采购计划管理办法采购计划编制准则采购计划审核规定

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档采购计划管理办法采购计划是执行公司采购预算的重要组成部分和环节。认真编制采购计划是公司采购工作具有计划性和有序性的前提保证，是各部门、单位提高自身理财水平和增强公司采购意识的有效途径，为规范和统一公司采购工作程序，加强公司采购计划管理，形成有效的采购机制，特制定本办法：一、总则⑴本办法以加强公司采购预算执行工作，增强采购计划管理，提高采购效率和采购质量，降低采购成本为根本目的。⑵本办法所指采购计划是指由公司各部门、单位依据生产需要反映各单位货物、工程、服务类采购需求及实施要求，并逐级上报、审核、执行的采购计划。⑶公司各部门、单位应当落实好采购计划编制工作，完善部门内部采购计划编制业务流程，明确计划编制责任人。形成统一的采购计划及编制、审批程序。二、采购计划的编制⑴计划人按照公司预算中本部门的各项需求，编制《采购计划表》。不同类别的物资计划应分别编制不同的《采购计划表》，《采购计划表》必须统一格式可手写可机打，模版为附表1。⑵因特殊情况采购外国整机设备、备件、配件及服务的，需由国家权威认证机构予以确认并出具证明；或组织专家论证，并向公司相关领导提供书面申请和专家论证意见书。三、采购计划的上报《采购计划表》由计划人逐级上报公司领导。四、采购计划的审核⑴部门负责人对计划人提交的《采购计划表》进行逐一审核并签署审核意见。审核未通过的，出具审核意见交计划人调整后再提交上报。⑵部门负责人审核签字确认后将《采购计划表》提交该部门分管领导审核并签署审核意见。审核未通过的，出具审核意见交计划人调整后再重新逐级审核提交上报。⑶计划提交部门分管领导审核通过后，再将《采购计划表》提交采购部门由采购部门核对库存量、比价、划价。采购部门应将《采购计划表》连同比价表（至少向两家以上供货单位询价并签字盖章确认）由采购部门负责人签字确认后送采购部门公司分管领导签署审核意见。审核未通过的，出具审核意见交计划人调整后再重新逐级审核提交上报。⑷计划人将经逐级审核签字的《采购计划表》、询价表、比价表、合同样本一起报总经理审核并签署审核意见。审核未通过的，出具审核意见交计划人调整后再重新逐级审核提交上报。五、采购计划的下达各审核人均签字确认后计划人将《采购计划表》、比价表、采购合同样本交由相应的采购部门（供销部、机动科、公司办等）。由采购部门内部下达采购通知。六、采购计划的编制准则⑴采购计划每月允许编制两次（月初、月中），月初编制上半月采购计划，月中编制下半月采购计划，严格控制临时采购计划。⑵采购计划中所涉及的名称、型号、单位、数量、用途等都必须认真填写完整，要清晰，不可涂改或者添加。⑶采购计划应严格按分类和顺序编制，同类别物资的采购计划应归并在一起。不同类别物资的采购计划应分别编制。⑶采购计划所涉及采购项目原则上不得指定货物的品牌、服务的供应商；采购形式和采购方式应符合相关规定。⑷计划人应严格保证采购计划的准确性。按计划采购完成后，当月领用量必须完成采购量的80%以上，避免造成库存积压。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档制度名称采购计划管理制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为规范工厂采购计划的管理，确保编制好的物料采购计划能够满足生产需要并且保证库存物料数量的经济合理，特制定本制度。第2条本制度适用于工厂采购部在编制采购计划、采购预算时的管理事宜。第3条采购计划管理的原则。1．与工厂经营目标一致原则。2．满足生产经营需要原则。3．经济合理性原则。第2章管理单位及部门职责第4条销售部负责提供已预定的销售订单清单及销售预测计划。第5条质量管理部、技术部负责提供下期生产计划中各部门工作中所需要的物料清单。第6条仓储部负责提供仓储物料的存量报表及各种物料的安全库存报表。第7条生产部负责提供不同阶段的生产计划及生产物料需求清单，并注明各种物料的需求期限及预估价格。第8条采购部作为物料采购计划的管理单位，负责物料采购计划的编制、采购预算的编制、供应商的认证、采购进度计划的执行及采购计划的其他管理事宜。第9条财务部负责提供上期或上年度的物料单价、次年度汇率、利率等预算基准，并负责采购部所编制的采购预算及采购费用支出的审核。第3章采购计划编制要求第10条采购计划的编制依据主要包括以下七项内容。1．销售计划。2．生产计划。3．其余各部门的物料需求计划。4．物料库存报表。5．购买物料的厂商及市场状况。6．采购计划的历史数据及上期执行状况。7．工厂资金供应能力及采购预算。第11条采购计划的编制原则。1．量力而行原则。编制的采购计划要严格按照预算执行并考虑到工厂的及时支付能力。2．适度超前原则。编制采购计划时要充分考虑物料的先进性，考虑物料的现实需求与前瞻需求，在工厂财力允许的情况下，适度提高采购物料的余量与内在品质。3．成本经济型原则。编制采购计划时充分考虑采购物料与其后续成本支出，按照降低采购成本的总要求，合格地确定规格型号等具体的技术参数。4．物料分类原则。编制采购成本时需要将采购的物料按照轻重缓急分为不同的等级，对重点物料或急需物料要确保优先安排采购。5．提高采购整体效益原则。（1）对采购价格容易随季节变化的物料，编制采购计划时应将其安排在价格处于低谷的淡季进行采购。（2）对相近或相同的物料采购，编制采购计划时尽量安排一次性采购。（3）对经过认证能够满足工厂需求的供应商，编制采购计划时尽量将不同的产品安排在一个供应商名下进行集中采购。6．落实采购预算原则：采购预算表规定的范围和项目必须列入采购账户，采购物料的数量和资金来源必须与采购计划相对应。第12条采购计划的内容。1．采购物料的数量、技术规格、参数及要求。2．采购物料的价格及供应商。3．采购物料在生产中的投入使用阶段。4．采购的全部物料划分模块的标准及每个模块下包含的项目。5．编制每个采购模块在采购过程中各个阶段的时间表，并根据每个模块的采购时间表确定全部采购的时间表。6．签订采购协议时所用的合同类型。7．整个采购工作的协调管理工作。第13条销售部门及生产部门应在每年12月25日或每月的27日之前将下年或下月的销售计划、销售预测和生产计划、物料需求报送采购部，方便采购部编制采购计划及采购预算。其他部门的需求计划按照生产部计划的报送转交时间统一报告给采购部。第14条采购部在收齐所有的物料需求信息后，应根据工厂产品的行业特点、实际工作需要及工厂目前的物料配置，认真分析物料的需求情况，并结合工厂的财务状况对物料的需求采取必要的调整措施。第15条采购部编制采购计划之前必须根据收集、整理的资料编制采购预算，采购计划的编制要严格控制在采购预算的范围内。第16条采购部制订出的采购计划草案应征求各个生产车间及相关部门的意见，各生产车间及相关部门根据工作实际情况分析采购计划的可行性并提出建议或意见。第17条采购计划中每种产品的供应商必须经过工厂的认证，对于无认证供应商的处理如下。1．在产品上必须注明供应商未经工厂认证，提供不少于两家的备选供应商。2．编制出详细的供应商认证计划及进度安排，作为采购计划的附件一并报主管副总及总经理审核，但此项事宜不得影响产品的按时供应。第4章采购预算的编制第18条工厂的采购预算必须与工厂整体的预算相吻合，不能独立于整体预算之外。第19条采购计划中的采购预算主要以工厂进行生产和经营所需的原材料、零部件、备件等为主，生产设备和工程材料则另行编制单独的采购预算，不包括在计划期内的采购预算中。第19条编制采购预算的目标。1．采购部门凭采购预算进行采购和控制采购用款支出。2．方便财务部门据此筹措和安排采购所需的资金，保证资金支付的准确性与及时性。第20条采购预算的编制依据。1．计划期间生产所需的物料数量。2．预计的物料在期末的库存量。3．本期计划末结转库存量。结转库存量由仓储部门和采购部门根据各种物料的安全储备量和提前采购期进行确认。4．物料计划价格。物料计划价格由采购部门根据物料的当前价格，结合可能影响物料价格变化的因素确定。第21条在编制采购预算时要充分考虑到影响采购预算的因素，其具体内容包括以下六个方面。1．采购环境。2．工厂销售计划。3．用料清单。4．存量管制卡。5．物料标准成本的设定。6．工厂的生产效率。第22条采购部门要根据物料采购的具体内容，选择包括固定预算、弹性预算、滚动预算、增量预算、零基预算、定期预算等合适的采购预算方法。第23条采购部应采用目标数据与历史数据相结合的方法确定预算数，并据此编制采购预算草案，递交财务部进行审核。第24条采购部应与财务部进行协商，在充分考虑到企业的现实状况