安徽财经大学税收学专业本科培养方案

安徽财经大学税收学专业本科培养方案（2014年版）专业名称：税收学专'也代码：020202一、培养目标本专业培养适应社会主义市场经济建设需要，具备扎实的理论基础、富有创新精神、责任感、实务知识正确、操作技能强的应用主导型专门技术人才。具备扎实的经济学理论基础，熟悉现代管理理论，熟练掌握现代经济分析方法，熟悉国家税收法律法规及相关法律法规，掌握税收管理、税务中介服务、税收筹划的法规及方法；掌握企业会计核算、财务管理、资产评估的方法和技能，熟悉企业经营战略。本科毕业时具备注册税务师执业基本技能和素质，兼备报考资产评估师的能力，能在政府税务部门、税务师事务所等中介机构及各类企事业单位从事税务管理、税收筹划、税务咨询与代理工作以及其他相关工作的应用性、复合型专门人才。二、培养特色与要求本专业有着巨大的社会需求和良好的发展前景。注重社会实践教学是税务专业的一大特色，实践教学在本专业学生培养规划中处在一个十分重要的位置。本专业既有专业理论基础又有实验操作方法，有财税实验室及相关实验教学软件。通过税务模拟使学生不出校门就能掌握税务部门业务流程、企业报税流程、企业会计核算、财务管理、投资评估及税收筹划方法，掌握税务代理程序、规范及方法。在教学中每年都邀请税务系统、税务师事务所、企业税务经理等一线专业人员为学生做学术讲座，进行交流，使学生在实践中加深对专业知识的理解和财税实际工作的体会。同时结合教学要求，组织学生参加社会调查、咨询服务、专业实习、毕业实习等实践教学活动，为学生毕业后尽快适应工作打下牢固的实践基础。本专业要求学生学习经济学、管理学、法学等学科基本理论和知识，有较强的运用税务专业的基本知识处理实际问题的能力以及具备运用现代技术手段进行管理、调查分析和实际操作的能力：既可以在各级国税局、地税局、财政局、海关等政府财税管理职能部门和其他政府部门从事税务管理工作；也能在税务师事务所、会计师事务所、审计师事务所等社会中介机构从事税务咨询和税务代理工作；既能在大中型企业、事业单位从事税收筹划和纳税实务工作；也可以在财政、税务、公共管理等专业及其相关专业的教学与科研等工作。税务专业毕业生应获得以下几方面的知识和能力：（1）掌握经济学、管理学、法学基本理论和知识；（2）受到税法实务、税收制度、税务管理、税务代理、税收筹划、国际税收、财务会计、财务管理、注册税务师、税务行政执法等'业务的基本训练，具有处理实际问题的基本能力；（3）国家有关税收的方针、政策和相关法律、法规；（4）处理税收管理及税务服务业务的基本能力；（5）从事税务中介业务、税收筹划业务、企业经营战略筹划的基本能力。（6）本学科的理论前沿和发展动态；三、学制与学位授予本专业基本学制为四年，并实行3-6年弹性学制。凡依照培养方案提前修完全部课程并取得相应学分，符合毕业条件者，允许提前毕业（修业年限不得少于3年）。学生在符合有关规定的条件下，可延长在校学习期限，但不得超过两年延长期。学生在规定的学制内修满学分，经考核成绩全部合格，发给本科毕业证书，符合《安徽财经大学普通本科学生学士授予办法》规定，授予经济学学士学位。考核成绩不合格者，按学校学籍管理的有关规定处理。在弹性学制内学生可以选读双专业、双学位。四、毕业学分要求160学分。五、课程结构与学分要求具体安排见附表。课程类别学分备注一、通识教育平台通识必修课20通识选修课8合计28二、特色平台合计8三、基础课平台公共基础课35学科基础课23合计58四、专业课平台专业核心课21专业拓展课17合计38五、创新创业平台创新课程6创业课程6合计6六、实践育人平台合计14七、个性化学习平台合计8总计160六、建议本专业学生修读双专业、双学位为利于拔尖创新人才的培养，鼓励学有余力的同学申请选择一个第二学位（或辅修）专业的学习，在培养上将对第二学位的学习创造更有利的条件，具体措施在审批申请时落实。七、建议学生获取的资格证书注册税务师证、注册会计师证、资产评估师证、会计从业资格证书、计算机国家二级证书、报关员资格证八、本专业第二学位、辅修培养方案（课程体系与教学计划）序号课程号课程名建议修读学期学分1ECH微观经济学332ECH宏观经济学333ACH会计学334FAH财政学325FAJ税务管理62FAI税收学原理337FAI税法一438FAI税法二539FAJ国际税收5210ACI中级财务会计4311FAI税收筹划6312FAJ税务代理实务6313FAJ财税改革专题7214FAJ税务检查7215FAJ比较税制5216FAJ财税信息系统6217毕业论文86合计17九、课外专业阅读书目类型书名著者出版社出版年语种经济国民财富的性质和原因的研究［英］亚当•斯密商务印书馆不限中文经济就业利息和货币通论［英］凯恩斯译林出版社2011中文经济自由、市场与国家［美］布坎南上海三联出版社1989中文经济价格理论［美］弗里德曼不限不限中文经济经济解释（经济学）张五常不限不限中文经济经济学（第19版）萨缪尔森商务印书馆2013中文经济经济学斯蒂格利茨中国人民大学出版社2010中文经济经济解释张五常中信出版社2010中文社会制度经济学康芒斯华夏出版社2013中文经济财政理论与实践马斯格雷夫（美）中国财政经济出版社不限中文经济财政学罗森（美）人民大学出版社不限中文、英文经济自由秩序原理哈耶克三联书店不限中文经济社会成本问题科斯不限不限中文法律宪政经济学布坎南中国社会科学出版社不限中文经济集体行动的逻辑奥尔森上海三联不限中文经济自由与繁荣的国度米瑟斯中国社会科学出版社不限中文经济权利与市场罗斯巴德新星出版社不限中文经济财政原理与比较财政制度平新乔上海人民出版社不限中文社会资本主义与自由弗里德曼商务印书馆不限中文经济经济学原理（上、下）［美］曼昆北京大学出版社2006中文经济政治经济学及赋税原理［英］李嘉图光明日报出版社2009中文经济国民财富的性质和原因的研究（上、下）［英］亚当斯密商务印书馆1974中文经济美国进步时代的政府改革及其对中国的启示［中］马俊格致出版社2010中文经济经济解释（卷一、二三））［中］曼昆中信出版社2010中文经济牛奶可乐经济学［美］弗克兰中国人民大学出版社2012中文经济经济史理论约翰•希克斯商务印书馆1987中文社会傅雷家书三联书社1981中文社会菜根谭洪应明不限中文法律论法的精神（法）孟德斯鸠著，张雁深等译商务印书馆1978中文社会社会契约论卢梭著，何兆武译商务印书馆1980中文逻辑逻辑学不限不限不限中文附表一安徽财经大学税收学专业指导性教学安排表课程类别课程编号课程名称课程属性学分学时课内学时实践学时各学期周学时今、配考核方式理论实验123456781517171717179识育台通教平通识必修课PDA马克思主义基本原理必修345453考试PDA毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系概论必修69060304考试PDA中国近现代史纲要必修234342考试PDA思想道德修养与法律基础必修351513考查PDA形势与政策必修234342考查PTA体育1必修130302考查PTA体育2必修134342考查LMA写作必修234342考查通识选修课文学、艺术与教育学详见当学期选课手册选修23434考查哲学与历史选修23434考查法学选修23434考查自然科学选修23434考试通识选修讲艮最低学分要求8136通识教育平台最低学分要求28488色台特平详见当学期选课手册选修考查特色平台最低学分要求8136基础课平台公共基础课FLG英语精读（上）必修228282考试FLG英语听力（上）必修228282考试FLG英语精读（下）必修234342考试FLG英语听力（下）必修234342考试前两学期英语通过四级可免修本模块，鼓励学生通过四级后在个性化学习平台继续修读考研或出国英语课程外语综合能力模块（一）选修468684考查外语综合能力模块（二）选修468684考查MTG计算机应用基础必修234342考试MTG数据库应用必修351513考试SMG微积分（上）必修468684考试SMG微积分（下）必修468684考试SMG线性代数必修351513考试SMG概率论与数理统计必修351513考试公共定&础课合计35595学科基础课ECH政治经济学必修251513考试ECH微观经济学必修351513考试ECH宏观经济学必修468684考试FAI财政学必修351513考试SFH金融学必修351513考试SAH管理学原理必修234342考试SMH统计学必修351513考试MTH计量经济学必修234342考试MTH计量经济学上机必修117171考试学科寿E础课合计23391基础课平台最低学分要求58986专业课平台专业核心课FAI税法一必修35134173考试FAT税法二必修35134173考试ACI会计学必修351513考试ACI中级财务会计必修351513考试FAI税收学原理必修351513考试FAI税收筹划必修351513考试ETI经济学类综合实验必修351513考试专业核心课合计21306专业拓展课FAJ税务管理必修234342考试ETJ企业资源规划（ERP）必修234342考试ACJ财务管理必修351513考试FAJ税务代理实务必修351513考试FAJ税务检查选修234344考查FAJ税收相关法律选修234344考查FAJ税务会计选修234342考查FAJ涉税文书选修23417174考查FAJ财税改革专题选修234344考查FAJ纳税评估选修234342考试ACJ审计学选修234344考查ACJ财务报表分析选修234342考查FAJ财税信息系统选修234342考查FAJ公务员考试实务选修234344考查LSJ经济法选修234342考查FAJ比较税制选修234342考查FAJ国际税收选修234342考试FAJ中国赋税史选修234342考查LSJ民商法选修234342考查FAJ财税调研报告选修234344考查FAJ社会保障选修234342考查FAJ综合实验实训课程选修351513考查专业拓展积艮最低学分要求17289创新创业平台创业课程SOL就业指导必修117171课程详见当学期选课手册选修创新课程课程详见当学期选课手册选修创新创业平台最低学分要求6102践人台实育平军事训练必修23434考查社会调查必修23434考查专业调查与实习必修11717考查实习与实践必修351513考查毕业论文（设计）必修61021026考查实践育人平台最低学分要求14238性学平)个化习台详见当学期选课手册选修考查个性化学习平台最低学分要求8136136总学分要求160262120302624192179附表二安徽财经大学税收学专业开设课程学期分布表课程类别第1学期课程号课程名学分学时考试类型备注通识必修课PDG毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系概论690考试PDG马克思主义基本原理345考试PTA体育1130考查公共基础课FLG大学英语精读（上）230考试FLG大学英语听力（上）230考试MTG计算机应用基础230考试SMG微积分（上）460考试实践育人平台军事训练230考查学分合计22345课程类别第2学期课程号课程名学分学时考试类型备注通识必修课PDG中国近代史纲要234考试PDG思想道德修养与法律基础351考查PDA形势与政策234考查PTA体育2134考查LMA写作234考查通识选修课建议修读4学分，课程详见当学期选课手册考查公共基础课FLG大学英语精读（下）234考试FLG大学英语听力（下）234考试MTG数据库应用351考试SMG微积分（下）468考试学科基础课ECH政治经济学251考试ECH微观经济学351考试学分合计30510课程类别第3学期课程号课程名学分学时考试类型备注通识选修课建议修读2学分，课程详见当学期选课手册考查特色平台课建议修读2学分，课程详见当学期选课手册考查公共基础课外语综合能力模块（一）468考试SMG线性代数351考试学科基础课ECH宏观经济学468考试FAI财政学351考试专业核心课ACT会计学351考试FAI税收学原理351考试个性化学习建议修读2学分，课程详见当学期选课手册考查学分合计26442课程类别第4学期课程号课程名学分学时考试类型备注通识选修课建议修读2学分，课程详见当学期选课手册考查特色平台课建议修读2学分，课程详见当学期选课手册考查公共基础课外语综合能力模块（二）468考试SMG概率论与数理统计351考试学科基础课SAH管理学原理234考试SFH金融学351考试专业核心课FAI税法一351考试ACT中级财务会计351考试个性化学习建议修读2学分，课程详见当学期选课手册考查学分合计24408课程类别第5学期课程号课程名学分学时考试类型备注特色平台课建议修读4学分，课程详见当学期选课手册考查学科基础课SMII统计学351考试专业核心课FAT税法二351考试专业拓展课FAJ比较税制234考查FAJ国际税收234考试FAJ中国税赋史234考查ACJ财务管理351考试FAJ社会保