零售企业商品库存管理零售仓库的库存管理流程与控制点

商品库存管理重庆XX商贸有限公司

内容库存管理的定义库存管理的意义如何进行库存管理2

3库存管理的定义库存管理是指对生产、经营过程中的所有物品进行管理和控制，使其储值在经济合理的水平上，从而得到更高的盈利。4库存的核心理论只有转才能赚期末库存金额库存周转天数

本期销售额库存的定义：库存是指卖场存放的商品+仓库存放的商品库存商品可售商品退货商品报损商品需注意，库存商品并不等于可售商品，库存商品可售金额并不等于商品实际可售金额库存不是越少越好;但,库存也不是越多越好；在不缺货的前提下，应保持库存最小库存的定义提升商品的周转天数：库存分配失调单品库存占比单品销售变化趋势及时调整库存占比送货不及时送货时间不准到货量不够到货质量或保质期不佳收货失误订单失误销量预估不准在途时间不准订单覆盖期计算失误结构性不动销减少单品数量降低单品单价优化品项全部卖场陈列缺货不动销补货不及时补货量不足陈列位置不对陈列面积不够陈列方式不当质量原因不动销食品过期包装损坏配件不全位置不对顾客找不到面积不够补货不及时面位过小方式不当不利选购缺少吸引单品强烈对比无关联性季节性退货季节性退货档期退货主题商品退货订单失误退货DM商品其它原因退货破损质量原因保质期原因厂商要求政策性退货1234追踪不动销商品关注重点商品的缺货卖场陈列督导商品退货7库存管理的意义库存量合理掌握库存量动态，适时、适量提出订货，避免超储或缺货减少库存空间占用，降低库存总费用控制库存资金占用，加速资金周转利于开展运输管理、仓库管理降低商品运输和搬运成本和人工成本，提高组织效率及时清除滞销商品，提高采购效率

8如何进行库存管理门店商品领用店间调拨出货、收货门店商品报损门店盘点库存调整循环盘点商品库存交接要做好库存管理，会涉及到以下几个流程：9门店商品领用流程关键控制点：1、加工领用与物料领用的区别：加工领用是商品移库；而物料领用在办理领用时即出库过账；2、领用需要计量类商品（包括生鲜计量类商品），需按移动平均价进行领用；自营商品：目前系统取商品的含税采购成本即商品的购进价值；核算方式是移动加权平均法；

公式：移动平移成本=（初期库存金额+本次入库金额）/（初期库存数量+本次入库数量）联营商品：无促销=售价*（1-扣点）有促销=促销价*（1-促销扣点）3、门店领出部门经理对领用部门需求的商品进行审核，是否有库存、可领用，同时确认是否需要店长审批（门店要求需要经过店长审批的以及一些特殊领用等需经过店长审批）；4、领出部门课长持手工《领用单》第二联备货；领用部门课长凭手工《领用单》第一联至信息部打单，且是同步进行；5、信息部员工在打印正式出库单以前必须核实是否有领用部门经理签字及店长审核批准的签字确认；并检查领用单上是否有备注清楚领用的理由（如：食堂领用、办公用品领用等），否则不予打印入库，报防损部按违规处理。申请

（申请人）审批

（两个部门经理、店长）备货

（领出课长）核查

（防损）BOS系统制作领用单

（信息部）领取，确认签字

（领用课长）存档

（信息部）10店间调拨出货流程协商，通知调货

（经理）整理商品，开手工调拨单

（课长）手工调拨单审核

（经理）BOS系统录入，SAP系统自动审核，打印调拨出库单

（信息员）清点，装车，审核调拨出库单

（收货员、防损员）关键控制点：1、商品调拨必须要有调拨部门经理签字；2、门店商品调拨要事先与对方门店沟通确认，调拨单据超过48小时接收方仍未到货时，需联系调出门店追查商品动向；3、调出门店必须保证商品不影响正常销售，同时对调拨途中的商品安全负责；4、清点实际数量与调拨出库单上的数量有差异时，收货员必须修改纸质单据上的数量，清点完毕后还必须修改系统上的调出数量；5、商品调拨出库单上必须要有调拨门店收货员签字、盖章；6、调拨出库单的审核时间节点，必须控制在商品装车后，司机离开门店前进行；7、门店间自行发起的调拨费用由需求方支付；采购和营运发起的经过物流配送的调拨费用由物流承担。11店间调拨收货流程验收单据，通知接收

（收货员）确认商品

（经理）清点

（收货员）签字确认

（收货员、防损、经理）BOS审核入库，SAP自动生成调拨入库单

（信息员）盖章分单

（收货员）关键控制点：1、调拨商品有外包装的，外观及商品必须完好无损、保质期未超过三分之二的方可收货；2、调拨商品的品质必须符合协商要求，如接收方因商品不符合协商要求而引起返向调拨的，所有运输费用由调出门店部门承担并考核部门负责人绩效；3、调拨商品如有异议，经协商无果的，由接收门店部门经理上报大区营运部进行处理；4、调拨商品有赠品或配件的，必须在单据上备注相对应的赠品数量或配件明细并随正常商品一起到货5、调拨商品到达门店收货无误后，单据必须在收货当天予以审核入库6、调拨商品收货时必须要有防损员在场监督7、若收货数量出现差异时，做一张反向调拨单12门店商品报损流程填写报损单

（发起人）审核、核对金额

（经理、店长）核对商品

（收货员、防损）BOS系统制作、打印损耗单

（信息员）处理报损

（课组、防损）关键控制点：1、部门课长需要初步核实报损商品受损程度符合报损标准；2、所有商品报损需要经过部门经理审核，部门经理必须安排报损现场查看，按照报损商品实物来审核报损单据；3、门店商品报损必须要由门店防损员及门店收货员在场并签字确认；4、报损商品原则上只能销毁，如果需要转为内卖或者自用，必须由店长签字，防损监督；5、处理报损商品时必须要有防损员在场，必须要把商品毁形。

13盘点准备流程接收、下达指令

（店长）制定计划、规划区域、制定控制图、人员安排、盘点前培训

（经理）打印盘点区域编码

（信息部）黏贴盘点区域编码、整理库存、准备所需物品、处理未清单据

（课长、员工）BOS系统完成未清单据制单

（信息部）关键控制点：1、盘点前，门店应查询处理有库存的“L”状态商品；2、盘点区域和非盘点区域应有明显标识；3、库存区域盘点整理前，应进行彻底清洁，注意死角、栈板底部的遗漏商品的归位、赠品等非卖品的移除、垃圾的清理；4、盘点前收货部与信息课协助营运部确认影响盘点异常单据的处理；5、盘点前7天门店开始进入盘点准备阶段；6、盘点前3天开始整理盘点区域与商品，同时暂时停止调拨工作；7、盘点前3天开始清理未清业务单据，门店客服经理、收货部课长、信息课课长须协助门店课长清查并处理未清业务单据14盘点流程BOS系统启动盘点通知单

（信息部）仓库盘点，录入

（经理、课长、员工）稽查仓库盘点

（防损）封闭仓库、确认完成未清单据

（经理）设立盘点中控台

（课长）盘点启动大会

（店长）清点、录入

（员工）

稽查

（防损）审核系统盘点录入单

（信息部）关键控制点：1、整理库区商品时，须填写商品库存卡，并将库存卡粘贴在商品外箱左上角；2、库区、销售区商品部门员工盘点后，由防损员负责抽盘，抽盘占比不小于SKU20%；3、因抽盘发现差异导致的重盘，防损员需在场监督；4、库区盘点前应设置库存周转区，库区盘点完毕及时封库，如需出货需部门经理确认，并在信息部的异常数据登记表上做好登记；5、所有未拆的原包装不用拆箱盘点，所有非原包装箱或已开封的包装箱必须打开盘点；6、盘点是按货架编号从左到右、从上到下的顺序进行；7、盘点过程发现散货、问题商品，必须放置在中控台设立的散货区内；遇到非本柜组的散货，需集中于“散货区”统一盘点8、遇到有标价签无商品实物时，记数数量为“0”，必须粘贴报事贴；9、特殊陈列商品可使用手工盘点单，如“散货区”，盘点数字的书写要清楚，不可潦草让人混淆；10、家电等“样品”及包装破损，无条码商品，门店应及时打印店内码贴于商品上，并核对标价签与商品是否一致；11、扫描人员应两人为一组，一个人负责扫描一个人对扫描后报事贴进行核对并使用红色记号笔标注“√”；12、盘点当天，营业期间先盘点库区并于盘点当天18点前完成库区盘点工作，营业结束后再盘点销售区商品。15盘点差异处理流程BOS生成、打印盘点差异表

（信息部）找差异

（课长、经理、员工）审核差异更正表

（经理、店长、稽查组）BOS录入，生成盘点盈亏单

（信息部）审核盘点盈亏单

（店长）制作盘点结束申请单

（信息部）审核盘点盈亏数据

（经理、店长）BOS系统审核盘点盈亏单

（信息部）总结，提交分析报告

（店长）关键控制点：1、店长提交盘点结果及盘点分析报告给大区营运中心副总审核，门店盘点审核后三天内需发送至大区营运副总处；2、盘点差异更正表必须有部门经理、稽核组成员、店长三方签字确认后，信息课方可录入系统；3、门店盘点差异更正表应保存在信息部，便于总部人员对门店盘点的最终考核；4、门店信息课需在盘点第二天下午18点前审核系统盘点盈亏单，结束盘点；5、盘点差异计入门店差异仓，由财务在年度大盘后进行核算处理。16库存调整流程库存调整表

（课长）审核

（经理、店长、区长）

稽查

（防损）确认是否调整库存

（店长）BOS系统库存调整

（信息部）关键控制点：1、库存调整代码填写需真实、规范，原因类型：“1”库存差异[串号、前期盘点不准确、特殊情况下，同一商品使用不同货号（如A、B货号）]、“2”改包装、“3”偷盗、“4”搭赠。2、库存调整单品金额小于500元，整单金额小于1000元，由门店店长审批；库存调整单品金额大于等于500元，整单金额大于等于1000元，需区长审批；3、门店信息员在审核库存调整单后，须录入差异原因。4、单品库存调整操作须在当天结束。5、更正为正时需用蓝或黑笔填写，更正为负的时需用红色笔填写。6、库存调整差异计入门店差异仓，由财务在年度大盘后进行核算处理。7、严禁未经盘点即直接将电脑库存上的负库存数量填入库存调整单做库存调整。8、《库存调整单》单据需在信息部保留一年，以便年终账务部，防损部稽核。

17循环盘点流程安排盘点，清理未清单据

（经理）BOS系统设置系统盘点通知单

（信息部）整理、清点、录入

（课长、员工）BOS系统审核录入单，生成盘点差异表

（信息部）稽查差异

（防损）BOS系统录入，生成二次差异表

（信息部）审批盘点差异

（经理、店长）BOS系统审核盘点盈亏单

（信息部）关键控制点：1、盘点当天日结前，必须确保盘点商品对应的业务单据均已处理完成；2、门店防损员须对差异商品进行稽核，抽查单品数不低于差异商品单品数的10%。18商品库存交接流程确定交接方案，确定盘点类别

（大区营运副总）盘点准备-盘点-差异处理

（店长、经理、课长、员工）稽查，整理稽查报告

（第三方稽查人员）分析、存档稽查报告

（新任店长）关键控制点：1、盘点当天日结前，必须确保盘点商品对应的业务单据均已处理完成；2、第三方稽核人员（大区防损部成员和大区指派的稽核人员）须对盘点进行稽核，同时须关注并稽核门店差异仓数据，并出具稽核报告。19总结商品的库存管理是一项长期工作，我们须对库存做到事前的计划，

事中控制，事后跟踪。管理库存不仅管好商品，更要管控损耗；不仅要提高库存的周转，

也要时刻关注缺、断货对销售与毛利带来的影响。库存管理是全员管理，而非经理或课长。对商品进行分类管理，可以将库存管理化烦为简，分工具体、

责任到人。

领料单填制培训讲义XX水泥有限责任公司供应处

用料单位填制的基本要求

领料单一式四联，分别为存仓库（白联）、材料会计（红联）、核算员（蓝联）、用料单位（黄联）。如下：※※※※※※制造烧成201110夹布黑胶管DN20米窑尾烟室水泡管更换（一线）—陆拾—※※※※※※注明是一线或二线大写，两边用“—”填写年、月，日期暂留空除退库单外，领料单的签字和填写均要求使用中性黑色签字笔仓库发料填制的基本要求在领料单审批完成之后，以下为供应处保管员发料填制项目的基本要求举例：※※※※※※制造烧成201110夹布黑胶管DN20米窑尾烟室水泡管更换（一线）—陆拾——陆拾—※※※10※※※※※※※※※4.2500255.00大写，两边用“—”小写保留四位小数小写保留两位小数保管员填写实际出库日相关部门和公司领导在此区域进行签批12902保管员填写物资ID号

退库单填制的基本要求（1）“退库单”即我们通常所说的“红色领料单”，格式与审批流程均与领料单一致，不同的是“退库单”要求用红笔填写，为办理材料退库或者账面金额调整之用。以下为“材料退库单”填制要求，由用料部门首先填写：※※※※※※制造烧成201110夹布黑胶管DN20米办理退库—陆拾—※※※※※※注明“办理退库”字样大写，两边用“—”填写年、月，日期暂留空退库单填制的基本要求（2）

前面所讲的是“材料退库单”。另外，为避免库存为零但金额不为零的现象，供应处核算员根据实际需要填制“金额调整退库单”交由各级领导审核，确保系统收发存数据与财务报表的一致。以下为填制要求：※※※※※※制造烧成201110夹布黑胶管DN20米金额调整-13.00-※※※※※※注明“金额调整”字样直接注明调整金额填写年、月，日期暂留空※※※“金额调整退库单”有正负两种，负的领料单填写用红笔，反之用黑笔物资领用出库流程一般性材料领用审批流程举例

在材料员填写好领料单之后，以下为一般性材料领用审批流程举例：另考虑到柴油出库的特殊性，为保证及时入帐核算，各使用单位必须每天将前一天的柴油领料单及时进行审批并交到供应处。※※※※※※制造烧成201110夹布黑胶管DN20米窑尾烟室水泡管更换（一线）—陆拾—※※※※※※※※※※※※①用料部门审核④保管员核实发料③公司领导在此区域进行签批12902②供应处审签

劳保用品领用审批流程举例在材料员填写好领料单之后，以下为劳保用品领用审批流程举例：※※※※※※制造烧成201110秋季劳保服72#套※※※个人劳保到期更换—贰—※※※※※※※※※※※※①用料部门审核⑤保管员核实发料④公司领导在此区域进行签批12907③供应处审签②生产处在此区域进行审签并登记劳保卡润滑油领用审批流程举例在材料员填写好领料单之后，以下为润滑油领用审批流程举例：※※※※※※制造润滑班201110液压油得力士46#升2309-4液压站日常补油-贰佰零玖-※※※※※※※※※※※※①用料部门审核⑤保管员核实发料④公司领导在此区域进行签批11905③供应处审签②保全处审核，批量换油需附材料报告工具领用审批流程举例在材料员填写好领料单之后，以下为润滑油领用审批流程举例：※※※※※※制造润滑班201110黄油枪400cc把2309-4液压站日常补脂-贰-※※※※※※※※※※※※①用料部门审核⑤保管员核实发料④公司领导在此区域进行签批11915③供应处审签②保全处审核，除低值易耗品外，需附工具卡和工具申报审批计划原材料领料单填制与审批要求

每月1号由各用料单位根上月月底数＋本月进库－本月月底盘点数量＝本月消耗，并将此过程记录在生产月报上，分厂综办员每月2号根据生产月报的原煤耗用数字开具一张汇总领料单→分厂负责人审核→供应处审核→公司分管领导审签→公司总经理审批→核算员系统做账→成本会计根据领料单结转成本。※※※※※※制造烧成201110烟煤吨二线窑用-贰万-※※※※※※※※※①综办员制单④公司领导在此区域进行签批52243③供应处审核②分厂领导审核⑥成本会计结转成本※※※⑤核算员系统做账※※※领料单填制与物资发放须注意的问题各材料人员在办理领料时，必须取得或填制领料单，并及时按领料