第条阅或者复制会计档案的人员不得将会计档案携带外出与借出，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。顺序执行。．企业总经理在会计档案销毁清册上签署意见。大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版第条企业之间交接会计档案时，应当按照《会计档案移交清册》所列内容逐项交接，并由交接双方的负责人负责监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或者第条第条作交接制度办理好会计工作交接，有利于保障会计工作的连续性，编号发现第条需要办理会计工作交接的情形。，并办理会计工作交接手续。。簿、发票、文件、其他会计资料和物品。从事会计电算化工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软据磁盘及有关资料、实物等内容。，由部门领导人负责监交。第条会计人员在进行工作交接时，由交接双方在规定的期限内，按照移交清册列明的内容逐项大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版截止期后作会计处理。．会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏，如有短缺，要查明原因，并在．各明细账户余额与总账及有关账户必须核对相符，各种财产物资账面数与实物要相符，如发生账第条交接后的有关事宜。．会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明单交人的职务及姓名、移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。．移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。他注意事项。．交接表要写清楚，交接表上的内容要与事实相符。．对于移交的未了会计事宜，由接替人继续办理。编会计稽核管理制度号建立会计稽核管理制度是整个会计工作的重要组成部分，为加强会计监督工作的组织措员只能对已稽核的会计凭证进行事中复核，并办理有关财务收支手续。第条稽核工作人员的权责。或盖章。账员更正。第条第条第条大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版方当事单位和经办人、经济业务发生的时间和地点、经济业务的内容是否真实，涉及实物收付的原始凭证的数量、单价、金额①审核原始凭证是否有收款单位印章、税务或财政监制章，是否为“发票联”，双②需入库的物品，发票和物品是否经过仓库保管员验证并附有入库单；不需入库的原始凭证上记录的经济业务是否符合国家法律法规、国家会计制度和本企业的内部补。核。．会计账簿的设置启用是否符合会计制度的规定。．会计账簿的登记是否符合记账规则。。．本期会计报表与上期会计报表之间有关数字是否相互衔接。．会计报表的数字有无篡改，是否真实，计算是否准确。审核。．稽核人员要根据财经法规和财会制度的要求审核各种原始凭证，及时将审核无误的原始凭证交大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版．审核机制凭证各类代码的合法性、摘要的规范性、内容的符合性、数据的正确性及录入的正确．稽核人员除依照规定审核各部门所送凭证账表外，并应到各部门实地稽查，每年稽查次数视实．稽核人员前往稽核之前，应先收集有关资料，拟订计划及进度表，事前应将各单位以往审核及检第条稽核人员必须依据国家有关政策、法律及企业规章制度等规定对所发生的会计事项进编会计电算化管理制度号促进本企业财务会计电算化工作的发展，根据《会计会计人员必须经过电算化培训并取得《电算化上岗证书》方可担任电算化工作岗位。会计电算化岗位责任制度表；进行部分会计数据处理工作，要求达到会计电算化初级知识培训的水平。．审核员：负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证等)进行审核，操作会计软件登记机内账簿，对打印输出的账簿、报表进行确认。级；负责同软件供应商进行联络；对财务部门无法解决的硬件问题负责同计算机中心联系。第章第条第条第章第条第条大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版第章第条会计电算化操作管理制度会计部工作人员必须经过培训和电算化主管授权认可后方能进入系统进行上机操作，未经第条第条会计部工作人员应按密码和操作权限操作，除系统管理员外其他人员不得擅自上机操作。任何人员禁止在网络机器上安装和使用游戏软件；使用外来软盘时应先进行杀毒；使用内部局域网时禁止同时使用外部网络系统，以保证计算机数据安全和防止感染计算机病毒。第条任何人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意增删和修改数据、源程序和数据第条各岗位工作人员在操作使用计算机过程中如遇异常情况，要及时联系系统管理员进行解第条第条操作人员对自己的上机注册名与口令要严格保守秘密，不得泄露。操作人员必须严格履行岗位职责与操作权限，不能越权越位操作。未经会计部负责人第条第条第章第条输入到计算机的记账凭证必须经过复核人员审核才能进行记账。月末结账前确保本月凭系统管理员应定期检查、记录系统使用情况和故障情况，并保存必要的上机操作记录。会计电算化系统计算机硬件和软件管理算化软件和硬件的日常维护和管理。．财务微机应当配备不间断电源，以避免意外断电造成会计数据丢失。检查。．操作人员应每天保持设备及环境的清洁整齐。在电算维护组的指导下，每周进行设备保养。试。试第条计算机软件维护。．不得随意删除计算机硬盘上的目录或文件。．用于电算化的计算机设备和数据严禁在互联网和局域网中共享，防止存在安全隐患。第章电算化会计档案管理大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版第条采用磁性介质或光盘保存的会计档案应定期检查和复制，重要的会计档案必须复制双第条各类会计档案的出借均须经过会计主管审批同意并签章，如果对备份磁盘的操作可能磁盘的复制件，使用复制件进行操作。文件、第章附则第条本制度由会计部负责解释。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期员考核方案受控状态编号考证部门(一)帮助会计部经理明确了解会计的工作状况通过对会计人员的工作绩效进行评估，会计部经理能充分了解本部门的人力资源状况，有针对性地提本部门的工作效率。(二)帮助提升会计人员的工作能力与工作质量通过对会计人员工作绩效进行管理与评估，提高会计人员的工作能力和工作质量，从而提高企业整体(一)公平公开原则．考评标准、考评程序和考评责任都应当有明确的规定且对企业内部全体员工公开。．考评一定要建立在客观事实的基础上，尽量避免掺入主观因素和感情色彩。(二)客观化原则绩效考核是用事实说话，评价判断建立在事实基础上。(三)时效性原则绩效考核是对考核期内工作成果的综合评价，不应将本考核期之前的表现强加于本次的考核结果中，也不能取近期的业绩或比较突出的一两个成果来代替整个考核期的业绩。核内容(一)工作业绩考核()大厦白蚁预防工程承包合同岔合同签订版表的差旅费、电等报销制作凭证理费用预算的合理性与完整性记账凭证拖延编制的次数的准确性管理费用分析的合理性及提供有效建议的情况记账凭证拖延编制的次数、数据的准确性分值考核得分计主要办理与税务相关的各种业务及会计核算工作，对其工作业绩的具体考核内容见下表。税务会计工作业绩考核表款的计算的编制计核算对有关部门税务检查的配合纳税款计算的准确性及时性与准确性及时性时性与准确性与准确性相关部门对企业税务检察业务配合工作抱怨分值考核得分成本会计主要负责核算企业各项成本及费用，监督各部门的费用支出，加强企业成本控制。成本会计计工作业绩考核表考核项考核内容分值考核得分成本报表和明细表提交的及时性、数据提供各类成本报表及核算明细表提供相关产品、配件价格建议表企业各种原始凭证和会计凭证的审核大额订单的生产、采购计划的成本费预算与费用控制情况提交的及时准确、数据的准确性对相关凭证审核的准确性与错漏率①是否遵守成本费用开支标准与范围②因审核不力而导致的费用超标笔数成本预算与费用是否在可控指标内报告提交的及时性析报告质量证工作动核算会计工作业绩考核表。负责会计凭证审核、企业日常会计核算等工作，对其工作业绩考核内容具体见下表。工作业绩考核表考核项考核内容分值考核得分大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版企业财务状况说情况进行账实核对的准确性及时性错率的及时性、全面性、准确性、完整性(二)工作能力考核()(三)工作态度考核()工作中是否积极主动，能够发现问题并主动寻求解决办法工作中是否积极主动，能够发现问题并主动寻求解决办法是否具有团队合作精神，工作中与同事和谐共事工作是否认真细致，耐心处理账表与账目是否具有良好的个人品质，遵从客观实际，不弄虚作假，有良好的职业操守(四)日常考核()．考勤：月出勤率低于分；旷工一天，扣分。()出现警告一次，扣分；记小过一次，扣分；记大过一次，扣分。()表扬一次，加分；记小功一次，加分；记大功一次，加分。(一)考核时间(二)考核主体及方式考核采取直接上级会计部主管与间接上级会计部经理综合评议的方式。其中，会计部主管的考核评议及结果应用(一)考核面谈．考核结束后，会计部主管接到考核反馈后与被考核会计进行面谈，共同分析被考核会计工作中的长处与不足