山西漳泽电力 财务管理制度

山西漳泽电力股份有限公司内蒙古分公司规章制度发布通知2009年第1号《山西漳泽电力股份有限公司内蒙古分公司财务管理制度》已经于2009年6月21日通过，现予发布，自发布之日起施行。总经理二〇〇九年六月二十一日嘱规章制度控均制表标制度名称喂山西漳泽电寿力股份有限掠公司内蒙调古医分公司追财务管理制维度件制度编号匹ZZNMG使YW-02酒-01同版本网签发日期罪起草人盾下次评审日疮期恋部门审核妖分管领导核说签积签发人戏是否修订幅2009娘2009桃.6策范旭波膊2010.下6晴吴美春可张玮齿王爱华瑞否抄此诸次悄修严订悔的句主而要肉内蚕容冲解释桨部门避制度艺实施谎及完眨善执仅行人父山西漳泽电祝力股份有限积公司内蒙古婶分公司虏财务管理制帝度乱（试行）1目的肝规范寨山西漳泽电氧力股份有限扔公司内蒙古榜分公司（以浑下简称公司丝）驼及各代管单荡位散财务管理和愿会计核算工摘作，乳严肃财经纪熊律,捆有效利用资谣产，提高经板济效益，防畏范经营风险蛙，保证会计揭信息的真实世、合法、完蚊整。商2万适用范围桥本办法适用贵于尸山西弊漳泽电力股祥份当有限公司赢内蒙古分公领司智各代管单位晚财务管理工敏作穿。3总则赵3.1缝公司全体要贞从思想上切领实加强财经崭法规意识，伶遵守财经纪景律，坚决执劳行会计法规吊。霉3.2隔财务人员必中须按照《企胳业会计制度隐》以及国家私有关的财经切制度办理各刊项经济业务苗，严格执行泽财务计划，誓认真汤遵守财经纪朽律，掌握各个项费用开支科范围和开支拌标准，划清须资金渠道，赵合理使用资咬金。锅3.3刑忍公司薯各项费用缎实行预算管镜理，骑由蠢公司围总经理负责连审批。册4朴扯财务管理规煌定升4.1融严格费用报发销审批手续亲。凡需填制虫费用报销单哭据的经济业川务,其费用虽报销单据上己必须要有经凝办人、公司杜领导的签字咬,属购买实妈物的应有验饭收队、证明补人签字。拨4.2尊优严格执行现燥金管理条例堪。凡在本市块一切经济业蹄务金额在1透000元以陡上的，姓应当咳使用转收账商支票；外地摩采购零星物欢品使用现金阶时，金额不义得超过径5川000元。堂确因急需时闻,经公司领胃导批示另行炸核定。堵单笔现金支炭出超过20孙00元（含谁2000元汤）时，置需预提前一天通脑知出纳。壮4.3目茅办公费用管塘理巾言累固定小电话费由公剧司统一管理轿，并根据各逝专业的业务冬量情况核定驾话费察金林额坊。科4.3.练3拴拒印刷费、皂计算机耗材扬将根据各观专业怒的业务情况斯核定每台计迫算机所需计姻划嫩，由炉综合管理部蹲统一管理包。辉纤貌严格控制报乖刊费支出，袜娱乐性报刊吗一律不予订戚购亲。疾4.4浑低差旅费管理槐谋爆各专业要严扇格控制出差折人数和天副数。对于能殿够用电话、扁传真、信件敢解决的,躲不得臭派人出差。鞠象本出差人员原句则上不准乘餐坐飞机和软养卧，特殊情绑况蚂须经搂总经理批准傻。醒4.5布甲业务招待费课管理率女描业务招待费宣必须本着节戏俭的原则，数由公司专人帅登记，招待叠费发票单位仅、日期要填蒜写完整。荷4.6挣被原始发票管年理污4.6.侨1剩塔一切保经济业务款收付款项必芽须要有合法饼的原始单据典。邪4.6.雄2楚凡在外取得探的发票必须椅是筋印有税务部宫门监制章劈的眉统一发票，测行政事业单敞位收费必须梳使用有财政苏部门监制章炉的统一票据毯。框4.6.粱3隆批属购买实物崇的发票必须奖写明日期、首购买单位、蒜品名、数量泄、单价、大粗小写金额、谜出据人签字麦等，同时必批须具有出据晴单位发票章博。叙袜陷发票内容与外发票类型要塘相符，串用咱发票的财务仿不予办理报忍销手续。解4.6.宰5魂乘公司超自制原始单牵据要符合财吊务制度规定梁。祝炕挣不论单据来倡源如何，如恩有涂改或以院白条代替原睁始单据以及爆笔迹字体不生一致的，财悉务不予报销段。抽4.7叮衣物资采购管堂理上4.7.纪1倡公司的实物胞性采购墨由综合管理扔部统一采购敞。拦篇办公用品的芒采购首先由梦各部门提出泥计划申请交楚由综合管理结部统计后统窑一定期购买蛾。障综合管理部恳应按期提出钩物资采购申贡请单，注明躬使用部门、概使用人、购上买物资名称最、薄数量、单价忧、金额等报办财务资产部耍审核、公司没分管财务领汇导、公司总耍经理批准后菜进行购置。价4.7.托3曾酬物资采购应盈本着质优价惰廉的原则，宣价格不得高铅于市场价,显财务人员对取价格穿进行监督失审核宗，腿凡因采购实臭物给公司造瓦成经济损失拜的由探负责物资采仍购个人负全矿部责任，因酒财务人员对盛价格审核不弱严造成损失蛮的，承担连袍带责任。研之月办公用品、药劳保用品等彩物资的发放精应由主管部艇门、分管领容导、公司总尖经理审批后狂予以发放。借综合管理部村设立办公用跌品、劳保用篇品等物资保此管员，建立杰实物台帐，嚼记录并登记较物资入库、卖出库明细帐办，财务人员谎按月稽核其申台帐。子寇摧公司办公车悟辆实行定点剩加油，综合仅管理部按照仗每部车辆的倒平均油耗和同预计公里数石按月发放油货票，月末与邪加油站进行倍核对统计后子，填写费用蛾结算单，经牵部门经理、妈财务资产部铜经理、公司驳分管财务领怀导、公司总茫经理批准后惊，财务人员闷进行内统一新结算。奇并由综合管懒理部、财务速资产部起按恢月根据每部昼车辆的爆实际行驶公喂里数进行检堤查考核扫，如无正当核理由超额加叫油的，其费熔用从其责任浊人工资中扣卫除扇。愉龙捏司机去外地麻出差，需中扑途加油的，医可在出差路嚼途中就近加寻油。啦货车辆维修亿保养费，由伴综合管理部斑按年核定，话并建立台帐道进行登记。础何4.7.廊8洒凡属专项费扫用购置的设丽备,必须在活发票到位办漏理完入库手促续后方可办橡理出库手续忽，由专人建胃立专项俱账窄户进行管理因。构成固定训资产的,距执行相关固倡定资产管理鹿办法的规定惩。石4.8工牢程管理踏驱友各项工程庆必须签订施赔工合同，同痰时要皆落实资金来拳源。漠捡工程款项的倡结算,必须刺由翅相关专业值专工杯签注意见,今出具缠竣工验收反决算资料，牢经嗽公司分管领糠导、分管财板务领导、甜公司氧总经理审批矮后，财务方纱可结算。彩坐各财务要严格皱按照合同规只定支付工程悼价款，凡合炸同规定留有杏质保金及水评电费的，财轿务应足额扣心除。丝4.9膀慎付款规定冠哭收款单位必棉须同出票单雨位一致胜，杀出票单位必宰须与合同单尚位一致。题燃僚合同执行中雕途，如单位此名称发生变班更，必须由浴当地工商管傲理部门出据匙证明；开户胳银行发生变幕更，必须由具当地人民银东行出据证明宾或提供变更银后的银行开颠户许可证；库账芳号发生变更卵，必须由开耳户银行出据户证明。枯原单位发生踏分立、合并找等事项的，猴必须提供债钞权、债务划湖分的法律文武件。暂4.1亩0湿肃福利费管理幼4.1冰0芒.1浑匙凡涉及广大液职工利益的研开支，由公应司制定预算贸，统一安排识支出。他4.1干0唐.虫2浙娘职工外出看茶病差旅费不此予报销。弟4.11疏欧严格执行现余金管理制度宽，不得以办脱理公务为由漠套取现金去竹办理应转帐哈办理的业务先。其4.1震2事棋公司披的牵一切收入款皮项（如怨劳务收入票、废旧物资迷处理、内部追罚没款拥、税费返还涛等）必须上取交财务,对如于私自扣留驼者一律按财树政部