内部控制制度-采购

内部控制制度——采购第一章总则第一条精品文档放心下载范请购与审批、采购与验收、付款等行为，防范采购过程中的差错和舞弊,根据感谢阅读国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》,制定本制度。谢谢阅读第二条本制度所称采购，主要是指公司外购商品并支付价款的行为。请购精品文档放心下载是指尚未发生采购行为前的申请购置行为。公司外购服务并支付价款的控制,可精品文档放心下载以参照本制度的规定执行.第三条公司在日常经营活动中，至少应关注涉及采购业务的下列风险：谢谢阅读精品文档放心下载失.(二）采购未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而精品文档放心下载导致损失。（三）请购依据不充分、不合理，相关审批程序不规范、不正确，可能导致感谢阅读公司资产损失、资源浪费或发生舞弊。（四）采购行为违反国家法律法规和公司规章制度的规定,可能受到有关部感谢阅读门的处罚造成资产损失。（五）验收程序不规范，可能造成账实不符或资产损失。（六）付款方式不恰当、执行有偏差，可能导致公司资金损失或信用受损.精品文档放心下载第四条公司在建立与实施采购内部控制过程中,至少应强化对下列关键方感谢阅读面或关键环节的控制：谢谢阅读科学合理.（二）请购事项应明确，请购依据应充分适当。三）采购行为应合法合规，采购与验收流程及有关控制措施应明确规范。精品文档放心下载（四付款方式和程序、与供应商的对账办法应有明确规定.精品文档放心下载第二章职责分工与授权批准第五条公司应建立采购业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、感谢阅读权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督.公司采购业务的感谢阅读不相容岗位至少包括：一）请购与审批。（二）供应商的选择与审批。（三）采购合同协议的拟订、审核与审批.（四）采购、验收与相关记录。（五）付款的申请、审批与执行。第六条公司应建立采购业务的授权制度和审核批准制度，并按照规定的权感谢阅读限和程序办理采购业务.各分、子公司应尽量集中采购职责权限，以提高采购效精品文档放心下载率，堵塞管理漏洞，降低成本和费用。第七条公司可以根据具体情况对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换，精品文档放心下载防范采购人员利用职权和工作便利收受商业贿赂、损害公司利益的风险。感谢阅读第八条公司应按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程序办理采购谢谢阅读业务，并在采购与付款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证,建立完整的采精品文档放心下载购登记制度，加强请购手续、采购订单或采购合同协议、验收证明、入库凭证、感谢阅读采购发票等文件和凭证的相互核对工作.第三章请购与审批控制第九条公司应建立采购申请制度,精品文档放心下载感谢阅读序公司采购需求应与公司生产经营计划相适应,具有必要性和经济性。需求部门感谢阅读提出的采购需求，应明确采购类别、质量等级、规格、数量、相关要求和标准、谢谢阅读到货时间等.各分、子公司应设置专门的请购部门或请购负责人，对需求部门提感谢阅读出的采购需求进行审核，并进行归类汇总，统筹安排公司的采购计划。谢谢阅读第十条公司应加强采购业务的预算管理感谢阅读精品文档放心下载项目,应由审批人对请购申请进行审批，设置请购部门的,应由请购部门对需求部感谢阅读门提出的申请进行审核后再行办理请购手续.第十一条,精品文档放心下载谢谢阅读审批.第四章采购与验收控制第十二条公司应建立采购与验收环节的管理制度，对采购方式确定、供应感谢阅读感谢阅读谢谢阅读购部门、请购部门、生产部门、财会部门、仓储部门等相关部门共同对供应商进精品文档放心下载行评价,感谢阅读感谢阅读应对紧急、小额零星采购的范围、供应商的选择作出明确规定。谢谢阅读第十三条公司应根据商品或服务等的性质及其供应情况确定采购方式。非感谢阅读约定品牌代理商供应的大宗商品或服务等的采购应采用招投标方式并签订合同感谢阅读感谢阅读小额零星物品或服务等的采购可以采用直接购买等方式.公司应对例外紧急需求、精品文档放心下载小额零星采购等特殊采购处理程序作出明确规定。第十四条公司应明确采购价格形成机制。大宗商品或劳务采购等应采用招精品文档放心下载投标方式确定采购价格,并明确招投标的范围、标准、实施程序和评标规则。其精品文档放心下载谢谢阅读的价格采购.以低于最高采购限价进行采购的可以适当方式予以奖励。公司应根精品文档放心下载谢谢阅读对中介机构的监督。第十五条感谢阅读由采购、使用等部门共同参与比质比价，并按规定的授权批准程序确定供应商。感谢阅读感谢阅读高、数量多的物资采购，公司应制定严格的比质比价采购制度.谢谢阅读第十六条公司应根据规定的验收制度和经批准的订单、合同协议等采购文感谢阅读感谢阅读购物品或服务等的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，出具检验感谢阅读精品文档放心下载精品文档放心下载处理.第五章付款控制第十七条财会部门应参与商定对供应商付款的条件.公司采购部门在办理感谢阅读谢谢阅读谢谢阅读严格审核，并提交付款申请，财务部门依据合同协议、发票、验收证明等对付款谢谢阅读申请进行复核后，提交公司相关负责人进行审批，办理付款。谢谢阅读第十八条公司应建立预付账款和定金的授权批准制度,加强预付账款和定谢谢阅读精品文档放心下载精品文档放心下载付账款及时采取措施，尽量降低预付账款资金风险和形成损失的可能性。精品文档放心下载第十九条公司应加强应付账款和应付票据的管理，由专人按照约定的付款感谢阅读日期、折扣条件等管理应付款项.第二十条公司应建立退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、感谢阅读退货货款回收等做出明确规定，及时收回退货货款。第二十一条公司应定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往感谢阅读,谢谢阅读与各供应商每年应至少做一次以上核对工作.如有不符，应上报财会部门主管并精品文档放心下载查明原因，及时处理。核对记录应存档备查。第六章附则第二十二条本制度适用于公司及所属公司，包括公司总部、各分公司及全谢谢阅读资子公司