银行企业年金服务介绍

中国工商银行企业年金服务介绍目录12企业年金制度简要介绍工行企业年金服务内容3工行企业年金服务优势职工养老保障现状及面临的问题老龄化危机与基本养老保障缺口养老金“空帐”退休金政企双轨制我国已步入老龄化社会替代率不足危机与现状多支柱养老保障体系基本养老⊙缴费者：国家/企业/个人⊙

管理责任：国家⊙

目标替代率：50%个人储蓄⊙缴费：个人⊙

管理责任：

个人⊙

目标替代率：剩余企业年金⊙缴费：企业/个人⊙

管理责任：

企业/专业机构⊙

目标替代率：20%第一支柱第三支柱第二支柱企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。

——《企业年金试行办法》企业年金定位企业年金制度意义享受企业所得税优惠吸引人才，实现激励/保障要求弥补文化改制单位事企差企业年金基本规定建立条件1.依法参加基本养老保险并履行缴费义务；2.具有相应的经济负担能力；3.已建立集体协商机制。资金来源企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。缴费比例1.企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一（8.33%）2.企业缴费和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一（16.67%）列支渠道1.企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行；2.职工个人缴费可以由企业从职工个人工资中代扣。

企业和职工—董事长受托人－总经理账户管理人－会计托管人－出纳+监管投资管理人－投资信托委托选择监督评估管理人；设计年金方案；制订投资策略…建立企业与个人账户；记录缴费及收益；计算年金待遇；提供查询…开立资金和证券账户；向投管人分配基金财产；清算、交割、估值…进行投资；核对估值；建立风险准备金…企业年金各管理人角色企业年金管理人—受托人计划准备制定方案及实施细则评价与选择管理机构签署与报备管理合同确定管理模式和流程政策方案咨询与培训计划运行审核账户管理人个人账户权益信息情况审核托管人投资监控、财产保管与核算情况审核投资管理人投资组合风险控制情况确保各管理人运作衔接各负其责适时调整投资策略计划管理监控、管理、评价机构运营活动监控、监督、评估投资管理活动审核、汇总、报送管理报告计划建立计划运行退出转移计划信息规则设立企业账户个人账户正常缴费特殊缴费投资选择投资转换收益分配退休、死亡、出国定居账户转移账户退出账户保留账户暂停账户恢复计划建立账户建立缴费投资待遇支付一般变更重大变更信息变更账户变动企业年金管理人—账户管理人企业年金账户结构个人账户企业特别账户个人缴费企业缴费已归属权益待定残值账户留存账户未归属账户自定义各类账户年金账户注意：年金账户不同于银行结算账户，不涉及资金流，只负责信息流，即“记账”。企业年金管理人—托管人待遇支付信息报告年金基金托管服务投资监督资金清算资产保管会计核算资产估值资金归集年金基金托管服务企业年金管理人—投资管理人权益类资产股票、股票型基金等权益类资产。不得高于投资组合企业年金基金财产净值的30%固定收益资产银行存款（含协议存款）、国债、金融债、企业债、可转换债券、债券型基金等固定收益类资产。不得高于投资组合企业年金基金财产净值的135%货币市场工具活期存款、短期债券回购、央行票据、货币市场基金等。不得低于投资组合企业年金基金财产净值的5%企业年金领取条件退休出国定居身故职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或分期领取企业年金。出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。职工或退休人员身故后，其企业年金个人账户余额由其指定的受益人或法定继承人一次性领取。国税函[2009]694号

企业年金的企业缴费计入个人账户的部分是个人因任职或受雇而取得的所得，属于个人所得税应税收入，在计入个人账户时，应视为个人一个月的工资、薪金（不与正常工资、薪金合并），不扣除任何费用，按照“工资、薪金所得”项目计算当期应纳个人所得税款，并由企业在缴费时代扣代缴。自2008年1月1日起，企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。财税[2009]27号缴费环节征税投资领取环节免税！

《关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》（财税[2009]27号）

《关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知》（国税函[2009]694号）

《关于企业年金个人所得税有关问题补充规定的公告》（国家税务总局公告2011年第9号）企业年金税收政策12企业年金制度简要介绍工行企业年金服务内容3工行企业年金服务优势目录企业年金计划类型集合计划企业1企业2企业n……集合计划投资运作单一计划企业1企业2企业n……单一计划1单一计划2单一计划n……投资运作投资运作投资运作……根据发起设立者不同和管理机构承担的角色集中程度不同

集合计划与单一计划的比较工行集合年金计划产品序列2+2集合计划国寿—工行永睿计划平安—工行相伴今生计划太平—工行智信计划泰康—工行恒泰计划工商银行集合计划产品线2+2集合计划工商银行集合计划平安相伴今生国寿永睿计划由国内保险和银行领军机构联合提供服务，该计划独创设立了“货币增利”投资组合，专项投资货币类产品。市场上设立时间最长的集合计划。截至2013年一季末，已有近2,000家企业，个人账户数30多万户，托管规模41.37余亿元，是目前市场上企业客户数最多的集合计划。截至2013年一季末，有超过1,000家企业选择该款集合计划产品，个人账户数40多万户，托管规模51.35亿元，是目前年金市场上规模最大的集合计划。组建了以泰康资产领衔的投资管理人组合，投资以稳健、专业见长。泰康资产是国内唯一参加企业年金投资运营的保险资产管理公司。泰康恒泰太平智信国寿永睿完备的账户管理服务账户1账户2账户3账户N...个人账户企业账户个人缴费企业缴费归属个人权益待定

资金来源：本金、收益纳税情况：税前、税后个税预付情况：已付、未付资金运营：暂不投资、组合1-N

资金来源：本金、收益纳税情况：税前、税后个税预付情况：已付、未付资金运营：暂不投资、组合1-N残值账户留存账户未归属账户预缴账户自定义各类账户灵活的规则设置三大特性为贵集团提供最适合的账管服务

多样的计划类型管理

支持贵单位采用DC计划、DB计划或混合福利计划，实现中人的平稳过渡

个性的方案实施管理

通过计划层和企业层的双层规则设置，实现贵单位年金计划管理的统一性和灵活性综合的福利计划管理

既支持标准的企业年金计划，又支持住房补贴、医疗保险等各类非标准的员工福利计划管理

基本管理信息各管理人信息缴费管理规则投资选择规则权益归属规则收益分配规则待遇核算规则特别账户设置计划管理支持个性方案实施历史资产导入和灵活记录缴费灵活设置“中人”补贴规则XXXX公司人民交通出版社灵活的归属规则通过计划、企业双层归属规则设置实现计划管理的统一性和灵活性系统支持设计灵活的归属规则，协助贵单位吸引、保留核心业务人才特别设计权益归属调整功能，可根据实际需求变更归属规则或比例人民交通出版社账户管理报告系统自动生成，保障报告的准确性和时效性系统自动生成各类报表、报告达142种计划级报表企业级报表个人级报表账户管理主报告账户管理附表计划信息汇总表投资买卖汇总表…企业信息汇总表企业资产汇总表企业投资明细表企业人员变动表…个人信息汇总表个人资产汇总表个人投资明细表个人对账单…丰富的账管信息报告优质的资产托管服务资金归集资金保管会计核算待遇支付资金清算投资监督资产估值信息报告一步到位的年金待遇支付离职员工转移账户身故员工受益人账户待遇支付待遇支付待遇支付受托财产托管账户退休员工个人账户支付指令贵公司支付信息投资资产托管账户总部及分支机构资金回流因涉及到员工待遇的获得，待遇支付是企业年金整体流程中的关键环节之一，若操作失误将造成不可挽回的基金损失。工行依托数据集中技术，无论异地还是跨行，所有待遇支付由总行集中批量支付，点对点实时到受益人指定账户。个人申请支付信息12企业年金制度简要介绍工行企业年金服务内容3工行企业年金服务优势目录工商银行企业年金服务优势安全高效优质便捷资质经验系统网络拥有“全牌照”资格的的年金机构业界唯一获奖的年金系统

服务网络最密集的年金机构国内业务规模最大的年金机构

雄厚的综合实力国内第一家在上海、香港两地同步上市，创造中国资本市场七个第一。总资产、总资本、营业利润等指标居中国第一、世界第一。全球上市银行市值第一。众多的第一既表现出工商银行雄厚的资金实力，也表现出强大的管理能力和抗风险能力，完全能长期持续地为客户提供高效优质的年金服务！数据来源：各上市银行年报目前，工商银行及控股公司具备了企业年金管理全部资格完备的从业资格强大的科技实力2005年账户管理系统被央行专家组评定为“国内领先的科技项目”，并获“2006年度银行科技发展二等奖”，是唯一获此殊荣的账户管理系统托管业务系统获“2005年度银行科技发展三等奖”，是唯一获此殊荣的托管系统唯一依靠自身科技实力开发企业年金管理系统的机构“严重的自然灾害再次凸显银行业通过信息科技来保证业务连续性的重要性。远距离和跨地区发展战略的要求，使得制订适当和可靠的业务持续性的任务变得非常具有挑战性。鉴于这些原因，中国工商银行在建造中国第一个并且是最大的完整的城市间和异地灾难备份体系所付出的努力给评委留下了深刻的印象。该系统突出了本地和远程的紧急灾难恢复功能（其覆盖面总共为1200公里），包括预防局部灾难、关键部位的瘫痪和大规模的地方灾难。城市间和异地灾难备份体系的规模很大，能够支持60TB的数据。”最佳业务连续性管理奖世界领先的千公里数据中心级异地灾难备份体系，从系统、网络、应用、数据四个层次实现实时备份，确保一个数据中心发生灾难后，另一个数据中心立即启动并接管业务在北京和上海分别建立了完备的同城数据备份系统，每日数据同城异地备份为确保信息传输网络线路的稳定运行，我行采用双线传输、备用通讯线路、卫星辅助网等多种方案，作为网络传输的备份措施，能实时进行应急处理我行每年在全行系统进行至少一次灾难恢复实战演练，以实时检验灾备体系的运行情况，最大限度保证客户数据安全完善的灾备体系广泛的服务渠道企业所在地分支行专职客户经理

网上银行（企业、个人）银企互联、电子邮件网点服务自助终端、ATM95588电话银行传真服务面向企业及职工的年金服务渠道ATM查询（1）转账查询机界面自助取款机界面人民交通出版社ATM查询（2）TIPS：员工在ATM查询后可随时免费打印凭条，查询界面显示的信息均可完整打印。企业网上银行查询个人网上银行查询密集的服务网络工商银行拥有境内分支机构16,648家（其中北京地区562家），自助银行中心13,772家、自动柜员机59,140台，拥有量和交易量为全国第一，是服务渠道最多样，方式最便捷的年金管理机构。数据来源：工商银行、建设银行、交通银行、招商银行和光大银行2011年年报丰富的服务经验(1/3)部分铁路局中国远洋中国北车集团

账户管理、托管业务领域绝对领先的市场占比，使工商银行全面深入掌握了企业年金信息和资金两大核心流程，最清楚企业年金业务运作细节，能够最大程度保证包括企业年金项目在内的员工福利计划运作的时效和规范。丰富的服务经验(2/3)管理机构企业账户数职工账户数占比中国工商银行25,4958,234,90644.59%建设银行5,9812,557,69713.85%交通银行3,021842,2854.56%招商银行1,706

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