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文档简介

企业财务预算管理制度企业财务预算管理制度一、总则为规范企业财务预算管理，提高预算编制的准确性、规范性和科学性，在现有财务管理制度基础上制定本制度。二、预算管理组织机构1、公司设立预算管理部门，专门负责企业预算管理工作，包括预算编制、执行、控制和分析等。2、预算管理部门应设立预算编制组、预算执行组、预算控制组和财务分析组四个组，分别负责各自的工作。三、预算编制管理1、立项阶段预算编制针对公司的各项投资项目进行预算编制，明确项目的总预算、各阶段预算和每一项费用的细目。立项预算编制应前期调研、现场勘察、资金需求等方面的分析，确保编制的预算的科学性和准确性。2、年度预算编制对全公司设定预算目标，各处室、部门针对目标制定年度预算计划，统一交由财务部门进行汇总核算，最后形成公司年度预算。3、预算审核和批准预算编制审核应分级审核，各个处室、部门进行初审，财务分析组负责复审核，预算管理部门负责最后审核并提交领导审批。预算批准应进行签字确认，形成正式的预算计划。四、预算执行管理1、预算执行授权各部门在总预算授权范围内，根据细节和实际情况对各项预算进行细化，制定各自的预算细则，以实现预算目标。2、预算执行查看预算管理部门应定期对各个部门的预算执行情况进行查看、收集，每次查看定期进行记录。3、预算执行调整根据实际情况和经济周期的波动等因素，预算管理部门可以进行适度的预算调整。五、预算控制管理1、预算控制目标预算控制主要以实现预算目标为目的，避免财务流失、避免经济损失、防范财务风险等。2、预算控制手段预算控制手段主要包括费用监控、资金控制、权责分明等。3、预算控制指标采用综合指标评估和对比分析方法，对公司预算执行情况进行一个客观的评估，应选择一些能够反映企业经济效益的指标进行预算控制。六、财务分析管理1、财务分析目标通过财务分析，进行全面、长远、动态的经营管理分析，为全公司经营决策提供参考和决策依据。2、财务分析指标应选取一些相对权衡合理、反映经营状况的财务指标，以引导全公司经营活动和经济效益提升。3、财务分析方法采用各种分析方法，如比较分析、时间序列分析、回归分析等，对财务数据进行分析和比对，形成综合性分析报告。七、附则1、本制度适用于本公司及其全资子公司。2

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