尊品财务管理制度

财务管理制度第一章资金管理为规范公司财务、会计、税务、成本方面的核算与管理，加强对公司各项财产、物资的监督，完善公司的内部控制制度，及时、准确、全面地反馈对公司经营活动的信息，给投资人、管理者的决策提供信息支持，根据公司的经营宗旨、目的及公司章程，制定本制度。本制度所指的资金包括库存现金、银行存款、其他货(一)公司必须遵守国家颁发的现金管理条例和结算制度。款项；支付给不能转账的集体企业或城乡居民个人的劳务报酬和购买物资的款金业务收入需及时缴存银行，不得坐支现金。现金。其它部门或个人不得以任何形式设置小金库。公司保险柜不得为私人保(七)出纳每月结账后须制作一式两联《资金结算表》交会计对账，会计核对无误后(八)财务经理要定期或不定期地进行现金盘点。(一)公司开立银行账户必须经过总经理批准，不得私自开立银行账户，也不得转租 学校长三年任期述职报告或转借银行账户。银行存款账户的使用要严格按照人民银行支付结算管理办法(二)财务印鉴与重要空白凭证要分开保管，相互监督。(四)公司重要空白凭证主要指支票。重要空白凭证使用须进行登记。，分清责任，按有关规定处理；专人逐笔核对银行对账单并编制银行存款调节表。第二章固定资产管理 学校长三年任期述职报告更新、一、固定资产的监督、控制及成本的核算及控制(一)固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产、经营主要设备的(二)购置固定资产时，应填制申请单，由总经理批准后方可购买。购置价值很高的大件固定资产时，应事先作可行性分析，并对未来的市场、收入、成本费用等情况作出预测，最终由总经理决策是否购买。(三)供应商送货后，应由使用部门对该固定资产进行验收，质量合格后出具验收报告，否则予以退货或其他方式解决。验收合格后方可请款。(四)固定资产报废时，应使用部门及责任人填制固定资产报废申请单，说明报废的原因、并预计残值收入，经总经理核准后，方可报废。若因责任人使用不当或其他非正常原因造成报废的，应追究当事人的经济责任。(五)固定资产遗失时，由使用部门及责任人提出书面报告，说明事件经过、是否有其他责任人，再呈报总经理由总经理批准，并决定责任的归属及承担方式。(六)财务部对公司所有的各类固定资产，应列出固定资产明细表(作为财务报告的附表)，需要反映出各固定资产的购入日期、存放位置、原始价值、折旧额、净值等信息。(七)为加强责任制，对公司所有固定资产，实行责任到部门，由各部门负责人对该部门所使用、保管的固定资产进行签收登记。部门负责人可再安排本部门的其他人员具体负责。(八)每年年终时，由财务部负责组织各部门，对公司所有固定资产进行大盘点，并与账面数字进行核对。盘亏的固定资产，除有正当原因外，由所属部门及责任人承担相应的经济责任。第三章财务报告与财务分析(一)财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务 学校长三年任期述职报告(二)年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括：2、财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事(一)财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务部应对公司经营状况和经营成通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供依据。据(二)总结和评估本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：1、经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率；2、经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。第四章会计档案管理制度归类 学校长三年任期述职报告的分类(一)会计档案可分为：账簿类、凭证类、报表类、工资表类、其他类等五大类。(二)分类要清楚，分类方法前后要一致，不得随意变动。(三)会计档案的整理归类成卷。(四)会计凭证的整理归类成卷。(五)记账凭证按编号顺序排列，原始凭证，按记账凭证大小折叠整齐，按月组成。(六)会计凭证的装订要规范，一律左侧装订。(七)填写会计凭证封面和卷脊，应统一规定填写方式。三、会计账簿的整理归成卷(一)会计账簿每年年终结算后打印，需打印总分类账、明细账(应收应付明细账、(三)会计报表：会计报表按月份、年度分别装订。会计报表的卷皮、卷内目录、备(四)工资表：工资表按年度结合组织机构立卷，工资表的卷面应注明部门、年度、(五)其他类：按名称、重要程度结合时间立卷(六)填写案卷宗封面、卷脊、备考表项目时，要选用质量好的墨汁或碳素墨水，有(七)会计档案在装订前要去掉金属物，大小规格不一的要去边、裱糊、折叠整齐，遇有破损、缺页要进行修补，用线绳装订结实。。(三)档案部门对接收会计档案，原则上应保持原卷(盒)的封装，个别需要折卷重新整理时，应征求财会部门的意见，并与财会人员共同拆卷宗整理。 学校长三年任期述职报告排列编目(一)会计档案的排列。(二)会计凭证：按时间顺序从月度开始到年度为止。(三)会计账簿：按年度顺序排列，年度中再按总账、日记账、明细账顺序进行排列。(四)会计报表：一般按年、月顺序排列。(五)工资表：按年度结合时间顺序排列。(六)其他类：按重要程度结合时间顺序排列。(七)会计档案的编号：会计档案的编号来用分类编号的制度。账簿、报表、工资表可根据案卷数量的多少面定，原则上一个阶段内不超过三位数；数量较多的会计凭证档案采用一个年度编一个流水号的方法。(八)填写会计档案目录：会计档案按类以卷为部门填写案卷目录。案卷目录的填写档案的保管期限(一)会计档案的保管期限分为永久、定期两类，其中定期保管期限分为三年、五年、的第一天算起。其中工资表暂定为永久。(三)销毁会计档案审批表和销毁清册遵照公司有关规定。第五章会计人员工作交接制度会计人员工作岗位调动和离职(一个月以上)，必须在本部门负责人规定的期限内， 学校长三年任期述职报告准备工作(一)已经受理的经济业务，尚未填制会计凭证，应填制完毕；尚未回复的事项，应(二)尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额上加盖本人名章。(三)整理应该移交的各种有关资料，对未了的事项要写出书面说明材料。(四)编制移交清册，移交清册上应有交接双方和监交人的签字、盖章，还应列明监、业务交接的具体要求(一)现金、有价证券要根据账面余额清点移交。如发生账实不一致时，要在规定的(二)银行存款账户余额与银行对账单核对相符。银行对账单的余额调整表必须经银(三)会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏，如有短缺，(四)各明细账户余额与总账及有关账户必须核对相符；各种财产物资账面数与实物相符，如发生账实不相符应查清原因，并在移交清册中注明。(五)对于移交的未了的会计事宜，由接替人继续办理。但在移交后发现原移交人经办处理的会计业务有违反会计制度和财经纪律的问题，其责任仍由原移交人负(六)接替的会计人员应继续使用移交的账簿，不得另立新账，应保持会计记录的连(七)交接完毕后，交接双方和监交人要在移交清册上签名或盖章。清册一式三份，交接双方各执一份，存档一份。 学校长三年任期述职报告交接过程中，在严格按规定办理移交手续的同时，要注明直接责任人不能直接(九)由于临时需要，会计人员在短期内(一个月之内)离开本工作岗位，由指定的人员代理工作，亦可不办理正式的交接手续，但必须做好业务工作的衔接。第六章现金借款和报销费用管理制度(一)员工可根据实际情况需要，经批准后可向公司借支现金以开展业务。现金借款(二)借款程序：是否有未清借款，于借款审批单上签3000元以下(含3000元)的临时借款由财务经理审批，3000元以上临时借款及备用金借款由总经理批准。出纳支付现金，借款人签收。按借款用途合法使用，不得挪作他用。1、临时借款原则上不得超过两周，特殊情况可在财务经理的批准下适当应对逾期借款进行追收，追收不果借款申请事实审查历史借款检查使用借款还借款部门负责人财务经理/总经理经办人经办人经办人 学校长三年任期述职报告(一)报销单据要求：1、员工报销须取得合法、有效凭证(发票)，发票上须加盖销货单位的[财务专用的，必须另附正式明细单；发票上必须有事项发生的明确日期；任何修改过的发票都不予报销。需办理入库手续的物料，需附《采购审批单》和《入库单》销单据粘贴单》上，不得使用订书钉。对不合格的报销单，财务部有权要求退(二)报销程序：费用报销申请事实审查财务审查审查费用发生的合理性和真实性。关人员是否签章)、合法性(票据的合法性和真实性)、准确性(计算的准确1、报销领款时间定每月两次，月初月中各一次，具体领款时间由出纳通 学校长三年任期述职报告2、付2、付款前，出纳复核单据，原则先冲3、付款后，出纳于《费用报销单》上签章并在单据上盖[付讫章]，并及出差管理(一)因公务需要，经批准后，员工出差可报销额度下相关的费用。(二)出差可分为公务出差和培训。市内办公不属于出差，未使用公司车辆的可报销交通费用，一般以公共汽车票为主，特殊情况需报主管领导批准。(三)公务出差原则上只