管桩(预应力混凝土)集团收发领存管理制度

建华管桩集团收发领存管理制度建华管桩集团收发领存管理制度第1 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度目录第一章 总则 3第二章 岗位职责 3第三章 计量工具 6第四章 申购流程 8第五章 报验流程 10第六章 入库业务 10第七章 在库业务 20第八章 出库业务 23第九章 筹建物资 27第十章 盘点业务 29第十一章 库存控制 33第十二章 成品管理 37第十三章 核算管理 42第十四章 单据管理 53第十五章 附则 57第十六章 修改记录 57第2 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度第一章 总则第一条为提高建华管桩境内公司收发领存工作管理水平，根据公司实际经济业务和相关的制度要求，并结合集团颁布的《财务管理制度汇编》，制定本制度。第二条本制度所称收发领存管理制度，是指集团为规范子公司收发领存业务流程和制度，有效防范、控制和降低子公司收发领存管理过程中的风险，确保资产安全管理，提高收发领存日常管理和核算水平，建立和实施系列行为规范的总称。第三条集团收发领存管理的内容主要包括：建立健全仓库管理岗位及职责；完善收发领存内控风险点的控制及应对措施；推进收发领存精细化管理，确保各子公司存货安全管理；构建仓库管理信息化与沟通机制；上传下达、组织培训，提升子公司仓库管理水平；调研、监督与检查。第四条 子公司仓库管理及职能子公司仓库管理是对公司生产所需的原材料、辅料所进行的管理，是财务部门为了充分利用自己所具有的仓库资源为生产提供服务而进行的计划、组织、控制和协调的过程。子公司仓库管理三大基本职能：服务、核算与监督。①服务职能，仓库管理的目的是为了满足供应链上下游客户的需求。②核算职能，仓库核算的数据是成本、费用数据的重要来源。③监督职能，仓库对公司收发领存过程的监督、管理与反馈。第五条 本制度适用于建华管桩集团境内各子公司。第二章 岗位职责第六条 集团财务中心设立收发领存管理岗位，负责集团收发领存业务的指导、监督、第3 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度检查、协调与管理工作。其岗位职责包括：负责制定和完善子公司收发领存的流程，为子公司流程化建设提供合理性建议；负责制定、收集、汇总集团各项仓库报表，对相关成本消耗指标进行核算、分析，为成本控制提供有力的数据参考，同时针对异常数据进行核实、跟踪与规范；负责指导及协调解决集团子公司仓库日常业务管理工作；引导集团子公司仓库主管落实集团财务中心制定的重大举措和方针；组织仓库主管及骨干培训，搭建仓库人才梯队，提高仓库团队综合能力。第七条 集团子公司财务部设立仓库主管岗位，负责各子公司收发领存管理工作，其岗位职责包括：遵纪守法，认真执行公司的各项规章制度；全面负责公司仓库及开单房的管理工作，提升自身素质和业务水平，增强管理及沟通协调能力；做好仓库及开单房人员的工作分工，并对其进行业务指导、检查与评定；严格执行集团、公司制定的各项管理规定，不断完善仓库内部控制，做到精细化管理；定期组织盘点，做到账实相符；配合供应部做好材料对账工作；监督生产车间合理、节约用料，不定期清查车间小仓库，严格执行定额成本管理；对公司材料实行安全库存管理，优化库存结构，减少资金占用；每月及时向集团财务中心报送各项报表；对收发领存业务中的风险和问题及时向子公司领导、集团财务中心汇报；组织仓库及开单房人员培训，搭建人才梯队，提高仓库团队综合能力。第八条集团子公司仓库设立核算员岗位，对公司原材料收发领存业务进行相应账务核算，其岗位职责包括：第4 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度遵纪守法，认真执行公司的各项规章制度；根据入库附属单据（物资报验单、司磅单、存放证、送货单等）及时编制货物收条；核实主要材料的过磅单、过磅明细一致，确保磅差合理；核实过磅单及其附属单据（存放证、物资报验单等）签名真实、齐全；根据生产部提供的产量表及技术部提供的配方，统计主要原材料的定额用量，并结合库存、实时入库数量，计算出实时理论结存量；根据拌合楼打料记录，统计混凝土原材料实际用量，核算混凝土材料定额用量与实际用量之间的差异,不定期向相关部门反馈差异情况，为相关部门对材料异常耗用进行跟踪和控制提供数据支持；深入生产现场，了解生产过程中的实际情况，发现异常问题及时向仓库主管反馈；编制材料盘点汇总表及仓库报表；做好单据整理、归档工作。第九条集团子公司仓库设立材料管理员岗位，对公司原材料及仓库现场进行日常管理，其岗位职责包括：遵纪守法，认真执行公司的各项规章制度；做好传帮带工作，加强学习，提高自身业务水平及工作责任心；确保材料入库实物的名称、数量、规格与申购汇总表一致；材料出库做到及时、准确、规范，确保账实相符；做好材料安全库存，及时提供材料的耗用情况和库存信息，并制定合理的采购计划；做好现场6S管理工作；工作认真负责，礼貌待人，提高服务质量。第十条 集团子公司仓库设立司磅员岗位，对进出厂物资进行过磅，其岗位职责包括：遵纪守法，认真执行公司的各项规章制度；第5 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度严格遵守公司的商业秘密，不得接受任何形式的送礼，严禁伙同他人伪造数据；确保实际送货信息与计量系统信息一致，确保过磅过程安全规范；核实存放证、检验单及相关单据的真实、一致，并进行相应扣减或退货；确保过磅单据签名真实、齐全；确保外卖物资的安全性，严防外卖车辆“空车加水、重车放水、夹带”等方式盗取公司财产；掌握主要材料的消耗用量、库存信息及到货情况，遇特殊情况及时向仓库主管反馈；做好单据整理、流转及统计工作；上班时间内司磅员无特殊情况一律不得随意离岗；做好地磅的日常维护工作，确保地磅的正常使用。第十一条 集团子公司仓库设立开单员岗位，对公司管桩成品的账务进行日常管理，其岗位职责包括：遵纪守法，认真执行公司的各项规章制度；严格遵守公司的商业秘密；统计管桩入库、发出、调拨、退桩、盘存等业务的相关数据，及时、准确向相关部门提供各项数据及报表；确保开具的装车单、产品出仓单、产品合格证与销售计划单信息一致；定期向财务部销售会计核销产品出仓单，确保所有联次齐全；在日常工作中遇特殊情况及时向仓库主管反馈；工作认真负责，礼貌待人，提高服务质量。第三章 计量工具第十二条 地磅过磅系统的权限控制由财务经理负责。第6 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度2.审核过磅单数据的真实性（过磅及打印时间、皮重和毛重过磅时间的间隔合理性） 。坚持同车次毛重与皮重的“唯一对称”原则。坚持过磅单单据流水号设置的“唯一性”原则（按“月”或“年”作为流水号）。长期送货的车辆需定期核实皮重，做到专人核对、分析、留存记录。同一业务，过磅单、系统过磅记录、过磅登记本、货物收条对应信息需相符。过磅时，堤防外来人员携带地磅干扰器，定期组织生产部、技术部对地磅仪表、传感器、称体及相关配件进行维护和检查。一年不少于一次对地磅校验，校验报告要存档。司磅时，使用方、仓库、保安、供应商共同参与、同时签字。司磅时，车辆须停在地磅中间，且车轮要全部压在地磅上。第十三条 皮带秤计量传感器的存放位置要封闭式，不能裸露在外面，防范他人干扰。皮带秤显示器要用铁箱封闭式管理，并使用两把锁管理，仓库和保安各执一把锁和钥匙，做到同时上锁、同时开锁。船运卸货完毕后，打印磅单。仓库和保安必须同时到场打开显示器铁箱，仓库、保安和生产部人员在磅单上签字确认。打印完磅单及时清除显示器上的吨位，直到为“0”才能离开。磅单设置一定要有日期（精确到秒）、流水号、过磅吨位。传感器码头负责人要定期巡检，并有巡检记录，存在异常要及时反馈给相关部门。每月不少于一次对皮带秤校验。第十四条 电子秤（特指拌合楼）技术部定期校秤并保证记录完整。技术部定期检查砝码自身标准精准度，并保证记录完整。第7 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度第十五条 视频监控视频资料至少要保留1个月以上。监控范围：仓库、装（卸）货码头、地磅、废铁堆场、煤和煤渣堆场、公司围墙、大小厂门（出入口）及其它。仓库每月不少于一次抽查视频监控录像。视频监控删除、变更（保存记录）等权限控制由人力资源部负责人负责管理。第十六条量方量方采取梯形计算方法，分别测量船面方、斗方，以二者合计数为总方数。量方取点不得少于3点，宽度、高度各不得少于6组数字。量方时测量工具如铝合金平板、皮尺等要保持水平、垂直、紧拉。不规则堆集时要分段测量。不定期复核空船底仓体积。每组测量数字登记时要求与船方、码头、保安共同确认。第四章 申购流程第十七条 申购是采购业务的前提，申购流程的规范化可以保证物资申购的合理性，根据材料的特殊性，分为主材申购和辅料申购等。第十八条 主材申购1.营销部根据本月的营销计划及时下达本月计划生产量给生产部和供应部， 供应部应及时了解生产部的生产计划情况。供应部应根据管桩的销售和生产计划、库存情况以及管桩的工艺要求计算本月各种生产材料需求计划用量。 供应部主材采购员根据生产部近期生产计划和库存情况等因素确定计划采购量。供应部采购人员根据计划订货量直接在ERP的采购管理中做《采购订单》，经供应部负责人审批后根据到货周期及库存量实施采购，并与供应商形成书面的订货函。当价格第8 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度发生变动时，供应部及时根据《采购订单》生成《主材价格通知单》，以便仓库在到货时办理入库。特殊桩型所需材料需营销部门按照实际桩型的合同量计算比较准确的采购量并提前5-10天下达计划单给供应部，并由营销部经理在《特殊物料购买计划单》上签字确认，供应部方可进行采购。第十九条 辅材申购申购原则：应遵循“谁使用、谁申购”的原则。申购范围：根据材料的使用频率或保管周期，分为常规申购（仓库申购）和非常规申购（使用部门申购）。①常规申购是仓库为车间日常使用所储备材料而进行的申购， 仓库必须保证其安全库存量；②非常规申购是对常规申购以外所需求物料而进行的申购， 如定期或临时检修需要的材料。使用部门指定人员根据需要填写《材料申购单》，写明品名、规格、型号、数量、质量标准、用途及交货时间。非常规申购由使用部门主管或部门负责人审核后，交给仓库核对库存情况。常规申购由仓库主管审核。仓库人员根据审核后的《材料申购单》在ERP系统中录入《辅助材料采购汇总表》，必须保证材料型号、数量、名称的准确性，经仓库主管、生产部经理、供应部经理审批。供应部辅材采购员根据《辅助材料采购汇总表》及时在ERP系统中做《辅助材料采购订单》，订单确定后根据辅材的到货周期、采购时间实施采购业务，必须按采购周期确保生产维修耗用的正常进行，当遇到特殊情况所需材料无法及时到货时，辅材采购员必须及时告知材料申购人。申购人员填写《材料申购单》字迹要工整、清晰，不得涂改，对于名称、规格不清楚第9 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度的配件或其他材料可将样品交由仓库统一保管。申购部门在每天下午15点前递交《材料申购单》（紧急采购除外），仓库必须在每天下午16点前将《材料申购单》录入ERP系统。第五章 报验流程第二十条物资报验是仓库在材料正式入库前，按照验收程序对到货需要检测的材料填写《物资报验单》，向实验室通知到货情况，并递交材质证明书；由实验室对物资进行现场取样、技术检测，出具书面检测结论并递交仓库的过程。第二十一条仓库对到厂、到港的所有主要原材料必须第一时间进行物资报验，仓库填写《物资报验单》及时将对应联次递交实验室，《物资报验单》信息填写必须完整，包括：报验物资名称、规格型号、到货时间、供应商名称、车船号等。第二十二条实验室接到仓库报送的《物资报验单》，按照《主要原材料质量标准、验收程序、扣罚标准及付款条件》（简称《验收制度》）进行检测。检测过程规范，检测项目齐全，检验报告真实有效，及时反馈仓库；禁止口头形式通知仓库材料合格进行收货，仓库以《物资报验单》、《检验报告》作为验收依据。第二十三条仓库有义务对实验室检测不规范之处提出建议，对于未按照《验收制度》中规定的指标项目进行检测应及时与技术部沟通。第六章 入库业务第二十四条 子公司财务部应每年年末组织生产部、技术部、供应部共同对《验收制度》进行修订，经总经理批准后报集团财务中心、经营管理中心供应管理模块备案。第二十五条 子公司供应部与供应商签订主要原材料采购合同中涉及扣罚标准相关条款必须与《验收制度》规定一致。第二十六条 子公司技术部实际检测涉及扣罚标准必须与《验收制度》规定一致。第二十七条 验收基本规定第10 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度仓库验收辅助材料必须由两名仓管员同时验收，并在送货单上签名确认。仓库验收主要材料由仓管员、车间（码头）使用人员、保安共同验收。供应部必须在主要材料送抵仓库前，将已经确定的主要材料的签收单价书面或者在ERP系统中以采购订单的形式通知仓库主管。按有列明单价的送货单或者以 ERP系统中的采购订单收货。4.供应部在收到相关部门书面的质量反馈意见后 7天内给予答复。供应部对采购材料的单价、质量负责，仓库只对所收材料的数量负责，但仓库人员有义务反映所收材料的质量异常情况。如确实因质量问题不能收取的材料，一旦相应部门和人员要求收取，必须按照《验收制度》规定办理相关手续。仓库凭供应商的送货单原件，对实际送到公司材料按有关规定验收，如送货单的数量与实际验收数量不符，应在送货单上标明“实收××”。仓库必须根据签名完善的送货单和其他验收依据开具货物收条并由制单人在货物收条上签字确认，再将送货单附在货物收条财务联后，次日将前一天全部货物收条交材料核算会计审核,货物收条的核算联交供应部，并做好书面交接记录。货物收条制单人、仓库主管、材料核算会计共同对货物收条核算的准确性负责。设备的验收：设备到厂后，采购部门要通知主管部门、申购部门、财务部仓库等相关人员进行验收，并在送货单和固定资产入库单、发票上签名确认。原则上，只要收了货，不论发票是否已到，仓库都应根据《固定资产申购单》和送货单及时开具固定资产入库单且让相关人员进行签名验收，并交财务部固定资产会计，固定资产会计根据固定资产入库单入账，若发票本月未到，则以暂估金额入账，待发票到后调整该项固定资产原值。对于采购用于在建工程的专项物资，视同辅助材料进仓，不再单独制表反映，待发往在建工程后，再作相应的进项税额转出。仓库对厂区发生的费用要起到监督作用，但对于考核车间的修理费用须经仓库入库、第11 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度进仓、出仓。非生产用的物品不用入库，直接由经办人办理报销手续。第二十八条PC钢棒收货验收程序关键控制点：①送货单需原件，所包含信息完整齐全；②实物与送货清单相符、过磅净重与送货重量相符（误差在3‰范围之内，超过3‰范围的由供应部门协商处理）；③入库附属单据完整齐全（合格检验单、过磅单、存放证、送货单）；④卸货过程中，逐车登记件数、车号（短驳车次、车号、件数、过磅单需一一对应）；⑤卸货完毕后，保安、使用部门、司磅员、供应商四方确认卸货总件数， 与送货单一致。第二十九条 线材收货验收程序第12 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度关键控制点：①送货单需原件，所包含信息完整齐全；②实物与送货清单相符、过磅净重与送货重量相符（误差在3‰范围之内，超过3‰范围的由供应部门协商处理）；③入库附属单据完整齐全（合格检验单、过磅单、存放证、送货单）；④卸货过程中，逐车登记件数、车号（短驳车次、车号、件数、过磅单需一一对应）；⑤卸货完毕后，保安、使用部门、司磅员、供应商四方确认卸货总件数， 与送货单一致。第三十条 带钢收货验收程序关键控制点：第13 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度①送货单需原件，所包含信息完整齐全；②实物与送货清单相符、过磅净重与送货重量相符（误差在 3‰范围之内，超过 3‰范围的由供应部门协商处理）；③入库附属单据完整齐全（合格检验单、过磅单、存放证、送货单）；④卸货过程中，逐车登记件数、车号（短驳车次、车号、件数、过磅单需一一对应）；⑤卸货完毕后，保安、使用部门、司磅员、供应商四方确认卸货总件数，与送货单一致。第三十一条端头板收货验收程序关键控制点：①送货单需原件，所包含信息完整齐全；②实物与送货清单相符、过磅净重与理论重量相符；③入库附属单据完整齐全（合格检验单、过磅单、存放证、送货单）。第三十二条30锰硅收货验收程序第14 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度关键控制点：①送货单需原件，所包含信息完整齐全；②实物与送货清单相符、过磅净重与送货重量相符（误差在3‰范围之内，超过3‰范围的由供应部门协商处理）；③入库附属单据完整齐全（合格检验单、过磅单、存放证、送货单）；④卸货过程中，逐车登记件数、车号（短驳车次、车号、件数、过磅单需一一对应）；⑤卸货完毕后，保安、使用部门、司磅员、供应商四方确认卸货总件数， 与送货单一致。第三十三条 水泥收货验收程序关键控制点：①送货单需原件，所包含信息完整齐全；第15 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度②磅差处理要符合子公司制度规定；③按指定的罐号存放，由拌合楼班长负责监督并在存放证上签字确认；入库附属单据完整齐全（合格检验单、过磅单、存放证、送货单）；④任何情况下出厂门必须过磅；地磅不在厂门口的，放行必须有时间限制并核查；⑤卸货前检查：仓库、保安、卸货人员及供应商四方须现场确认“封条完好”；⑥送货单需原件，所包含信息完整齐全；⑦卸货过程需在视频监控范围内；⑧卸货后检查：仓库、保安、码头人员及供应商四方须现场确认“清理干净”；⑨仓库每月对不同供应商船运水泥不少于一次司磅抽检，并对结果以报告形式反馈。第三十四条 减水剂收货验收程序关键控制点：①送货单需原件，所包含信息完整齐全；②磅差处理要符合公司制度规定；③按指定的罐号存放，由拌合楼班长负责监督并在存放证上签字确认；④入库附属单据完整齐全（合格检验单、过磅单、存放证、送货单）；第16 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度⑤任何情况下出厂门必须过磅；地磅不在厂门口的，放行必须有时间限制并核查。第三十五条 中粗砂收货验收程序关键控制点：①送货单需原件，所包含信息完整齐全；②以量方方式收货的，必须获得过磅单作为车次依据；③入库附属单据完整齐全（合格检验单、过磅单、存放证、送货单）；④卸货过程需在视频监控范围之内；⑤仓库主管每月不少于两次登船抽查；⑥仓库人员每周不少于两次实地检查皮带秤是否正常；⑦严格按照《验收制度》规定的扣罚标准执行扣罚。第三十六条 碎石收货验收程序第17 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度关键控制点：①送货单需原件，所包含信息完整齐全；②以量方方式收货的，必须获得过磅单作为车次依据；③入库附属单据完整齐全（合格检验单、过磅单、存放证、送货单）；④卸货过程需在视频监控范围之内；⑤仓库主管每月不少于两次登船抽查；⑥仓库人员每周不少于两次实地检查皮带秤是否正常；⑦严格按照《验收制度》规定的扣罚标准执行扣罚。第三十七条 燃煤收货验收程序第18 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度关键控制点：①取样、分样、封样要公平合理，封样须三方签字，同一样品至少需封存三份；②负责试烧的人员要对试烧结果全权负责；③实验室检测结果：真实并及时反馈；④每季度至少一次由仓库组织送第三方检测，并对结果以报告形式反馈。第三十八条辅助材料收货验收材料时准确辨别材料的规格型号，数量方面根据材料的计量单位进行验收，其中：脱模剂、拉丝粉、工业盐、钢球钢锻、柴油、废机油、铜排、钢材、钢丝绳、漆包线等必须称重。仓库需不定期对标准油、气体、油漆、焊条等材料的数量随机抽查。特殊材料（如固定资产、设备配件等）必须由使用部门、申购人、工程技术人员、仓库人员共同验收。外协加工的配件由制作组和仓库人员共同负责入库验收。验收后分类摆放，并及时通知申购人员到货情况。重点辅材验收：①柴油收货原则上与正常上班时间一致，避开非工作日期间到货，避免 12:00-14:00、18:00-次日8:00期间过磅；②草绳收货每车抽样样本量不得少于 6卷，且贯穿整个卸货过程；抽检人员需由仓库、生产、供应三方人员参与，原则上不得有供应商参与；③钢材收货确保实物与送货清单相符；按理论重量收货的，卸货过程应根据不同规格清点件数计算理论重量；按实际过磅重量收货的，必须过磅计算磅差；④气瓶须配备减震圈、安全阀，收货需对进出厂气瓶总数进行核对。第19 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度第七章 在库业务第三十九条 在库业务管理是指加强对仓库物资陈列及重点物资的管理，充分利用仓储空间，杜绝呆废料、闲置物资的产生，提高材料周转效率，确保物资安全管理。第四十条 仓库应做好现场 6S（整理、整顿、清扫、清洁、素养、安全）管理。第四十一条 财务部材料核算会计及仓库主管每季度至少一次组织生产部设备主管、电气主管共同对在库物资进行市场询价，并形成书面报告。第四十二条 在库物资安全管理仓库应不定期对草绳霉变、柴油防火、气体防爆、钢棒防锈、废料与材料混堆等情况巡检。仓库应不定期对砂石、煤、衬板、工业盐、钢球钢锻、钢材、拉丝粉库存进行核实。仓库应不定期对车间小仓库进行清理，收回本年度发出且未使用过的辅助材料，由仓库在回收当月办理退库手续；收回非本年度发出且未使用的辅助材料，由仓库在收回当月做盘点盈亏处理。第四十三条仓库应实施目视化管理。目视化管理是利用形象直观、色彩适宜的各种视觉感知信息来组织现场管理活动，达到提高工作效率的目的。规章制度与工作标准要公开化。使用看板、流程图的形式将收货流程向供应商、送货司机等外来人员展示使其了解，减少等待时间，提高收货效率。材料的摆放和存放数量要标准化，提高发货、盘点效率。与定置管理相结合，实现视觉显示信息的标准化，如标志线、标志牌和标志色。将仓库不同区域、通道、货架采用不同颜色标示。工作任务与完成情况要图表化，计划指标层层分解，落实到个人，列表张贴在看板；并定期公布实际完成情况，保证按质、按量、按期完成工作任务。第四十四条柴油管理第20 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度柴油收货，仓管员须全程跟踪，防止司机“车底放水”。柴油打入油罐前，需取样测量柴油密度，并测量油面高度计算现有库存。打罐过程，仓管员须全程参与，且在视频监控范围内，防止司机“重车放水”。打完后，仓管员再次测量油面高度，按照打入前后高度差计算打入柴油数量，并在“柴油收货记录本”上做好记录并签字。过磅后，仓管员核实过磅净重、打入柴油数量、送货单数量是否一致，计算磅差，如有异常及时反馈至供应部。原则上管理柴油的仓管员不得参与过磅，但可以参与测量。柴油发放处要安装流量表，加油时进行油表前后读数的登记管理。加油前，必须核实上次的流量表读数与登记本上结存数是否一致，如有异常应停止加油并及时汇报。加油完毕后，如实根据加油机上的读数在登记本上进行登记发出数，依照加油前后流量表读数差额核实加油发出数是否一致，并根据流量表读数在登记本上登记结存数。柴油领用登记本和出仓单的签名要真实齐全，禁止事后补签。发放柴油时要保持油库地面清洁，发放完毕后必须关闭油阀和电源开关，并锁好油阀手柄及油库大门。柴油必须做到“每周盘点一次”，核实账实是否相符。做好油库的防火、防盗等工作。第四十五条 气瓶管理规定建立《气瓶专用管理账簿》，每天专人进行气瓶收发存的账务处理，对其数量进行跟踪并反馈，有问题必须当天查明原因并进行处理。收货时，检查气瓶是否漏气，压力是否正常、气瓶配件（如安全阀、减震圈等）是否齐全。第21 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度发货时，必须空瓶换满瓶，无空瓶一律不得发放。任何部门或个人借（还）瓶必须办理借（还）瓶手续，由部门负责人签名，在《气瓶专用管理账簿》上进行登记。气瓶必须每半年盘点一次，筹建公司每月必须盘点。气瓶出现亏损及时向公司领导汇报，由供应部在年末须与供应商处理完赔偿事宜。第四十六条钢材收发存规定钢材的验收钢材进公司→通知申购人员→符合条件后， 过磅或测量计算出理论重量→在误差范围内通知车间卸货→由仓库开具收条（车上如果还有，需经核实后开具相对应的放行条）。钢材的存放：①圆钢、钢板等需要加工的卸在制作组，并由制作组负责监督和维护材料的安全；②镀锌管、无缝管、角铁、槽钢、铁板等不需要再加工的，征求申报部门的意见后确定钢材的存放地点以便使用，同时由申购部门负责监督和维护材料的安全。钢材的使用①制作组加工完送回仓库入库的情况， 由仓库根据钢材的实际耗用量与加工后的成品数量进行转化；②制作组加工完车间直接领取的情况，由领料人凭制作组开具的《领料单》到仓库办理出仓手续（未办理出仓手续直接从制作组取走的视同盗窃行为）。③存放在车间指定地点的钢材，使用后所剩的钢材不论多少及存放在何处，仓库都要跟踪管理。存放在制作车间的钢材每月 25日由仓库牵头，制作组配合盘点。第四十七条 闲置与废旧物资集团财务中心管理职责①推进和指导子公司财务部积极落实闲置和废旧物资管理办法的实施。第22 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度②监督子公司财务部进行定期牵头组织清查闲置和废旧物资。③核实子公司闲置物资内部调拨是否符合内部关联交易规定。④监督子公司对闲置和废旧物资的鉴定和处理是否符合规定，审批手续是否齐全。⑤监督子公司财务部对符合闲置和废旧的物资进行登记、造册。⑥监督子公司财务部及时更新 ERP系统闲置物资共享平台。子公司财务部管理职责①子公司财务部牵头组织鉴定小组对拟报的闲置和报废物资逐项进行确认。②子公司财务部负责将确认的闲置物资逐项录入到ERP系统闲置物资共享平台。③子公司财务部监督闲置和废旧物资的处理是否符合规定。④子公司财务部应在4月15日前、7月15日前、10月15日前、次年1月15日前将汇总的《XX公司报废物资汇总表》交子公司供应部。第八章 出库业务第四十八条 出库业务管理是指对原材料领料程序、费用归集、物资外卖及其他重要物资出库所进行的规范。第四十九条 辅材出库应遵循“先开单，后发料”的原则，如：工业盐、片碱、衬板、拉丝粉等物资，杜绝“先发料，后补单”的现象，一经发现“先发料、事后补单”的现象，处罚仓库主管。第五十条 各种辅助材料的发出需分清用途及使用部门，确认其部门划分及费用归属。非生产领用根据实际发出计入后勤费用、研发费用、在建工程、其他业务支出等。生产领用根据实际发出计入物料消耗和维修发出。具体规定如下：1.B类：生产主车间领用计入物料消耗；油类：铲车耗用计入物料消耗；生产主车间用柴油和废机油、发电机用柴油、拉丝用油、空压机用压缩油计入物料消耗；端头板车间耗用乳化油计入物料消耗；第23 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度五金类：笼筋车间（焊工组）所用的焊条、拉丝粉、滚焊所用的铜制品计入物料消耗；工具类：笼筋车间所用的拉丝模、切割片、夹具、切刀计入物料消耗；端头板车间各工序耗用的刀具、合金粒、钻头等工具计入物料消耗；化工类：端头板车间耗用计入物料消耗；安全劳保：计入劳动保护费；其他物资：计入制造费用－其它；以上未提到的材料发出统一计入维修费用。第五十一条 领料原则领料应遵循“谁申购，谁领用”原则。领料员所领材料应“按需”领用且须用于生产或设备维修等工作。实行《领料单》管理，领料人根据使用需求填写《领料单》，经部门主管或部门负责人签字方可领料。领料员必须协同仓管员做好出仓手续，方可领用。否则，情节严重的可视为盗窃。领料员所领材料用于在建工程、研发费用必须符合对应立项项目明细，不得挪作他用，对于超预算领料的，立项负责人须补办立项手续，仓库方可发料。第五十二条 限额领料管理主车间领用以下辅助材料须实行限额领料管理：B类、毛刷、墨汁、扫把、铁铲、手套、口罩、洗衣粉等；超额领料时，领料人必须填写《超额领料单》，且由生产部经理签名批准后方可领用。第五十三条特殊材料发放非生产用水泥、钢筋等主要原材料，必须经公司领导同意，仓库方可办理出仓手续。风炮每月每个车间一般只能领两台（各公司可自行决定实际数量），且必须是车间主任领取。第24 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度皮手套、线手套、口罩、洗衣粉由班长每月月初统一领取一次，平时不予发放。新进厂员工由班长以上管理人员携同一起领取。桩尖的领用由营销部根据实际情况到仓库办理领料手续。以旧换新管理①仓库要加强对辅助材料监督管理，防止外流，对贵重的、价值较高的辅助材料领用时必须要求领用人做到以旧换新。②漆包线、扳手、卡尺、套筒等须实行以旧换新管理。第五十四条外卖业务管理外卖材料、废料的单价由供应部确定，并以书面形式通知材料核算会计和仓库主管，没有供应部的定价通知，仓库不能开具外卖单，财务（仓库）也不能开具外卖放行条。对于已用草绳、车间垃圾等免费提供给外单位的废弃材料，可不用过磅，直接由仓库开具放行条，仓管员、客户、保安签名确认。对于废桩的外卖：①已经不具备管桩产品特点或失去其作为管桩使用价值的，由供应部视同废料外卖；②可视同正常管桩出售的，由营销部负责销售。材料、废料外卖须有仓管员不定时抽查外卖过程，发现有空车加水、重车放水、废料混装等作弊行为，给予作弊行为的客户涉及外卖价值1~3倍的罚款，并不得再卖给该客户。外卖时由司磅员过磅，保安监磅，过磅单上必须有司磅员、保安和外卖客户签名确认，仓管员根据过磅单和定价通知单开具物资外卖单。外卖物资必须开具外卖放行条，保安见放行条必须核查出厂物资与放行条所列物资相符，且盖有“财务放行”或“仓库放行”章，才能在放行条上签名放行，保安同时收回放行条留存；若有差异，务必及时查明原因。此外，各公司可自行增加后勤管理用的放行条，对办理退厂或调入其他公司的员工等搬离宿舍离开公司开具的放行，该放行条由第25 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度人资部负责开具。外卖客户将仓库开具的过磅单、物资外卖单交至材料核算会计进行审核，会计在审核过磅单、物资外卖单时，单据要核对相符，且无涂改，相关人员签名齐全，否则无效。①如是现款现货的，由出纳开具收款收据，将物资外卖单的第二联财务联、收据作为一套单据用于记账，并在外卖单的收款处签名。材料核算会计根据出纳开具的收款收据开具发票及外卖放行条；②如是按时段结算或按月结算，材料核算会计审核无误后，将物资外卖单的第二联、第三联和过磅单留存，然后直接开具放行条放行。月末必须挂其他应收款处理，收到款项冲减其他应收款。如果客户按时段结算或按月结算应要求：①签订外卖合同；②交纳相应的押金；③定期按时交纳货款；④客户不及时交纳货款的，由材料核算会计提醒供应部督促客户交纳欠款。所有的物资外卖单（核算联）附上对应的过磅单，每月由材料核算会计按月装订成册，对物资外卖单进行汇总，并与仓库进行核对。外卖要在正常上班时间，符合监督条件方可外卖。外卖品要进行分类，坚持“品种不同，价格不同”的原则，不同外卖品按照品种单独规范堆放。外卖流程外卖废料车辆进厂→保安通知仓库过皮重（注意车上是否有人）→由仓管员带客户到指定地点→装车（在此过程中，须有仓库人员不定时抽查，发现有空车加水，重车放水，物料混装等行为给予此行为涉及外卖金额的1-3倍罚款并不得再卖给该收购方）→过重车（保安与仓管员检查是否混装）→仓管员根据磅单和定价通知单开具物资外卖单→有第26 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度预交款的由客户至材料核算会计处核实预交款余额并扣除本次发生金额， 现金交款的由客户至财务（出纳）缴纳相应的款项→材料核算会计根据出纳的收款收据开具放行条 （月结客户材料核算会计核对余额后开具放行条），放行条（第二联）由客户交到保安处→保安核对所装货物与放行条列明的货物相符后才可放行并收回放行条。外卖关键控制点①煤渣堆放与原煤要遵守隔离的原则；②禁止废铁混装打包外卖；③装车过程需在视频监控范围内；④仓库不定期对外卖车辆皮重进行检查，防止车辆改装、夹层等舞弊行为；⑤禁止非正常上班时间外卖；⑥集团内外卖辅材对账时间截点以发出物资公司出库时间为准 ,当月对账时间为上月 25日至本月24日，发出物资公司在当月 25日(含)以后出库计入次月对账期间段；⑦集团内外卖主材对账时间截点以发出物资公司出库时间为准 ,当月对账时间为本月 1日至本月最后一天，发出物资公司在当月最后一天以后出库计入次月对账期间段。第九章 筹建物资第五十五条 筹建物资管理是指公司筹建期间为规范材料物资的收发领存业务流程而进行的管理，以保障材料物资的安全完整。第五十六条 申购筹建负责人指定专人负责筹建物资的申购。筹建物资需按照审批手续齐全的立项清单、设备图纸及筹建进度进行合理申购。申购人填写《材料申购单》，交申购部门负责人审批。对于钢材及工具类物资，必须经设备工程师或土建工程师签字审核；物资金额、数量较大（单笔金额超过5000元）需筹建负责人签字审批后方可采购。第27 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度直接订购的设备，供应部门需提前向仓库提供采购合同复印件，作为验收依据。因申购不当造成物资积压、闲置、浪费，按照建审字第〔2013〕1号文件附件2：《审计处罚管理办法》进行问责。第五十七条验收与存放仓库收货必须根据《材料申购单》进行验收。对于未按规定程序申购到货的材料，仓库有权拒绝验收。对于大批、仓库无法存放的（如钢材等）材料到货后，要通知申购人、材料使用人一起到现场清点验收并在送货单上签名，仓库设立专用登记本进行登记备查。验收无误后由使用人指定存放地点并安排卸货。仓库及相关部门应指定专人进行跟踪，保安对厂区存放物资进行巡查。不同工程项目的物资要划分区域，分开存放。各材料使用人（班组长）要对自己工作范围内的材料负责，加强跟踪。若有挪用、丢失、被盗现象要立即向项目负责人汇报并说明情况。对需长期留在工地使用的物资（电焊机、电缆、钢材、斗车、气瓶、工具等），各部门要联合保安协同管理，确保物资的安全完整。严禁在非作业区域外堆放物资，若有特殊情况临时堆放的，要在下班前转移到安全地点。公司物资与施工方物资应分区域单独存放，施工方物资进厂须由仓库进行登记。第五十八条使用与发放领料必须由具有领料权限的人员领取，领料权限人员由项目负责人指定。仓库在出仓时要注明用途并逐一清点数量，以确保账实相符。单位价值较高的（如：部分劳保用品、工具、电缆、钢材等）材料在出仓时还要设立专用登记本记录。记录要求具体日期、项目、责任人、工程进度等信息，以确保日后核算的准确性与可追溯性。第28 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度3.存放于仓库外围的材料由项目负责人及材料使用人负责管理， 但仓管员应对该材料进行后续跟踪，掌握工程进度，随时了解该材料的动态信息，对于出现的异常情况要及时汇报。已领用的物资如因质量问题不能使用的，使用部门应及时将物资退回仓库，办理退库手续。需向供应商退货的，由项目工程师填写质量反馈信息单，仓库主管通知供应部退货，不允许使用部门直接通知退货。如因《材料申购单》错误等造成不能退货的，由仓库上报项目负责人及筹建负责人处理。对于车间暂借仓库的物资，仓库设立借用登记本，做好借用物资的跟踪、回收。第五十九条物资出厂施工方物资出厂时由项目负责人（或指定人员）和仓管员逐一核对物资及进厂登记本后开具放行条。禁止未到现场查看就直接签发《放行条》的行为。签发《放行条》字迹要求清晰、工整，物资名称、数量要求明细、准确，不得涂改。不允许出现“***材料一批、一捆、一车”等字样。保安对进出厂的车辆进行详细登记，核实放行条信息与车辆信息是否一致。第十章 盘点业务第六十条 盘存方法包括：实地盘存制和永续盘存制。实地盘存制。在期末通过对全部材料进行实地盘点，以确定期末结存材料数量，然后倒推出材料耗用数量的方法，采用该方法平时对材料等有关账户只记收入，不记发出，每一期末通过实地盘点来确定期末库存数量，然后倒推出本期生产耗用数量，即所谓的“以存计耗”。集团子公司主要原材料盘点一律采用“实地盘存制”方法。永续盘存制。通过设置材料明细账，逐笔记录材料收入、发出的数量和金额，随时结出该日结存材料数量和金额的一种存货盘存方法。在日常工作中对收入、发出均予登记，并随时结出该日结存，随时与实物核对，该方法有利于加强对材料物资的监管。该方法第29 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度也需要实地盘点，盘点目的是为了检查账实是否相符，加强对材料的管理。集团子公司辅助材料盘点一律采用“永续盘存制”方法。第六十一条 盘点基本规定主要材料每月必须全部盘点；辅助材料按类别每月进行三类重点抽盘（抽盘的类别要全盘），每季度全面盘点；管桩必须做到每季度盘点一次；固定资产每季度抽盘，年中及年末全部盘点。盘点时财务部、供应部、技术部、生产部、营销部等部门均需要参与监盘。盘点时应做到至少两人同时盘点，即盘点与监盘。盘点过程须一次完成，中途不能停止，对已盘点过的物品要打好标记，防止漏盘、重盘。除采用“以存计耗”核算方法的主要材料外，其他所有存货的发出必须以开具的出仓单作为发出依据，每月存货的账存必须和实盘一致，不得弄虚作假。所有资产、存货的盘盈盘亏当月及时查找原因，及时进行账务处理。辅助材料的盈亏由仓库出具“关于辅助材料盘点盈亏及处理的请示”，请示中需要说明材料盘点盈亏的问题、盘点盈亏的原因分析、整改措施、盈亏的处理意见，报财务部经理审核，交总经理签批处理意见，仓库、财务部依据总经理的签批处理意见在当月进行相应处理。公司内管桩的盘盈盘亏由场地出具“关于管桩盘点盈亏及处理的请示”，请示中需要说明管桩盘点盈亏的问题、盘点盈亏的原因分析、整改措施、盈亏的处理意见，报生产部经理审核，交总经理签批处理意见，财务部依据总经理的签批处理意见在当月进行相应处理。公司外堆场管桩的盘盈盘亏由相应办事处出具“关于管桩盘点盈亏及处理的请示”，请示中需要说明管桩盘点盈亏的问题、盘点盈亏的原因分析、整改措施、盈亏的处理意见，报营销部经理审核，交总经理签批处理意见，办事处、财务部依据总经理的签批处第30 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度理意见在当月进行相应处理。9.固定资产的盘盈盘亏由使用部门出具“关于固定资产盘点盈亏及处理的请示” ，请示中需要说明固定资产盘点盈亏的问题、盘点盈亏的原因分析、整改措施、盈亏的处理意见，报主管部门经理、固定资产会计审核，交总经理签批处理意见，主管部门、财务部依据总经理的签批处理意见在当月进行相应处理。第六十二条 盘点底稿所有盘点必须按照统一格式填制盘点底稿留存，盘点底稿一式两份，盘点工作结束后，所有参与盘点工作的相关人员（至少两人）在盘点底稿上签名确认，以示负责。原材料盘点底稿一份仓库留存，据以编制材料盘点汇总表，一份立即交至材料核算会计处留存备查及核对仓库报表；管桩（包括堆场）盘点底稿，一份开单房留存，据以编制管桩盘点汇总表，一份交财务销售会计核对管桩产销存报表并留存备查。仓库根据盘点底稿编制《主要原材料盘点汇总表》，制表人、仓库主管必须在相应的盘点汇总表上签名确认，并于次月2日前上报集团财务中心。开单房根据盘点底稿编制《管桩盘点汇总表》，制表人、仓库主管必须在相应的盘点汇总表上签名确认，并于季度次月 2日前上报集团财务中心。第六十三条 主材盘点规定主要材料每月由财务部牵头，生产部主盘，财务部、供应部等部门安排人员监盘。每月主要材料收入、发出期间为：每月1日至当月最后一天。3.盘点日：每月1日，盘点时车间须暂停生产，盘点工作结束前不允许收货。如遇到 1日放假的月份各公司可自行决定把主材的盘点日提前到月末当天， 但月末当天须暂停生产，以使发出的材料和生产的管桩成本配比。水泥、矿粉类的盘点：由仓库经验比较丰富的仓管员、拌和楼人员进行实地敲罐，填写水泥、矿粉盘点底稿，确认最终盘存数，相关盘点人、监盘人在盘点底稿上签名。第31 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度中粗砂、石子的盘点：采用技术推算法进行推算确定。具体做法是多人共同配合，依据目测实际料堆情况，将原本不规则的料堆人为划分为相对规则的几何形状，然后多人配合实地测量出各几何形状料堆的长、宽、高等参数，据以计算出料堆的理论体积，乘以相应比重得出理论库存数作为月末库存数。中粗砂、石子密度一经确定不得调整，且盘点时采用的密度参数与入库时密度参数保持一致。煤的盘点：采用过磅的方式，按照实际过磅的数量扣除相应的水份计算月末库存数。技术部实际检测含水份超过9%部分在盘点数量上扣除。减水剂的盘点：实地对储存减水剂的罐体、箱体及实存减水剂进行测量出相关参数，计算出实存减水剂的体积，乘以相应比重得出理论库存数作为月末库存数。8.PC钢棒的盘点：临近月末，生产部应对已下料的散件要尽量先使用完，整盘的要摆放规则。盘点应由仓库、使用部门共同进行，按照盘点底稿逐项盘点落实，先对整盘的进行抄码，整盘无码、散件的须称重，最后盘点已编笼部分。抱箍板的盘点：对整件的有码牌抄码牌，整盘无码、散件的须称重（对已切断的散件按照适用管桩大小进行汇总，乘以相应规格每件散件的理论重量，得出散件的库存重量）。线材的盘点：临近月末，生产部对线材的堆放进行规则摆放，盘点时每件抄码汇总，整盘无码的须称重。螺旋筋的盘点：未编笼部分盘点拉丝车间及料盘上的库存重量；对已编笼部分区分螺旋筋大小、编笼长度、编笼适用管桩大小进行汇总，乘以相应每条的螺旋筋理论重量，汇总出已编笼部分螺旋筋库存数。加强筋的盘点：临近月末，生产部对加强筋的堆放进行规则摆放，盘点时每件抄码汇总，整盘无码的须称重。端头板盘点：月末实地盘点计数汇总。第32 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度对于主要原材料的盘点，临近月末子公司要有意识的降低库存，以保证盘点数据的准确性。对主要材料盘点出现实际库存与理论库存差异较大的，仓库主管当日须组织相关盘点人员进行复盘。第六十四条辅材盘点规定每月辅助材料收入、发出期间为：上月25日至本月24日（但柴油的收入、发出、盘点与主要材料保持一致）。辅助材料盘点日：每月25日抽取三类进行全面盘点，每季度最后一个月的25日对所有辅助材料进行全面盘点（不含柴油），财务部须参与监盘。每月临近盘点日，仓库应对账务进行检查，对已收货物及已出仓的物料及时汇总、登记入账，确保在25日能够结出账面结存数；为保证盘点数据的准确性，盘点期间禁止材料的收发工作。对散件钢材的盘点，逐一清点件数，计算理论重量，确定盘点数量；有条件的可以称重确认盘点数量。第六十五条 盘点其他规定对于不能按照规定进行盘点的子公司，须以报告形式经总经理、片区审批后报集团财务中心备案。对于不能盘点的主要原材料，按照核算准确的计划用量进行发出，确定结存数量。辅助材料月度应重点抽盘贵重的、存放在外围的物资。盘点底稿一式两份，须手工填写，签字齐全，不得涂改。第十一章 库存控制第六十六条 库存控制是指为了降低库存成本，提高存货的周转率，减少资金的占用，提高盘点的准确性，同时保证物资的正常供应，通过一定的措施而对物资进行的优化管第33 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度理。第六十七条 主要原材料根据营销部预测的销量来控制月底库存量。通过预测销量区间制定月底盘点库存区间，加强采购环节的衔接（根据产销情况调整采购计划）来达成库存管理目标。第六十八条 实施零库存管理，由子公司提供专门储存空间为供应商备货（月末以存计耗入库），如端头板、草绳、脱模油、废机油等材料。第六十九条 辅材安全库存辅材安全库存管理流程①建立合理、科学的辅料目标库存（安全库存量 =采购周期（天）*日需求量）；②实施限额或定额领用、领料单管理等方式来控制消耗量，使消耗数量每月有规律可循；③根据现有库存量、车间月耗用量以及采购周期来合理安排请购数量（请购数量 =月需求量+安全库存量-现有库存量）④对辅助材料采购单价在 ERP系统中实行最高限价来控制和监督异常价格；⑤实现月末实际盘点库存趋于或等于目标安全库存。申购程序第34 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度①申购权限：车间备件类物资单位价值较高易形成闲置物资，应由电器、设备主管根据检修计划按需进行申购，生产部经理审批，单位价值在一万元以上的报批总经理审批。仓库常备材料由仓管员负责申购，仓库主管进行审批。车间临时需要的材料由申购人按需申购，原则上到货后仓库应立即通知申购人领取，申购人逾期三天不领取的，仓库联系供应部做退货处理且追究申购人相关责任。②申购周期：每月盘点结束后（25日左右）集中制定次月辅材申购计划，减少申购的频率，提高采购效率，减少采购成本。月中根据实际库存以及车间异常耗用及时补做申购计划，实现每月盘点的实际库存量（金额）与制定的目标安全库存量（金额）一致或趋同。③采购周期：申购的各类物资应在确定的采购周期内到货，如因逾期采购造成材料断料影响生产经营的，采购部门应承担相应责任。入库程序第35 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度①基础设置：基础档案→存货→存货档案，点击进入存货档案界面，双击需要设置安全库存的存货名称，点击“成本”选项，在“最高进价”输入限价金额即可。②最高进价：财务部应对异常采购价格进行监督，最高进价的设置要积极与采购部门沟通，进价金额原则上按照该类材料日常采购价格上浮一定幅度确定，一般不超过 5%。③价格预警：当到货的材料价格高于设定的最高进价后， ERP系统会自动提示预警，该张货物收条无法完成录入，供应部门应对异常价格说明原因，财务部重新设定最高进价。领料程序①领料权限：实行《领料单》管理模式，仓库根据车间主任或生产部经理签批的《领料第36 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度单》发放对应的材料。②领料标准：各公司根据实际情况对辅助材料实行限额领料标准，限额定额标准可以参照生产线条数、产量等方式制定，实行限额领料目的在于消耗量稳定和成本费用管控。③日常反馈：仓库每周统计一次车间材料耗用明细提供给生产部门作为费用控制的参考依据，对异常领用要及时向生产部经理报告，做到事中控制。④年度检修：仓库应充分与生产部进行沟通，生产部提供年度检修计划清单按需申购，且仓库做好到货跟踪，禁止盲目申购形成闲置。盘点程序①仓库应每周对辅助材料盘点，及时补充计划以防断料。②每月25日对辅助材料进行盘点，分析未达安全库存目标原因，制定相应的改进措施。③每季度清理车间小仓库，使车间维修人员养成按需申购、节约成本的习惯。第十二章 成品管理第七十条成品管理主要指加强半成品和成品出、入库流程的监督，保证单据与实物流转一致，并加强对废桩的管理和规范盘点业务。第七十一条 半成品及成品入库流程半成品入库由生产部内勤在ERP系统根据《产品产量质量检验表》进行录入。①张拉机手根据管桩规格型号进行张拉并记录，形成《张拉记录表》；第37 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度②实验室质检员根据《张拉记录表》及脱模后判定半成品管桩的等级，编制《产品产量质量检验表》；③质检员每天早上交《产品产量质量检验表》至生产部，生产部内勤根据《产品产量质量检验表》分班组统计车间每个班组的产量质量情况，同时将半成品产量录入到 ERP系统中；④生产部内勤将《管桩半成品入库单》在 ERP系统录入完整后由销售会计审核；⑤财务部销售会计应不定期现场抽查《张拉记录表》所登记管桩规格型号、数量与实物是否一致；⑥开单房每周不少于一次对生产部内勤录入的《管桩半成品入库单》数据与《产品产量质量检验表》是否一致进行抽查。成品调拨入库①技术部质检员按照车间待入釜釜车上的半成品管桩型号、数量及质量情况开具《产品入釜单》。②半成品经过高压釜蒸压出釜后，场地依据质检员所开具的《产品入釜单》与实际出釜管桩进行核对，核实无误后在《产品入釜单》相应联次上签名确认。③场地人员每天及时将对应《产品入釜单》联次交与开单房，开单房根据签字齐全的《产品入釜单》开具《成品入库调拨单》并签字确认。④《成品入库调拨单》附《产品入釜单》第二联，第二天将前一天全部的《成品入库调拨单》交财务部销售会计审核确认，如不按时交或交单不齐的处罚仓库主管。⑤禁止月末将管桩半成品结存一次性全部转成管桩成品，真实反映半成品、成品管桩盘点差异。⑥财务部销售会计应不定期现场抽查《产品入釜单》所登记管桩规格型号、数量与实物是否一致。第38 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度第七十二条 车运成品发货发货流程车运发货控制关键点：确保销售计划单、产品出仓单、管桩装车单三相符；管桩车辆出厂时必须核查。第七十三条船运成品发货发货流程第39 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度船运发货控制关键点：短驳车辆装车前必须向场地提供《管桩装车单》方可装车；装船前需有专人核查《管桩装车单》，确保单据信息与船号、车号、实物对应；场地同码头相互联系直接装船，必须做好节点控制，全程跟踪。第七十四条场地管桩调出管理场地报废管桩数据控制：对于场地需要报废管桩的，须填写，并注明报废或锯桩原因，经技术部人员鉴定确认，方可报废处理。场地、技术部各留一份《报废管桩申请表》存档备查。月度终了，场地主管负责填写管桩报废统计表，报生产部和财务部。报废后的管桩，产生的废旧端头板，场地负责回收或注明去向。对于回收退回给端头板车间的端板，由场地填写交接统计表，端头板车间具体经办人员签字确认，一式两份.月度终了，交仓库留底备查。对于无法回收的端头板，应书面说明情况，交财务部留底备查。第七十五条 废桩管理生产部内勤根据质检情况，将质检员判定为HH桩的管桩单独录入到“其他入库单—生产废品库”。可视同正常管桩出售的HH桩，由营销部负责销售；废品库作相应数量的HH桩其他出库，减少HH桩库存；在合格品库中以相应数量作盘盈入库，然后开具《产品出仓单》进行销售出库。锯桩由营销部根据销售合同填列《锯桩申请单》，由营销部内勤主管审核，场地按照审核的《锯桩申请单》要求进行锯桩处理，场地将锯桩结果反馈至开单房进行账务处理。①管桩合格品锯桩，开单房在ERP系统中作管桩合格品其他出库处理，同时将锯桩所得做红字的其他出库，销售时开具《产品出仓单》进行销售出库；②管桩不合格品锯桩，开单房在ERP系统中作不合格品其他出库处理，将锯桩所得做红字的其他出库，销售时开具《产品出仓单》进行销售出库，剩余废桩部分作为锯桩报废；第40 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度HH桩锯桩，开单房在ERP系统中废品库作HH桩其他出库处理，将锯桩所得部分作盘盈入库，销售时开具《产品出仓单》进行销售出库。第七十六条管桩盘点场地是盘点的主要负责部门，生产部、技术部做好已入蒸养池、高压釜的管桩记录。盘点时营销部、生产部、财务部、技术部要做好配合工作，以确保截止时点的统一及盘点数据的准确性。每月管桩的收入、发出期间:每月1日至当月最后一天。3.管桩的盘点日：盘点月次月 1日上午，生产部转班，场地暂停发桩。如遇到 1日放假的月份各公司可自行决定把管桩的盘点日提前到月末当天， 但月末当天盘点时生产部也需转班，场地暂停发桩，盘点时当天的发桩数计入下个月的发出。管桩盘点要分清成品和半成品，以出高压釜为界，出高压釜之前的为半成品，出高压釜的为成品。盘点时注意不要重盘、漏盘，高压釜内的按入釜记录，蒸养池内的按蒸养记录，注意车间内零散的已脱模、未脱模的管桩，已出釜在蒸养车上的管桩也须纳入盘点范围。管桩的存放地点分为场地、蒸养池、高压釜、车间内已脱模、未脱模，蒸养车。未出釜的管桩统计责任人为各车间主任；对于出釜后，进入场地的管桩，场地主管为责任人。月度终了，实际库存量与生产统计记录不符的，应查明原因。公司外有堆场的，由所属办事处负责人负责组织堆场管桩的盘点工作。盘点月次月1日上午停止发货进行盘点， 1日下午2点前将盘点底稿传回公司营销部，并编制《管桩进销存报表》、《管桩盘点底稿》、《在途管桩汇总表》报营销部审核签名，交财务部备案。盘点时在途管桩（盘点工作开始前已调出公司或堆场但尚未到达调入堆场的内部调拨管桩），由调出方将调拨单传至调入方，调入方核实已收到部分，然后将未收到部份单独汇总编制《在途管桩汇总表》。第41 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度第十三章 核算管理第七十七条 材料初始成本计量材料的采购单价，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于材料采购成本的费用。材料的购买价款是指企业购入的材料或商品的发票账单上列明的价款，但不包括按规定可以抵扣的增值税额。材料的相关税费是指企业购买材料发生的进口关税、消费税和不能抵扣的增值税进项税额以及相应的教育费附加等应计入材料采购成本的税费。其他可归属于材料采购成本的费用是指采购成本中除上述各项以外的可归属于材料采购的费用，如在材料采购过程中发生的仓储费、包装费、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用等。购入的材料，其成本包括：买价、运杂费(包括运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等)、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用(包括挑选整理中发生的工、费支出和挑选整理过程中所发生的数量损耗、并扣除回收的下脚废料价值)以及按规定应计入成本的税费和其他费用。自制的材料，包括自制原材料、自制包装物、自制低值易耗品等，其成本包括直接材料、直接人工和制造费用等的各项实际支出。委托外单位加工完成的材料，包括加工后的原材料、包装物、低值易耗品等，其成本包括实际耗用的原材料或者半成品、加工费、装卸费、保险费、委托加工的往返运输费等费用以及按规定应计入成本的税费。第七十八条材料发出计价方式集团子公司统一采用月末一次加权平均法作为发出材料成本的计价方法。月末一次加权平均法是指以本月全部进货数量加上月初材料数量作为权数，去除本月第42 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度全部进货成本加上月初材料成本，计算出材料的加权平均单位成本，以此为基础计算本月发出材料的成本和期末材料的成本的一种方法。计算公式如下：①材料单位成本=[月初库存材料成本＋∑（本月各批进货的实际单位成本×本月各批进货的数量）]÷（月初库存材料的数量＋本月各批进货数量之和）②本月发出材料的成本=本月发出材料的数量×材料单位成本③本月月末库存材料成本=月初库存材料的实际成本＋本月收入材料的实际成本－本月发出材料的实际成本。第七十九条 货物收条凭证审核仓库在编制货物收条前应对入库凭证进行审核，审核入库单据的真实性、数量的准确性以及单据的规范性。根据过磅明细核对送货单、过磅单、车间抄码单、存放证等单据是否收集齐全；审核送货单、过磅单、收货人签字是否清晰、齐全；审核存放证相应收货部门签章是否齐全；审核磅差计算是否准确；审核单据有无涂改迹象；审核过磅单与称重系统过磅汇总记录是否一致；审核材料报验单是否合格，且物资报验单信息真实有效；审核检验结论为不合格的材料相关部门是否办理相应手续；审核辅助材料送货单是否为两名仓管员同时验收并签字确认。第八十条 货物收条的编制方式引采购到货通知单编制货物收条进入ERP系统，打开“供应链”模块，库存管理→入库业务→采购入库单，在功能栏，选择“生单”，选择“采购到货单（蓝字）”→查询选择条件→采购到货单列表→在列表第43 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度供应商栏填写供应商全称→确定→到货单生单表头 →选择相应到货通知单。引采购订单编制货物收条进入ERP系统，打开“供应链”模块，库存管理→入库业务→采购入库单，在功能栏，选择“生单”，选择“采购订单（蓝字）”→查询选择条件→采购订单列表→在列表供应商栏填写供应商全称→确定→到货单生单表头 →选择相应到货通知单。第八十一条 进仓凭证审核供应部将供应商开具的发票与货物收条供应商联核对无误后，交由仓库办理进仓手续。采购货物是一票结算的，只能开具货物增值税专用发票或普通发票。仓库在结算发票前应对进仓凭证进行审核。①审核增值税专用发票密码区字迹是否清晰、无出加密区域的现象；②审核发票上供应商加盖的发票专用章是否清晰；③审核收货单位名称是否与公司信息一致；④审核材料名称是否为供应商实际供货名称；⑤审核供应商发票上所开具的材料数量、单价、金额是否清晰，与公司实际收货、货物收条信息是否一致。第八十二条 进仓单编制及审核1.材料进仓单主要用于处理供应商提供货物的发票， ERP系统根据采购发票确认采购成本，并据此确定应付账款。专用发票和普票应分开处理。进入ERP系统，打开“供应链”模块，采购管理→采购发票→专用采购发票或普通采购发票。引对应的货物收条，保证发票金额税额与收条必须一致。进入ERP系统，打开“供应链”模块，采购管理→采购发票专用（普通）采购发票→双击进入采购发票，在认真核对发票信息无误后→点击结算后，在进仓单左上方显示红第44 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度色字已结算印章，发票结算完毕。结算发票前需认真核对发票与进仓单数量、单价、金额、税额完全一致。如数量、单价一致而因四舍五入造成的税额、不含税金额不一致，开具调整单进行调整，严禁对原货物收条进行修改。发票数量、金额与进仓单不一致，应先自查，认真核对收货数量及单价，如属我方工作失误造成的，应告知材料核算会计并核实后方可进行调整。如是供应商发票开具错误，应退票给供应部，由供应部联系供应商进行处理。发票须有供应部经办人、经理签名，以示对发票的单价核对无误；开具进仓单的仓管员、仓库主管签名，以示对发票的数量、金额核对无误；财务经理签名，以示对发票合法性确认。第八十三条 原材料成本费用归属，为正确归集和分摊成本、费用，出库类别划分如下：1.用于管桩实体制作所耗用的主要原材料，出库时应计入“生产成本” ；用于固定资产维修领用的主要原材料且未达到资本化条件的出库时应计入“维修费用” ；其他领用根据其用途按使用的项目计入“制造费用 -其它、在建费用、研发费用、后勤费用、其他业务支出”。①在仓库报表编制中本月发出相应的统一归集到“生产成本、制造费用、在建工程、管理费用、其他业务成本”；②在编制会计分录时，统一归集到会计科目“生产成本、制造费用、在建工程、管理费用、其他业务成本”。维修费用是指为保证生产的正常运作而对机械、设备等进行合理的维护和保养所产生的领用材料的费用。①出库时开具材料出仓单，出库类别选择“维修费用”；②在仓库报表编制中本月发出，统一归集到“管理费用-维修发出”；第45 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度③在编制会计分录时，统一归集到会计科目“管理费用 -修理费”。物料消耗是指为了生产管桩产品所消耗的各类辅助材料。①出库时开具出仓单，出库类别统一选择“物料消耗”；②在仓库报表编制中本月发出，统一归集到“制造费用-物料消耗”；③在编制会计分录时，统一归集到会计科目“制造费用-物料消耗”。劳动保护费是指为保证生产发生的所有安全劳保材料的费用。①出库时开具出仓单，出库类别统一选择“劳动保护费”；②在仓库报表编制中本月发出，统一归集到“制造费用-物料消耗”；③在编制会计分录时，统一归集到会计科目“制造费用-劳动保护费”。制造费用-其它是指部分非生产管桩（除固定资产维修外）所用的主要原材料以及辅材其他物资的所有领用。①出库时开具出仓单，出库类别统一选择“制造费用—其它”；②在仓库报表编制中本月发出，统一归集到“制造费用-物料消耗”；③在编制会计分录时，统一归集到会计科目“制造费用 -物料消耗”。后勤费用是指后勤部门用于非福利方面所领用的材料。①出库时开具出仓单，出库类别统一选择“后勤费用”；②在仓库报表编制中本月发出，统一归集到“管理费用-后勤发出”；③在编制会计分录时，统一归集到会计科目“管理费用 -物料消耗”。后勤福利：指管理部门用于福利方面所领用的安全劳保材料。①出库时开具出仓单，出库类别统一选择“后勤福利”；②在仓库报表编制中本月发出，统一归集到“管理费用-后勤发出”；③在编制会计分录时，统一归集到会计科目“管理费用-劳动保护费”。研发费用是指对某项机器或设备通过技术改造且能在预期内达到提高效率、降低成本第46 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度的目的，以及研发部门所领用的材料。①出库时开具出仓单，出库类别统一选择“研发费用 ”；②在仓库报表编制中本月发出，统一归集到“管理费用 -研发发出”；③在编制会计分录时，统一归集到会计科目“研发费用 /费用化支出/材料”。在建费用是指用于核算企业的基建、固定资产安装等自建工程所领用的所有材料，完工后直接转入固定资产。①出库时开具出仓单，出库类别统一选择“在建费用-**项目”；②在仓库报表编制中本月发出，统一归集到“在建工程”；③在编制会计分录时，统一归集到会计科目“在建工程”。其他业务支出是主要用于反映内部各公司之间的材料调拨或销售，部分对外的材料销售，以及除此之外的其它领用（如营销部门领用发往工地的抱箍、桩尖、连接卡等）。①出库时开具建华销售出仓单及外卖单，销售类型选择“外卖材料或废料”；出库时开具出仓单，出库类别统一选择“其他业务支出”；②在仓库报表编制中本月发出，统一归集到“其他业务成本”；③在编制会计分录时，统一归集到会计科目“其他业务成本 -外卖材料成本”。在编制会计分录时，统一归集到会计科目“销售费用 -其他销售费用”。第八十四条 出库及外卖业务材料出仓单的开具，进入ERP系统，打开“供应链”模块，库存管理→出库业务→材料出库单。材料物资外卖单的开具，进入ERP系统，打开“供应链”模块，销售管理→销售出仓单及外卖单→建华管桩材料物资外卖单/废料物资外卖单。销售类型可以选择“外卖材料或外卖废料”，相应选择正常或退补标志。自加工材料的转化，进入ERP系统，打开“供应链”模块，库存管理→出库业务→其第47 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度他出库单，选择“建华管桩材料其他出库单” 。第八十五条 计划用量核算管桩中的混凝土材料（水泥、磨细砂、矿粉、减水剂、中粗砂、碎石）按照各公司技术部所制定经技术部经理审核的书面实时配方参数表计算其定额用量。核算定额用量以技术部日常提供的配方参数为依据，杜绝技术部对车间配方调整而未及时书面通知仓库或月底一次性汇总提供配方参数。混凝土立方数=(每条管桩的体积+0.25*每米管桩的体积)*体积系数(当该管桩不为接桩时，0.25系数取值为0。)其中：每米管桩的体积=3.1415926*壁厚*(管桩直径-壁厚)每条管桩的体积=每米管桩的体积*管桩的长度胶凝材料用量＝混凝土立方数*胶凝材料比重①水泥用量＝胶凝材料用量*水泥掺量②磨细砂用量＝胶凝材料用量*磨细砂掺量③矿粉用量＝胶凝材料用量*矿粉掺量④减水剂用量＝胶凝材料用量 *减水剂掺量∕减水剂含固量（统一需转换成 100%浓度的用量）其中：胶凝材料一般取 420~470kg/m3中粗砂用量=混凝土立方数*[混凝土容重-胶凝材料*（1+水灰比+减水剂掺量）]*砂率（1-黄砂含水率）其中：混凝土的容重通常取 2450kg/m3~2550kg/m3；体积系数一般取 1.06~1.09；砂率为30%~36%；水灰比一般取30％。碎石用量=混凝土立方数*[混凝土容重-胶凝材料*（1+水灰比+减水剂掺量）]*（1-砂率）/（1-碎石含水率）第48 页共57 页建华管桩集团收发领存管理制度黄砂、碎石含水率集团统一取值为：黄砂3％，碎石1％。7.4~8米管桩为接桩，其混凝土的用量在计算时，每条管桩增加0.25米管桩的混凝土用量。如部分公司通过提高管桩的体积系数来增加混凝土用量的， 在计算时则不加入 0.25米的混凝土用量。8.PC钢棒用量：单条管桩中 PC钢棒的定额用量=每米重量*下料长度*主筋条数。说明：PC钢棒的下料长度根据各公司技术部的规定取值；主筋条数为该规格管桩的实际主筋的条数；每米米重集团统一取值为：7.1钢筋为0.314kg/m、7.1-1钢筋为0.332kg/m、9.0钢筋为0.502kg/m、9.0-1钢筋为0.530kg/m、10.7钢筋为0.707kg/m、12.6钢筋为0.981kg/m。如实际钢棒每米重量与此标准相差较大，各公司当月则以技术部检验出的平均值为标准，由技术部负责人签字作为损耗分析的依据，但仓库不得以此作为定额计算依据，不允许随意调整定额计算参数标准。螺旋筋用量：单条管桩中螺旋筋的定额用量=每米螺旋筋的重量*每圈长度*管桩螺旋筋的计划圈数。说明：每米螺旋筋的重量集团统一取值为： 4.0为0.0986kg/m、5.0为0.154kg/m、6.0为0.222kg/m；每圈长度=3.1415926*（管桩Dp值+钢棒直径+螺旋筋直径）；定额圈数=两端加密区长度/加密区间距+（管桩长度-两端加密区长度）/非加密区间距-2；螺旋筋产量=6.5线材*98.8%。如实际线材每米重量与此标准相差较大， 各