库存管理与库存控制JIT库存管理与供应链库存管理策略

第一节库存管理

一．库存管理

二、库存管理过程

三、库存合理化

第二节库存控制模型

一、库存控制的任务

二、固定订货量系统

三、固定订货间隔期系统

第三节

JIT库存管理

一．传统的EOQ库存管理的缺陷

二、JIT管理体系

三、零库存的物质环境

第四节

供应链管理下的库存管理策略

一、供应链和供应链管理的定义

二、VMI管理系统

三、联合库存管理和多级库存管理

库存管理与库存控制

第一节库存管理主要内容一．库存管理二、库存管理过程三、库存合理化

一．库存管理（一）库存的含义及分类库存指处于储存状态的物品。广义的库存还包括处于制造加工状态和运输状态的物品。库存是仓储的最基本的功能，处理进行商品储存保管外，它还具有整合需求和供给，维持物流系统中各项活动顺畅进行的功能。库存按经济用途分为三种：（１）商品库存指企业购入供商品转售的库存。其特征是在转售之前，商品保持其原有的实物形态。（２）制造业库存指制造企业购入加工的材料直接用于生产或生产过程中的物品的库存。其特点是在销售前，需要进行生产加工，改变其原有的实物形态。（３）其他库存是指除了以上两种库存以外的库存，如企业生产中所耗用的燃料等消耗品。

（二）库存管理的含义和内容

库存管理就是在保障供给的前提下，使库存商品数量最少。为此所进行的预测、计划、组织、协调、控制等有效补充库存的一系列工作。库存管理的内容：１.库存信息管理２.库存决策、控制３.库存管理水平的衡量二、库存管理过程（一）库存的经济分析。库存管理的任务是用最少的费用在适宜的时间和适宜的地点获取适当的原材料、消耗品或最终产品。库存成本是建立库存系统或采取经营措施所造成的结果。库存系统的成本主要有购入成本、订货费、保管（储存）费用及缺货成本。１.购入成本有两种含义：当物品从外部购买时，购入成本指单位购入价格；当企业内部制造时，指单位生产成本。２.订货费用（或称订购成本）是从需求的确认到最终的到货，通过采购或其他途径获得物品或原材料时发生的费用。订购费用的主要特征是与采购次数直接有关，而与订货量的大小几乎无关。３.保管费用（储存费用）４.缺货成本是由于外部或内部供应中断所产生的。

(二)库存管理过程1.需求识别与需求预测2.存货识别与编码3.服务水平与安全库存的定义(1)服务水平是指顾客提出订货要求时,企业能够满足用户需求的可能性.(2)安全库存安全库存可以预防因库存与实际消耗之间的差异以及期望运输时间与实际运输时间之间的差异所造成的损失,在补充周转库存时预防缺货。4.存货分类5.采购提前期管理（1）采购提前期的定义无论订货数量多少，从订单发出到接收物品总有一个延迟的时间，这就是采购提前期（或称为采购前置时间），即从采购订单发出到收到货物的时间间隔。（2）采购提前期的计算要考虑安全库存费用与缺货费用之间的平衡。6.库存出库先进先出、后进先出法、三、库存合理化库存合理化就是以最经济的方法和手段从事库存活动，并发挥其作用的一种库存状态及其运行趋势。1.库存硬件设施合理化2.组织管理科学化3.库存结构符合生产力发展的需要第二节库存控制模型

主要内容一、库存控制的任务二、固定订货量系统三、固定订货间隔期系统一、库存控制的任务（一）库存控制问题的分类（二）库存控制模型在库存控制系统中，库存活动可以用库存时间曲线表达，它是库存管理的基础。下面介绍两种基本的库存模型，即定量订货模型和定期订货模型。1.定量订货模型（也称为订货点控制）

定量订货就是预先设定一个再订货点,在日常管理中连续不断地监控库存水平,当库存水平降低到订货点时就发出订货通知,每次按相同的订货批量补充订货。2.定期订货控制系统

定期订货控制系统按照预先确定的时间间隔，周期性检查库存，随后发出订货通知，将库存补充到目标水平。

3.两种库存控制系统的比较1）提出订购请求时点的标准不同

定量订购法：预定的订货点时，即提出订购请求；

定期订购法：预先规定的订货间隔周期。2）请求订购的商品批量不同

定量订购法：每次请购商品的批量相同，即经济批量；

定期订购法：订购的商品批量都不相同，根据库存的实际情况确定。3）库存商品管理控制的程度不同

定量订购法：要求仓库作业人员对库存商品进行严格的控制精心地管理，经常检查、详细记录、认真盘点；

定期订购法时：对库存商品只要要进行一般的管理，简单的记录，不需要经常检查和盘点。

4）适用的商品范围不同

定量订购法：适用于品种数量少，平均占用资金大的、需重点管理的A类商品；

定期订购法：适用于品种数量大、平均占用资金少的、只需—般管理的B类、C类商品。二．固定订货量系统1.又称为连续系统，因为在这种系统中，要随时将库存余额与订货点做比较，以决定是否发出订货通知。其运行机制如下：每当库存余额小于订货点时，仓库就发出固定批量的订货。库存余额可用下式计算:

库存余额=现有库存量+已订未到量-欠付量2.经济订货量的确定为了平衡订货成本和持有成本之间的关系，使得库存总成本最小，满足这一条件的订货批量称为经济订货批量。三、固定订货间隔期系统1.固定订货间隔期的运行机制是以时间为基础的系统，其运行机制可以叙述如下：每隔固定的时间周期T就检查库存，确定库存余额并发出订货，订货批量等于最高库存数量与库存余额的差。2.确定型模型：

单项物品的经济订货间隔期在确定库存模型中，假设物品的需求率是连续均匀的，补充供应的前置时间也是固定的。下面介绍基本经济订货间隔期模型（EOI）。固定订货间隔期系统的基本问题是确定订货间隔期Ｔ和最高库存数量Ｅ。课堂练习题：1．某汽车配件销售公司主要经营某汽车零件，每年的销售量为400件，该零件的单位储存成本为25元，一次定货成本为50元。求该公司的经济订购批量及每年最佳订货次数。例2：甲仓库A商品年需求量为30000个，单位商品的购买价格为20元，每次订货成本为240元，单位商品的年保管费为10元，求：该商品的经济订购批量，最低年总库存成本，每年的订货次数。

经济批量EOQ＝1200(个)每年总库存成本

TC=30000×20十10×1200=612000(元)

每年的订货次数N＝30000／1200＝25(次)2．某企业实行订购点控制法订货，其中所需的甲种物资的订购提前期为10天，平均每日正常需用量为25t，保险储备量为150t，若某日仓库中甲种物资实际库存量为600t，试问该日甲种物资是否需要订货？并计算说明之。3.某企业定期订购法订购所需物资。其中所需的甲种物资的订购提前期为10天，订购间隔期为30天，平均每日正常需用量为25t，保险储备量为150t，若检查当日仓库中甲种物资实际库存量为600t，试问甲种物资是否需要订货？若需订货，需订货多少？请计算说明。第三节JIT库存管理主要内容一．传统的EOQ库存管理的缺陷二、JIT管理体系三、零库存的物质环境一．传统的EOQ库存管理的缺陷所谓EOQ，即经济订货批量，是利用数学的方法求得在一定时期内储存成本和订货成本最低时的订货批量。传统库存管理的假设是：1.物料需求是连续的2.对各种物料的需求是相对独立的3.库存消耗以后，能够及时补充库存该方法的缺陷在于，它没有认识到库存管理实质上是一个大量信息的处理过程。二、JIT管理体系IT生产即为准时制生产。JIT管理方法因日本丰田公司在20世纪70年底后期的成功应用而成为举世闻名的先进管理体系。采纳JIT管理体系已经被视为那些具有世界领先地位的企业成功的关键。1.JIT的基本原理

在JIT体系下，产品完工时正好是要运输给顾客的时候；同样，材料、零部件等到达某一生产工序时正好是该工序准备开始生产时。没有任何不需要的材料被采购入库，也没有任何不需要的产成品被加工出来，所有的“存货”都在生产线上，由此使库存降低到最低的程度。

JIT的目标就是减少甚至消除从原材料投入到产成品产成全过程中的存货，建立起平滑而更有效的生产流程。2.实施JIT的关键点

建立JIT管理系统需要一段很长的时期，它需要企业文化和管理方式发生巨大的变革，这并不是轻易就能完成的。（1）实行全面质量管理（2）企业全员参与管理（3）控制生产准备耗费和储存成本。（4）利用看板管理法保证生产管理过程物流畅通（5）系统的不断改善。3.应用JIT收益生产成本大幅度下降，生产劳动率提高，产品质量提高，顾客的需求被更好更快满足。三、零库存的物质环境

实现零库存，将以打造一个信息密集型企业为代价。海尔通过“信息增值”机制，实现零库存、零运营资本以及与用户的零距离。

DELL推行所谓的“黄金三原则”——摈弃库存、与客户结盟、坚持直销，提出了“以信息代替存货”的核心理念.

三洋能源公司采用了“以信息化流通”替代传统运作模式”的做法，利用互联网技术全面监控实现企业对产品、原材料等的电子化、网络化采购，保持存货量在最低水平。

以上企业的成功业务实践都清楚的表明，信息在现代企业运营中扮演着基本而重要的角色，优秀信息机制的建立和利用是实现“零库存”的核心所在。第四节

供应链管理下的库存管理策略主要内容一、供应链和供应链管理的定义二、VMI管理系统三、联合库存管理和多级库存管理一、供应链和供应链管理的定义1.供应链2.供应链中的库存供应链中的库存是指供应链中的原材料、在制品和成品。从供应链的角度来管理库存，是库存管理的目的发生的变化，即以物流控制为目的的传统库存管理转变为过程控制为目的的库存管理。3.供应链中库存的作用

二、VMI管理系统VMI:

供应商管理用户库存（VendorManagedInventory）这种库存管理策略打破了传统的各自为政的库存管理模式，体现了供应链的集成化库存管理思想。供应商管理库存是供应商等上游企业基于其下游客户的生产经营、库存信息，对下游的客户的库存进行管理与空盒子的库存管理思路。1.VMI的基本思想VMI库存管理系统就能够突破传统的条块分割的库存管理模式，以系统的、集成的管理模式，以系统的、集成的管理思想进行库存管理，使供应链系统获得同步化的运作。

VMI的主要思想是供应商在用户的允许下设立库存，确定库存水平和补给策略，掌握库存控制权。

2.VMI的实施方法

首先要改变订单的处理方式，建立基于标准的托付订单处理模式。库存状态透明性（对供应商）是实施供应商管理用户库存的关键。供应商管理库存的策略可以分如下几个步骤实施：（1）建立顾客情报信息系统。（2）建立销售网络管理系统。（3）建立供应商与分销商（批发商）的合作框架协议。（4）组织机构的变革。3.VMI的技术支持VMI的支持技术主要包括：ID代码、EDI/Internet、条码应用标志符、连续补给程序等。

三、联合库存管理和多级库存管理1.联合库存管理（JMI）

JointlymanagedInventory

联合库促实施后，各个销售商只需要少量的库存，大量的库存由地区分销中心储备，也就是各个销售商把其库存的一部分交给地区分销中心负责，从而减轻了各个销售商的库存压力。

2.多级库存管理多级库存控制的方法有两种：(1)非中心化（分布式）策略，(2)中心化（集中式）策略。

库存管理教学目的与要求

通过本章教学，掌握ABC库存分类法、库存控制的方法、明确库存及库存管理的概念和相关知识，理解库存合理化的步骤，了解库存管理的考核指标。关键词汇库存管理（InventoryManagement）ABC分类法(ABCApproach)经济订货批量（EOQ：EconomicOrderQuantity）定量订货法（FixedquantityOrderingMethod）定期订货法（PeriodicOrderingMethod）库存周转率（InventoryTurnOver）

库存管理=====全文目录=====

1库存管理基础

1.1库存管理的概念

1.2ABC库存分类法

2库存控制

2.1库存合理化与JIT库存

2.2订货管理

2.3库存管理考核指标

习题与思考题

1库存管理基础1.1库存管理的概念1.1.1库存的含义

库存就是处于储存状态的物品。广义的库存还包括处于制造加工状态和运输状态的物品。从客观上来说，库存是指一个组织机构用于今后销售或使用的任何需要而持有的所有物品和材料（包括原材料、半成品、产成品等不同形态）。配送中心的库存主要是指仓库中处于储存状态或运输在途状态的物品。由于库存不能马上为企业产生经济效益，同时企业为库存物资承担资金、场地、人员占用而产生的库存成本，因而存在需要控制的一面；另一方面，由于运作中存在着不可避免的不确定因素，库存同时也是企业经营中所必备的，具有积极的一面。因此，控制库存量是企业管理工作中的经常性工作。

1.1.2库存的作用

（1）为了预防不确定性的、随机的需求变动对于商业批发业，由于需求的不确定性、随机性，致使无法准确预测需求，可能会引发供应中的缺货现象。因此，库存可以作为预防需求不确定性的保护措施。

(2)为了保持连续性、稳定性在工业企业的生产过程中，为了避免由于关键设备出故障而引起停工，以及为了实现均衡物流（因为并不是所有的制造作业环节都是以同一速度进行生产的），在各车间的生产制造环节之间经常需要保持在制品库存。

(3)为了以经济批量订货以经济批量订货会大大降低单位订货成本，从而产生采购规模效益。但批量订货有可能使订货量超出实际需要量，这样就会形成库存。

1.1.2库存的作用

(4)可以满足季节性需求、促销活动、节假日等的需求变化对于日用消费品季节性需求、促销活动、节假日等会引起需求量的增加，如果没有足够的库存，很难适应这种扩大的需求变化。

(5)客观的要求由于供需双方在时间和空间上存在着矛盾，客观上需要保持库存来调节这种矛盾。从经济的角度来看，持有库存还可以节省作业交换费用和提高人员与设备的利用率。反过来，库存也会给企业带来不利的影响，这些影响主要包括：

(1)占用大量资金

(2)发生库存成本

(3)带来其他一些管理上的问题123占用大量资金标题文本预设发生库存成本带来其他一些管理上的问题1.1.3库存的分类

配送中心依据不同的类型，库存的产品也不同。通常商品流通型的配送中心，其主要是指产成品库存，而工业及加工型，则可能有原材料、半成品库存。从不同的角度可以对其进行多种不同的分类。

(1)按库存在配送过程中所处的状态分类按库存在配送过程中所处的状态进行分类，库存可分为在库库存和在途库存。①在库库存在库库存是指储存在配送中心仓库中的库存。它已经处于入库状态，随时可以用来满足客户配送的要求。②在途库存在途库存指正处于运输以及停放在相邻两个工作地之间或相邻两个组织之间的库存。这种库存是一种客观存在的，而不是有意设置的。在途库存的大小取决于运输时间以及该期间内的平均需求。配送中心的在途库存主要指已经发出订货而尚未到达入库的库存。

1.1.3库存的分类

(2)按库存的归属分类按库存的归属分类，库存可以分为配送中心库存和供应商库存。

①配送中心库存配送中心库存是指存放在配送中心仓库中，物品所有权归属于配送中心的库存，这是配送中心的主要库存。②供应商库存供应商库存是指供应商寄放在配送中心仓库中，物品所有权仍归属于供应商的库存。这是配送中心为了降低库存而采取的一种JIT库存方式。(3)按库存的作用分类按库存的作用分类，库存可分为周转库存、安全库存和调节库存。①周转库存周转库存的产生是基于采购批量越大，单位采购成本就越低（节省订货费用或作业交换费用而得到数量折扣）的思想，因而采用批量购入。

②安全库存③调节库存调节库存是为了调节需求或供应的不均衡、生产速度与供应速度不均衡、各个生产阶段的产出不均衡而设置的。安全库存是为了防止由于不确定因素（如大量突发性订货、交货期突然改变等）而准备的缓冲库存。（4）按用户对库存的需求特性分类按用户对库存的需求特性分类，库存可分为独立需求库存与相关需求库存。

①独立需求库存独立需求库存是指用户对某种库存物品的需求与其他种类的库存无关，表现出对这种库存需求的独立性。②相关需求库存相关需求是指与其他需求有内在相关性的需求。根据这种相关性，企业可以精确地计算出它的需求量和需求时间，它是一种确定型需求。例如，用户对企业产成品的需求一旦确定，与该产品有关的零部件、原材料的需求就随之确定，对这些零部件、原材料的需求就是相关需求。相关需求库存是指与其他物品的库存相关并能因其而确定的库存。1.1.4库存管理的概念

库存管理就是在保证供给的前提下，使库存商品数量最少所进行的预测、计划、组织、协调、控制等有效补充库存的一系列工作。过去，人们常错误地认为企业的库存物品多，表明企业发达、兴隆，而现在则认为零库存是最好的库存管理。库存多，占用资金多，利息负担重。但是如果过分降低库存，则可能会出现缺货现象。科学的库存管理就是为了解决上述矛盾，寻求库存数量的合理化、最小化。对于配送中心来说，保持适量的库存是完全必要的。库存管理应该特别考虑下述两个问题：第一，根据销售计划，按计划组织的商品在市场上流通时，要考虑在什么地方存放、存放多少的问题；第二，从服务水平和经济效益出发，要考虑确定库存量以及如何保证补充的问题。1.1.5库存管理的目标(1)库存成本最低这是企业需要通过降低库存成本以降低总成本、增加赢利和增加竞争能力所选择的目标。

(2)库存保证程度最高企业有很多的销售机会，相比之下降低库存意义不大，这就特别强调库存对其他经营、生产活动的保证，而不强调库存本身的效益。企业通过增加生产以扩大经营时，往往选择这种控制目标。

(3)不允许缺货企业由于技术、工艺条件决定不允许停产，则必须以不缺货为控制目标，才能起到不停产的保证作用。企业某些重大合同必须以供货为保证，否则会受到巨额赔偿的惩罚，应制定不允许缺货的控制目标。

(4)限定资金企业由于资金短缺必须在限定资金预算前提下实现供应，这就需要以此为前提进行库存的一系列控制。

(5)快捷库存控制不依本身经济性来确定目标，而依大的竞争环境系统要求确定目标，这常常出现以最快速度实现进出货为目标来控制库存。1.1.6库存管理的制约因素

库存管理是受许多环境条件制约的。库存管理系统内部也存在“交替损益”现象，这些制约因素可以影响控制水平，乃至决定管理的成败。主要制约因素如下：

(1)需求的不确定性需求的不确定性致使配送中心需要保证更多的库存来满足客户的不确定需求，以免造成缺货。

(2)订货周期订货周期越长，客户的需求量就越大，当然库存水平也就越高；反之，订货周期越短，库存水平也就越低。

(3)节约运费为了节约运费，就需要扩大运量，因而需要增加采购量，进而会增加库存量。

(4)资金制约配送中心如果资金少就会降低库存量以减少资金占用，从而加速资金周转；反之，如果资金雄厚就可能不太在意库存量的高低，这样会无形提高库存水平。

(5)管理水平的制约配送中心的管理水平高，库存就会控制得当，库存量就少；相反，如果管理水平低，库存就会控制不合理，库存量就会增加。

(6)价格和成本的制约物品的价格高或者库存成本高，配送中心就会削减其库存量，以便让有限的资金发挥更大效用；相反则可能使库存量较大。1.2ABC库存分类法1.2.1ABC库存分类法的基本思想、依据及库存策略(1)ABC库存分类法的基本思想

ABC库存分类法是指将库存物品按品种和占用资金的多少分为特别重要的库存（A类）、一般重要的库存（B类）和不重要的库存（C类）三个等级，然后针对不同等级分别进行管理和控制的方法。

A类库存——虽然只占所有品目的10%左右，却占出库金额的70%左右，是周转率很高的库存品目。

B类库存——占所有库存品目的20%左右，同样占出库金额的20%左右，是周转率普通的库存品目。

C类库存——虽然占所有库存品目的70%左右，出库金额却只占10%左右，是周转率很低的库存品目。

ABC库存分类法的基本思想是：库存商品品种繁多、数量巨大，有的商品品种数量不多但市值很大，有的商品品种数量多但市值却不大；由于企业的各方面资源有限，不能对所有库存商品都同样地重视，因此，“好钢要用在刀刃上”，要将企业有限的资源用在需要重点管理的库存上；按库存商品重要程度的不同，进行不同分类的管理和控制。

(2)ABC库存分类的依据

ABC库存分类的依据是库存中各物品每年消耗的金额（该品种的年消耗量乘以其平均单价）占年消耗的总金额的比例（也包含库存中各物品的品目数占总品目数的比例）。对于怎样划分各物品每年消耗的总金额的比例，ABC分类没有一个统一的标准，一般遵循的规律如表4.1所示。类别品种比例%年消耗的金额比例%A类105～157060～80B类2015～252015～25C类7060～80105～15表4.1ABC库存分类比重表A类物品，品种比例在5%～15%之间，平均为10%，品种比重非常小，年消耗的金额比例在60%～80%之间，平均为70%，占用了大部分的年消耗的金额，是关键的少数，是需要重点管理的库存。

B类物品，品种比例在15%～25%之间，平均为20%，年消耗的金额比例也在15%～25%之间，平均为20%，可以发现其品种比例和金额比例大体上相近，是需要常规管理的库存。

C类物品，品种比例在60%～80%之间，平均为70%，品种比重非常大，年消耗的金额比例在5%～15%之间，平均为10%，虽然表面上只占用了非常少的年消耗的金额，但是由于数量巨大，实际上占用了大量的管理成本，是需要精简的部分，是需要一般管理的库存。

(3)ABC分类的库存策略将物品进行ABC分类，其目的在于根据分类结果对每类物品采取适宜的控制措施。对存货进行ABC分类后，不同类别的存货，其库存控制策略是不同的。A类物品应尽可能从严控制，保持完整和精确的库存记录，给予最高的处理优先权等，B类物品按常规进行管理和控制，而对于C类物品，则可以尽可能简单地控制。一般情况下，ABC各类物品的库存控制策略如表4.2所示。项目A类物品B类物品C类物品库存控制策略控制控制程度严格一般简单库存量计算按模型计算一般计算简单或不计算进出记录详细一般简单检查次数多一般少安全库存量低较大大表4.2不同类别存货的库存控制策略1.2.2ABC库存分类的步骤123将物品按照年耗用金额从大到小进行排序；计算各种物品占用资金额占全部库存占用资金额的百分比并进行累计（或进行品种百分比累计）；按照分类标准，选择断点进行分类，确定A、B、C三类物品。ABC库存分类法的操作十分简单，实践证明，应用这种方法可取得显著的效果，在库存管理中应用得十分普遍。ABC库存分类法可按下述步骤进行1.2.3ABC库存分类法的应用

在进行ABC分类分析中，断点的选择是一项基于明显偏差的随意行为，它对ABC分类结果有明显影响。一般我们可以按下列原则选择断点：某一物品与下一物品之间的需求有很大的不同而呈现明显的分离，这时我们就可以确定断点的所在。ABC分类的结果并不唯一，分类的目标是把重要的物品与不重要的物品分离开来。尽管年使用量和价值是确定一个存货分类系统时最常用的两个评价指标，但是其他指标也同样可以用来对存货进行分类。（1）缺货后果如果某些存货的供应中断将给其他运作带来严重干扰甚至延误的话，它们应该获得较高的优先级别。（2）供应的不确定性某些存货尽管价值较低，但是供应缺乏规律性或非常不确定，因此也应该得到更多的重视。（3）过期或变质的风险如果存货很容易因过期或变质而失去价值，那么运作经理就必须给予更多的关注和监控。一些更复杂的存货分类系统则同时使用这些指标，并分别按照各个指标给存货进行ABC类的划分。例如，一件物品可能被划分为A/B/A类，即按照价值划分，它属于A类，按照缺货后果划分，属于B类，按照过时风险划分，属于A类。ABC分类理论上要求分为三类，但在实际中可以根据实际情况分为五类或六类。另外，在进行ABC分类分析时，所选择的分析时间也是非常重要的，应选择能反映真实情况的时间段，通常会以年为分析的时间周期，即时间段。有以下几点需要说明的情况：因而在进行分类时，要对诸如采购困难问题、可能发生的偷窃、预测困难问题、物品的变质或陈旧、仓容量的大小和物品在经营上的需求情况等因素加以认真地考虑，作出适当的分类。

①ABC分类法的优点是减轻而不是加重库存控制的工作量。这是因为没有把重点放在占库存物品大多数的C类物品上。②针对企业的具体情况，可以将存货分为适当的类别，不要求局限于三类。③对于配送中心经营的物品而言，分类情况并不揭示物品的获利能力。④分类情况不反映物品的需求程度。

1.2.4CVA分类法

在ABC库存分类法中，C类物资往往得不到应有的重视。例如，经销鞋的企业会把鞋带列入C类物资，但是如果鞋带缺货将会严重影响鞋的销售；一个汽车制造厂会把螺丝列入C类物资，但缺少一个螺丝往往导致整个装配线的停工。因此，有些企业借用军事上的一种方法——关键因素分析法，简写为CVA。

CVA的基本思想是把存货按照关键性分成3～5类，例如：CVA分类法比起ABC分类法有着更强的目的性。在使用中要注意，人们往往倾向于制定高的优先级，结果高优先级的物资种类很多，最终哪种物资也得不到应有的重视。CVA分类法和ABC分类法结合使用，可以达到分清主次、抓住关键环节的目的。在对成千上万种物资进行优先级分类时，往往也不得不借用ABC分类法进行归类。

返回(1)最高优先级这是经营的关键性物资，不允许缺货。

(2)较高优先级这是经营活动中的基础性物资，允许偶尔缺货。

(3)等优先级这多属于比较重要的物资，允许合理范围内的缺货。(4)较低优先级经营中需要这些物资，但可替代性高，允许缺货。2库存控制2.1库存合理化与JIT库存2.1.1库存合理化

库存合理化是指以最经济的方法和手段从事库存活动，并发挥其作用的一种库存状态及运行趋势。库存控制的重点是对库存量的控制，对库存控制有多种模型，而且每个企业都有自己特殊的存货管理要求，所以不同企业只能根据自己的具体情况，建立有关的模型，解决具体问题。库存管理模型应抓住补充—存货—供给这几个相互联系的过程。为了确定最佳库存的管理模型，需要掌握每日存货增减状态的情况和有关项目的内容。建立模型时，采用如下步骤，如图4.3所示。

图4.3确定最佳库存模型

（1）确定库存管理品种配送中心在进行库存控制时，首先应根据具体情况，对库存作出具体规定，然后，再根据需要进行管理。（2）预测需求量预测需求量时，首先要选择预测方法。预测方法不是越复杂越好，它主要是用来提高重要品种物品的预测准确度，对其他种类物品要采用简单作业的方法。其次要确定预测期间。预测期间可以分为按年和按供应期间预测两种方式。但要注意，需求量变动小的品种，预测期间要加倍，才符合总成本的要求。具体的预测方法如下：①掌握过去调查的实际需要量的分布状况和趋势；②用统计分布理论作近似模型，进行简单的预测；③当用分布理论作不出模型时，使用指数平滑法进行预测。采用这种方法，更要注重历史资料。（3）计算与库存管理有关的费用在划分物品品种的基础上，计算各类物品库存管理费用分为两步：第一步，要掌握库存管理中的所有费用；第二步，对费用进行计算。（4）确定服务率（或缺货率）所谓服务率，是指对于在一定期间内，如一年、半年的需要量能做到不缺货的比例。服务率的大小，对企业的经营有重要意义。服务率越高，要求拥有的库存量就越多。企业必须根据自己的战略以及物品的重要程度来确定。重要物品（如A类物品和促销品）的服务率可定为95%～100%；对于次重要或不重要的物品的服务率，可以定得相对低些。应当注意的是，服务率每提高1%，库存费用随之增加。总之，服务率最终取决于经营者的判断。

(5)确定供应间隔供应间隔是指从订货到交货，需要多少天，又称供应期间。它主要是根据供应商的情况决定其内容的。供应期间长，意味着库存量增加，所以企业希望供应期短。另外，由于供应期间有变动，则要增加安全库存量。因此，为了满足交易条件，就要确定有约束的安全供应期间。作为模型所规定的供应间隔，是平均供应间隔和标准误差指标。如果达到正常的程度，那就是理想的、最大的供应间隔。

(6)确定订货点订货有两种方式：一是定量订货方式；二是定期订货方式。两种订货方式下订货点的确定，将在后面的相关内容中讲述。

（7）计算安全库存安全库存是指除了保证在正常状态下的库存计划量外，为了防止由不确定因素引起的缺货，而备用的缓冲库存。如果不确定因素考虑太多，就会导致库存过剩。不确定因素主要来自两个方面，即需求量预测不确定和供应间隔不确定。（8）确定订货量订货量越大，库存和与库存有关的保管费用就越多。但由于订货次数的减少，与订货有关的各项费用就会相应减少。所以，订货费和保管费两者随着订货量的变化而变化，反映出反方向的变动关系。保管费用和订货费用之和的总费用为最小值时，对应的订货量就是经济订货量。（9）确定平均库存平均库存是指在某一定期间内的平均库存量，一般采用下述公式计算：平均库存量=（订货点÷2）＋安全库存量(4-1)2.1.2JIT库存

（1）JIT的提出传统的库存管理存在着缺陷，它是利用经济订货批量来决定库存量。而经济订货批量是利用数学方法求得的在一定时期内储存成本和订货成本之和最低的订货批量。该方法的局限性在于它基于几个假设：①物料需求是连续的；②对各种物料的需求是相对独立的；③库存消耗以后，能够及时补充库存。

JIT方式作为一种现代生产运作管理方式，它为企业提供了一种不断提高生产能力和降低生产耗费的有效途径。JIT所遵循的原则是：只在需要的时候，按照所需要的数量，以完美的质量为顾客生产所需要的产品。

(2)JIT库存

JIT最早是指准时制生产，后来人们将其进行延伸，提出了JIT采购和JIT库存。生产和销售系统中的库存常常只是当出了某种差错时，才有必要存在。额外的库存是被用来补救偏差和解决问题的。好的库存策略要求的不是准备应付某种情况，而是准时供货。准时制库存是维持系统运行所需的最少库存。有了JIT库存，所需物品就能按时按量到位，分秒不差。①JIT是库存管理的发展趋势

JIT的目标之一就是减少甚至消除从原材料的投入到产成品的产出全过程中的库存，建立起平滑而更有效的生产流程。在JIT体系下，产品完工时正好是要运输给顾客的时候；同样，材料、零部件等到达某一生产工序时正好是该工序准备使用它们之时。没有任何不需要的材料被采购入库，没有任何不需要的产成品被加工出来，所有的“存货”都在生产线上，由此库存降低到最低程度。②配送中心的JIT库存配送中心作为根据客户要求进行货物配备并将其送交客户的物流设施，为了提高供给率和客户满意度，通常需要保有一定量的库存。关键问题是，到底保有多少库存合适。目前，对此并没有统一的标准。合适的库存量往往取决于配送中心的经营规模、资金实力、客户数量、地理位置、交通条件等诸多因素。JIT库存是消除一切浪费，使库存量最少的库存模式。配送中心，尤其是大型配送中心，要想实现既能保证对客户及时供货，让客户满意，又能把库存降到最低的JIT目标，最好的方法是实行供应商管理库存（VMI）。供应商管理库存（VMI）是一种以用户和供应商双方都获得最低成本为目的，在一个共同的协议下由供应商管理库存，并不断监督协议的执行情况和修正协议内容，使库存管理得到持续地改进的合作性策略。这种库存管理策略打破了传统的各自为政的库存管理模式，体现了供应链的集成化管理思想，适应市场变化的要求，是一种新的、有代表性的库存管理思想。站在供应链的角度看，只有实现JIT采购供应，才能实现JIT生产，进而才能实现JIT销售配送，最终才能实现供应链整体的最低库存。

2.2订货管理

库存量取决于订货量和需求量。在需求量一定的情况下，库存量的高低主要取决于订货量。那么，我们如何组织订货，才能很好地控制库存呢？这是每个管理者都需要深入思考的问题。由于配送中心的需求通常是指独立需求，因此，下面主要介绍独立需求下的定量订货法和定期订货法两种订货管理方法。2.2.1订货点的确定

所谓订货点，就是仓库必须发出订货的警戒点。到了订货点，就必须发出订货，否则就会出现缺货。因此，订货点也就是订货的启动控制点，是仓库发出订货的时机。（1）定量订货法中订货点的确定定量订货法中，是根据一个特定的库存水准作为订货点，通常叫做订货警戒点。在日常的库存运行中，随着出库的进行，库存量会慢慢下降。当下降到一定程度时，就应该进货，否则，就会产生缺货。但是库存量下降到什么时候应该订货，这是以在下一次所订货物入库之前，应该能维持出库消耗的正常进行为标准的。这是确定订货点大小的依据。一般认为订货点为：

QK=“DH”(4-2)

式中，“DH”为订货提前期的需求量。

在库存控制中，最常用的随机分布是正态分布。正态分布的特点是在变量取值的平均值处发生的概率最高，由平均值向两边变化，取值的概率迅速变小，呈现一个钟的形状，所以也叫钟态分布。正态分布有两个特征参数：一个是平均值，一个是标准偏差σD。如果“DH”服从正态分布，则可表示成：“DH”=DH+ασD(4-3)=DH+QS(4-4)式中α——安全系数，它表示标准偏差的个数；

QS——安全库存量，它等于安全系数与标准偏差的乘积。另一方面，订货提前期需求量又是由需求速率和订货提前期的长度决定的。需求速率，是单位时间的需求量，也就是每天（或周、月、年等）仓库物资的出库消耗量，也是每天库存物资减少的数量，或库存下降速率。需求速率越大，订货提前期就越长，订货提前期需求量也就越大。一般情况下它们都是随机变量。因为，需求速率是根据人数、单人需求量的大小求出的，可知日总销售量可能是时大时小的，提前期的长度也是受人员、事情、车辆、运力、路况、天气等具体情况变化影响的，也可能是时长时短的。

(2)定期订货法中订货点的确定定量订货法是一个基于数量的订货方法，所以订货点是用一个库存数量水平确定。而定期订货法是一个基于时间的订货方法，所以在定期订货法中，确定订货点是用一个特定的时间。这时的订货点不用QK表示，而用订货周期T表示。

订货周期T的确定有以下几种方法：①根据人们的日历习惯②根据企业的生产周期或者供应周期有些供应商企业是多品种轮番批量生产型企业，一个品种生产完了就生产另一个品种。从一个品种生产结束到下一次再开始生产这个品种之间的时间间隔，就是生产周期或供应周期。③根据经济订货周期T*(4-5)式中C0——一次订货费用；

C1——一定时期内单位物资保管费用；

R——需求速率。2.2.2定量订货法

定量订货法是一个基于物资数量的订货方法，是指当库存量下降到预定的最低库存量EOQ（订货点）时，按规定数量（一般以经济批量EOQ为标准）进行订货补充的一种库存控制方法。它主要靠控制订货点和订货批量两个参数来控制订货，达到既最好地满足用户需求，又使经营总费用最低的目的。（1）定量订货法的原理预先确定一个订货点QK，在销售过程中随时检查库存，当库存量下降到订货点QK时，就按预先确定的订货量Q（一般为经济订货批量Q*）发出订货单，经过交货周期（订货至到货间隔时间），库存量继续下降，到达安全库存量QS时，收到订货Q，库存水平上升。在定量订货法下，订货时间是不确定的，它主要取决于库存量是否低于订货点，但订货量却是固定的。定量订货法的原理如图4.4所示。图4.4定量订货法示意图(2)定量订货法控制参数的确定为了实施定量订货法，就需要确定两个控制参数，一个是订货点，一个是订货批量。①订货点的确定如前所述，如果用严格的数学公式计算，则可用以下公式计算：对于正态分布，基于订货提前期需求量DH的公式：

QK=DH+ασD(4-6)式中DH——提前期内的平均需求量；

σD——提前期内需求量的标准偏差。②订货批量的确定在定量订货法中，对一个具体的品种而言，每次订货的批量都是相同的。所以对每个品种都要制定一个一定的订货批量。制定订货批量可以采用以下几种方法：其一，通常取订货批量为一个经济订货批量（EOQ）。(4-7)或(4-8)式中C1——一定时期内的单位物资保管费用，C1=KCi；

K——单位物资的价值（单价）；

Ci——保管费率；

C0——每次订货费；

R——平均库存消耗速率。这两个公式的意义是一样的，只是前者根据单位物资的保管费用计算，而后者根据保管费率计算而已。其二，取订货批量为一个时间单元内需求量的大小。例如，可以取一个小时、一天、一周、一个月、一个季度，甚至一年的需求量为一个订货批量。这样在实际操作中就比较方便、比较简单。这么几个时间单位，到底取多长的时间单位为好呢？可以这样考虑：从节省保管费用角度考虑，订货的时间单位不宜太长，太长了会导致库存量大、库存时间长，会导致过高的保管费用；从节省订货费用的角度考虑，订货的时间单位又不宜太短，太短了会导致订货次数太多，导致总订货费用太高。如果光从节省费用的角度看，时间单位应该取得不长不短为最好。这个最合适的时间单位根据什么来确定呢？根据库存量优化的原理，这个时间单位T0应当满足这样的条件，在这个时间单位内，总的保管费用的大小应与一次订货费用的大小相等，即：(4-9)(4-10)

由这个公式可以得出结论，一次订货费用越高，时间单位应越长；一次订货费用越低，时间单位应越短。在极限情况下，如果订货不需要费用，C0无限小，这时，时间单位T0可以取无限小。例如，JIT采购（看板技术）、供应链的连续补充货物（CRP）就是这样的情况，每一天都可以多次送货。如果C1无限小，则时间单位T0可以取无限大。确定时间单位T0以后，就可以利用下式确定订货批量Q0：

Q0=RT0(4-11)

即订货批量等于某个时间单元内需求量之和。其三，可以取与某种包装单元或运输单元的额定容量相等的或整数倍的数量。有些产品，生产厂家是以一定的包装单元包装的。例如，袜子是成打成箱卖的，香烟是成箱卖的，我们采购也应当是以成打成箱购买来确定我们的订货批量。运输部门进行货物运输也有运输单元，例如，火车车皮、集装箱等，我们的订货批量应当尽可能与这些运输单元相匹配。在这些情况下，既要考虑包装单元、运输单元，又要考虑我们的需求量，以需求量为主，兼顾包装单元、运输单元来确定合适的订货批量。其四，取整个供应周期的需求量为订货量。有些商品，生产厂家是轮番批量生产的，有些是季节性生产的，它们都有一个供应周期。这一批生产完成了，要过一段时间才能再生产、再供应。在这种情况下，我们的采购订货批量就应取整个供应周期的需求量。（3）定量订货法的实施和应用定量订货法特别适合于均匀稳定的需求物资的订货，在这种情况下，既能做到最好地满足需求，又能使得总费用最省。①定量订货法的适用范围定量订货法主要适用于C类物资，即那些价廉而且数量多的物资的库存控制。具体地讲，主要包括以下几个方面：第一，单品种物资；第二，价钱便宜、订货量大的物资；第三，需求量变动大以及难以预测需求的物资；第四，数量很多、管理很费手续的物资；第五，各方面都需要、共通性高、需求量比较稳定的物资。此外，在实际工作中具体应用定量订货法时，还要注意它适用的环境条件。②定量订货法的优缺点定量订货法的优点是：第一，订货点、订货批量一经确定，则定量订货法的操作就很简单；第二，当订货量一定时，收货、验收、保管和批发可以利用现成的规范化器具和结算方式，可节省搬运、包装等方面的工作量；第三，定量订货法充分发挥了经济订货批量的作用，可以使平均库存量和库存费用最低。定量订货法的缺点是：第一，要随时盘存，花费较大的人力和物力；第二，订货模式过于机械；第三，订货时间不能预先确定，所以难于加以严格管理，也难以预先做出较精确的人员、资金、工作等的安排计划。③实施定量订货法的步骤第一，做好基础工作。第二，确定库存模型。第三，确定订货点。第四，确定订货批量。第五，定量订货法运行。

2.2.3定期订货法(1)定期订货法原理定量订货法是从数量上控制库存量，虽然操作简单，但需要每天检查库存量，费时费力。定期订货法是基于时间的订货控制方法，它设定订货周期和最高、最低库存量，从而达到控制库存量的目的。定期订货法是基于时间的订货控制方法，它关键是要确定一个订货周期和最高、最低库存量。这个订货周期，就是控制库存的订货时机；最高库存量，就是我们控制库存的一个给定库存水准；最低库存量，就是保险储备量，也即安全库存量。然后每隔一个周期，就检查出库量，求出实际库存量。订货量的大小，一般取决于最高库存量与当时实际库存量的差。在定期订货法下，订货时间是固定不变的，但订货量不确定，具体数量取决于最高库存量与当时实际库存量的差。也可按下述公式确定订货量：订货量=平均每日需求量×（订货天数+订货周期）+安全库存量

-现有库存量－已订未到量(4-12)

定期订货法的原理如图4.5所示。图4.5定期订货法示意图

（2）定期订货法的应用定期订货法主要适用于A类物资，即那些数量少却价值高、利润高的物资，因而需要特别精细管理物资的订货。对于这些少量的品种实行精细管理，可以最大地保障供应、保证受益、降低成本。定期订货法在确定了订货周期和最高、最低库存量之后就可以进行运作实施了。定期订货法在实施运作之前也要像定量订货法那样，进行需求分析、经营分析、费用分析，选择合适的模型。在求出订货周期和最高、最低库存量三个参数之后，运行起来是很简单方便的。只要每隔一个周期就检查库存，发出订货，一般订货量的大小取当时的实际库存量与最高库存量的差值即可，这样重复运行就可以了。这样做，既可以最好地满足用户需要，又可以使得总费用最省。定期订货法最大的优点是管理人员不必每天都检查库存，只是到了订货周期规定要订货的时候才检查库存，发出订货量。这就大大减轻了管理人员的工作量，而又不影响工作效果和经济效益。另外，这种订货法能通过订货周期来控制库存，它可通过合并订货或进货来减少费用，周期盘存也比较彻底、精确。由于是定期订货，所以能预先制订订货计划和工作计划。定期订货法的主要缺点是安全库存量比定量订货法高，它没有像定量订货法那样利用经济订货批量进行订货，因而也就不能发挥经济订货批量比较经济的优越性。

2.2.4对订货点技术的评价

（1）订货点技术的基本特点①不能预先确切知道客户未来的需求。究竟客户将来需要什么、要多少、什么时候要，企业预先都不能确切知道。在这种情况下，企业只能根据客户以前和现在的需求情况以及将来发展变化的趋势进行预测，预测出客户将来大概需要什么、需要多少、何时需要。②以企业预测出的客户未来需求为依据，制定订货策略，筹集物资资源，以预防性储备来等待日后客户的需求。由于预测出来的需求不是客户确切的实际需求，所以不一定在将来实际发生，再加之在制定订货策略时，考虑预防偶然需求的发生和订货过程中因随机因素造成时间上的延误，都设立了一定的安全库存作为储备，而且客户服务水平定得越高，安全库存量也就越高。所以整个订货点技术所设置的库存都是比较高的。如果客户需求能按预期实现，则达到给定的客户满足水平没有问题，但如果客户的需求不能按预期实现，则造成库存长期积压，甚至成为“死库存”，使供应者蒙受较大损失。在瞬息万变的市场经济条件下，后一种情况是经常发生的。（2）订货点技术的优点①它是至今能够适用于对独立需求物资进行物资资源配置的唯一方法，主要适用于未来需求不确定的情况下，当然，如果未来需求确定则更好。②在适用于未来需求不确定的独立需求物资的情况下，可以做到最经济有效地配置资源。既可以按一定的客户需求满意水平来满足客户需要，又可以保证供应者的总费用最省。③订货点技术操作简单、运行成本低。一旦订货点和订货策略确定，只要随时检查库存，当库存下降到订货点时就发出订货。另外，订货点技术的一个变化形式“双箱法”，操作更为简单：把相当于订货点的部分存货存放在第二只箱子或容器中隔离起来，然后加上封条，当第一只箱子中的全部开放存货被用完时，打开第二箱或后备容器并通知物料控制人员订货。这是对低值物品保持控制的一种实用方法。④订货点技术特别适合于客户未来需求量连续且均匀稳定的情况。在这种情况下，它不但可以做到100%保证客户需要，而且可以实现零库存。这样不仅能使客户的满意水平达到最高，同时操作最简单、运行成本最低。（3）订货点技术的缺点①订货点技术最大的缺点是它使库存量太高，库存费用太大，库存浪费的风险也大。这主要是由于需求的不确定性或不均匀性造成的。一方面，需求的不确定性可能导致预测的需求不能如期发生，从而造成超期积压浪费；另一方面，需求的不均匀性不但可能造成积压浪费，同时还可能造成缺货。②订货点技术的另一缺点是它不适用于相关需求，即它在满足某个客户的需求时，不考虑它和别的需求的相互关系。因此，企业内部生产各环节、各工序间的需求物料的配置供应，一般不能直接用订货点技术来完整地实现。2.3库存管理考核指标

库存管理的效果如何，库存控制是否达到了目标，这些都需要用一定的指标来衡量。通过库存管理考核指标可以衡量库存管理功能的有效性。根据业务性质和行业领域的不同，不同的企业可能使用不同的指标。库存管理考核指标应该总是围绕企业整体战略目标和近期目标来设定。在考核库存管理工作的绩效时，应构建科学的考核指标体系，应将财务指标与非财务指标结合、定性指标与定量指标结合，选取的指标应能够反映整个库存管理工作的流程。库存管理的考核指标很多，下面介绍一些实际工作中常用的指标。2.3.1库存周转率

库存周转率是衡量库存控制有效性的一个指标，它反映了满足用户需求的经济性。它将投入在库存上的资金数量与该资金的使用联系起来，所以该指标衡量了总库存投资的有效性，而不是仅仅衡量单个库存项目。考核库存管理的主要指标是库存周转率。库存周转率是指一定时期内（一般为一年或半年）库存周转的速度。库存周转率是衡量库存管理水平的重要指标，在一定意义上，企业的效益由库存周转率所左右。这是因为企业的生产过程实际上是由资金变为存货，经过销售又由存货变为资金，并从中获得利益的过程。在这一循环过程中，库存周转率越高，资金占用越少，资金利用率也就越高，这就意味着在同等资金条件下，可以获得更高的利润。

库存周转率可以用以下两种方式表示：方式一，周转率是产品年销售额与周期平均库存金额的比值，表明一年内存货周转次数。年库存周转率=年销售额/年平均库存额(4-13)

方式二，周转率是产品一定阶段内出库金额与同期平均库存金额的比值，表示一定期间内库存周转的次数。阶段性库存周转率=一定期间内出库金额/一定期间内平均库存金额(4-14)

库存周转速度可以用两种方式表示，一种是用单位“次/年”表示；一种是用周转期间“月或天数”表示。两者关系为：库存周转期间（月数）=12/年库存周转率(4-15)