河北某光电公司财务管理制度

目录1、公司简介2、目前行业资料3、2001年度工作报告4、财务管理制度5、《组织结构图》6、经营情况预测7、一季度资产负债表、利润及利润分红表公司简介续河北纪元光生电体是国家新闻含出版总署批能准成立的定趁点光耍盘厂，是河勉北省科委批技准的技术密羡集型和资金戏密集型高新温技术企业，俱特许经营C杂D、CD-三ROM、V绸CD、DV珠D等各种光难盘的复制加油工。运公司成立于鄙1999年蛛7月，是由报河北省出版材总社控股，闭河北人民出扬版社、河北角科学教育出槐版社、方圆挪电子音像出硬版社、花山欲文艺出版社辆参股的有限狂责任公司。残注册资金5翼000万元陈，总投资9启000多万钱元。拥有多蛋条国际先进奶生产线，日惰产各种优质洁光盘20余宫万张，在国星内同行业占稼据重要位置渗。才公司于20器01年1月详通过ISO旋9002国存际质量体系究认证。目前氧正在进行I剧SO140蒜00环境管痕理体系申请苹认证工作，斯可望在20妈02年上半事年通过认证有。伶公司目前已斧取得自营进蜓出口权。吩优惠政策：猜被列为河北素省宣传文化或发展基金支医持项目；享转受高新技术金企业怕“议免二减三歌”滥及15%所活得税税率的煮优惠政策。区公司架构：僻与潮阳市信骗芬实业（集金团）有限公老司合作，在词北京成立了挡一个音像发唯行公司；与涂潮阳市信芬终实业（集团仔）晓、石家庄丽铃华商场有限每公司联合组融建了河北新疯丽华音像大法卖场；与福房建环球影视磨合颂作组建异形涌造型光盘切剪割车间。材组织结构：抄见附页《组纲织结构图》枕。辉人力资源：叶现有员工1狗50人，平币均年龄25罩岁，具有大它专以上学历亮的占80%俩，具有中级壁以上专业技饲术职称的占厦20%。设备状况：尿*5条复制舞生产线共9蚀个头，分别没为SUMI楚TOMO店SD30、核Nesta爆l银Discj汪et600嗓、KRAU米SSMA抓FFI注塑漏机和SIN群GULUS恳公司的SK婶YLINE通光盘生产线猴。琴*川田KA拣WATA干担料机。糟*Dr.S场chenk倾在线检测机米。低*CDC兔ATS/D坏VDCA科TS母盘子们盘离线检测绩机。霞*1台德国洋KAMMA改N15-4烟0型胶印机胳。饶*2台五色通双进双出丝螺印机。勇*1条荷兰业ODME公衔司AM20犬0母盘生产贺线（CD：昏8X；DV个D：3R）性。继*1套美国敢Sonic干公司制造的弊图像压缩设尿备。郑*10台日杜本造先进的冒光盘切割机骑。滑主要产品：密CD、CD灵-ROM、竟VCD、D惹VD等。腾特色产品：阴8cm域光盘、异形症造型光盘、利胶印DVD仆精品光盘、顺彩色光盘、灿电子门票、秩CD-CA销RD等。档主要客户：恋SIEME抚NS、清华捆大学出版社雅、清华同方买、北京正普截、北大方正炊、中国唱片辱总公司、人颂民教育出版侦社、联想集纯团、环球唱福片、上海声奸像、东莞友特光等。违市场战略：匠立足本省，古辐射周边，争进军全球市碌场。团发展目标：记构筑集编辑衔、制作、出倒版、复制、酸发行、销售舒于一体的音掩像产业链，烂发展纪元电免子音像集团欺公司，努力红打造耽“颈纪元的”吹品牌。塘目前行业资思料共2002年房是我国光盘但产业发展的允10周年，烂同时也是我长国加入WT摘O，开始进背入操作的第痒一年，许多厉国外的音像齿业、光盘企断业和唱片公胞司纷纷要求笑进入中国市倍场，他们看例中的是中国燕音像业巨大派的市场潜力违，由于中国糠的音像分销榜发行市场在天3年内逐步岸放开，虽然扰出版和复制个实行的是政夕府许可制度头，但目前国钢内音像业盗市版猖獗，正缘版节目供给杂不足和流通闷环节多、效代率不高，销偏售环节利润以过高等因素国都制约了音紧像的发展，宁而国内的光幸盘厂为了争项夺有限的市杏场空间，资复制价格是赢一路下滑，神但不管怎样匪，随着音像叶市场的逐步旬放开以及国聚外唱片业渗涛入，不仅给炊国内光盘复村制业带来了爪巨大挑战，费同时也带来肿巨大的商机茎，应该说，江光盘复制业搂已经开始进蒜入快速发展后的时代。淘目前中国的群音像业的现扯状是：我国位现有音像出酿版单位30天0家，复制添单位270告家，其中光谨盘复制单位躲66家，音到像制品批发坏单位142熄2家，零售验单位682感55家，出病租单位50言667家，竹放映单位2扁0135家机，总计14泛0479家既，也就是说话，中国音像节市场经营单连位的总数为炊14万家。托根据近年的捧统计，中国淘音像出版每哥年大约出版调两万种节目近，这些节目援的载体主要林为第一是盒撞带，第二放是VCD，排第三是CD掩，盒带目前止占有第一位箩的数量，但望是呈下降的毯趋势，VC谊D、CD和渠DVD呈上趁升的趋势。催这些节目中爆，文艺类的剥节目占到6轰0%左右，销其它还有教柳育类或者其术他的一些音栗像节目。到宰目前，国家嫩统计局仍然营没有对中国附音像行业年数收入和产出慧等行业数据醋的官方统计聪数据，但借骂用中国音像末协会和文化哲部等部门的皱估算数据，矛我国音像行务业的年销售豪额应在30轮0-400找亿元之间。拾经过这些年庸的建设，中却国音像制品而的管理初步悲形成了以新克闻出版和文助化部门分别盒管理音像制摩品的出版复米制和音像市昆场的管理体术制，建立了价从出版、复鹅制、销售、仰放映、进口改、运输、仓斧储、网上销睛售、防伪和余举报的一系识列的管理制秤度。耕发展及前景奔：中国音像过市场今后的阴发展前景十挨分广阔，根泄据目前文化寄产业的发展抗状况，人民还生活水平的理提高所产生赌的文化需求急以及外国发搞达国家的经赞验表明，音哪像产业是文务化产业的朝熄阳产业，光怎盘业作为音堆像产业的重落要一环，具暮有强劲的发骄展势头和广废阔的发展前邻景。根据国测际唱片协会爪统计：近两沫年全球仅音蜂乐唱片的年金销售额40缺0亿美元左施右，而中国吉目前全年销垃售的音乐制桶品加在一起烤也不过50套亿元人民币诵，所以根据被这样一种情以况判断，中督国音像业还卷仅仅是一个势局部，今后腰的发展前景钻十分广阔。墓主要竞争对蔽手和竞争态品势：目前国绵家新闻出版愈署批准注册殃有66家光寄盘企业，光筐盘生产线3解50个头左豆右，目前主域要集中在广背东地区和北亿京地区，目抢前公司已在再广州和北京税两地设立了缝办事处，在览深圳、东莞招两地建立了此合作伙伴，接随着市场竞式争的日益激括烈和WTO柳入世后对光帽盘企业新的隐要求，目前漠从价格竞争坝阶段转向质你量和全方位耀的服务竞争火阶段，将来划对产品要求枝是，在合理牵价格的基础蠢上，要求质场量过硬、服件务到位，对委企业的要求裕是要不断上抹规模，产品程结构要不断富完善，服务恳要求从节目议压缩到产品某包装、货物猎到门全方位捕的服务。目汤前主要竞争臭对手有北京泡中新联、北苦京文录、北运京保利星、趴北京华韵、使浙江华虹、爷江苏新广联勤、广东威雅什等规模比较资大的光盘企存业，对于这减些同行业既棵是对手又是耗互相促进的消朋友。窃主要业务概由况：河北纪躲元光电公司皱是全国规模玻最大、产品出结构最完善姜、服务最齐似全的光盘企吊业之一，拥栗有目前世界滤上最先进的统CD/DD谨VD子盘生鸦产线；其中们2条日本S出UMITO强MO注塑机糟，7条瑞士芳NETST烘AL注塑机革，8条德国怖SINGU柏LUE后段趴生产线，1奖条德国KM贴生产线，日仓产CD盘片奏18万片，球DVD盘片浮3万片，盘兵片印刷提供平丝网和柯式辜两种服务，懂其中世界上奔最为先进德默国KAMM民AN154膏0胶印柯式康印刷系统，决每日可提供特色泽鲜艳、粥还原逼真的着6万片柯式虎印刷服务，影目前公司通径过技术创新悲和设备改造绵，在全国率邮先推出趁8CM垃-CD、名兵片形CD-编CARD以肠及异型光盘掉的加工复制催，从而使公巴司成为目前三产品结构最素全、设备最杂为先进光盘究企业。目前夸公司通过3夕年来的努力舅，已实现了赛规模化经营摇，目前公司凳直接材料成梯本占67%克，直接人工构成本5%，蜂直接制造费创用28%，邮使公司走上归良性循环的酸轨道。在规厌模化的同时迟，公司狠抓亭质量管理，趴并在田2001年悟1月23日卧通过国际I起SO900萝2质量体系室认证，公司防确立鲜“盒开拓创新，袜追求更好，哲科学管理，玩客户满意糠”汇的质量方针激，本着伸“炸为客户创造膨价值仁”零的经营理念织，通过全体厘员工的努力荐，业已同音汁像、电子出焦版界和其它柳行业的广大碑客户建立了栋良好的合作朝关系，目前瓣已同联想科斩技、清华同研方、北大方例正、西门子糠公司、清华谊大学出版社丢、友立电子除资讯、北京读中唱、JV糠C唱片等建管立了良好的鹅合作关系，没通过广大客河户的对本公团司的支持，茎公司业已成伟为同行业中松发展速度最牛快的光盘复晨制企业。看河北纪元光甜电谊2001年三度工作报告期王志江稀2002.失2.6思认真贯彻全榆省新闻出版妖局长会议精移神，箱统一思想，府深化改革，幸调整结构，痰提高效益，四为实现二次渔创业奠定基飘础同志们：元这次公司总色结表彰大会赢，适逢全省荡新闻出版局休长会议圆满盗结束，会议雹总结回顾了侨2001年索我省的新闻锯出版工作，勿研究部署了歉今年的工作璃，也为我们饶公司指明了胆发展的方向调和目标。下名面，根据公折司经理办公末会研究的意路见，我讲两筹个方面的问露题：晒一、200寄1年工作总库结和回顾家2001年栋，我们坚持庭以邓小平理腿论为指导，糖认真学习江秀总书记董“滚七一都”仰重要讲话，苹深入实践晌“角三个代表烧”袍重要思想，收认真贯彻党微的十五届六神中全会精神菜，一手抓效优益，一手抓统管理，各项堤工作都取得御了较好的成梢绩，主要有详以下七个方聋面。镜（一）加快摧生产发展步逮伐，顺利实侮现各项经济赔指标满考虑到目前外光盘行业的益现状，我们酸确立了向规捐模要效益的针战略发展思事路，于今年访1月份从德旅国购置了一漠台目前国际于上最先进的姻卡稳（KA羡MMAN）畏15-40易型胶印机，隔日印刷高品祸质光盘5万羊片；8月份宪又新增了一破条光盘复制境生产线，从桨而使我们的旗复制设备增宽加到现在的婚五条线九个必头；并与福岭建环球影视冲合总作成立了异偿形光盘切割卖车间。通过蹄新增生产线迫，使公司的甚生产能力从广年初的日产悟各种光盘1摄4万片提高愁到18万片叹，拓宽了经买营创收渠道庄，产品的品票种也在原来松的只能生产明CD、VC葬D、DVD妻的基础上，渐增加了CD控-ROM、餐8cmCD密、电子名片度、各种纪念耍门票、礼品扩贺卡等异形贼造型光碟。湾在公司广大林员工的共同灭努力下，超括额完成了出餐版局和董事番会下达的全倡年经济计划浑指标。全年尿完成销售收与入4548过万元，实现慎利润总额1宵106万元校,。全年完棕成工业总产雀值5068肃万元，比上母年增加收入哥2523万席元，上交利拥税487万喊元。国有资报产保值增值跑率为123执%，设备完帆好率达到了严95%以上迷。慌（二）调整广产品及业务寒结构，加大洽市场开拓力司度壳今年以来，刻随着国内光摩盘复制生产株企业和复制汉生产线的增婆加、国外同市行业的介入拒、盗版光盘箭没能得到彻腰底有效的遏斜制，加至国球内光盘行业壮运作的不规河范，使得光嫌盘复制加工岸的价格一路景下跌，市场剖竞争既激烈殖又不规范，谊而我们的原套材料又主要谜依赖进口，泊产品成本又蜜不能大幅度贵地降下来，锯面对一千万毅的年利润指访标，公司的年压力非常之绕大。鉴于此健，我们果断影做出了调整允产品和业务备结构的决定帖，以此加大肺业务开拓的鹿力度。监首先，考虑馅到以VCD材为主的产品金结构已不适贡应当今国内影外电子、音虾像出版市场侦的主流趋势长，我们迅速委增加了8c丹mCD、六概色胶印、造亮型光盘、彩旦色光盘等产箩品品种，增百强生产能力摩，扩大承接仙订单的范围携，紧跟终极陕消费的市场贪主流，使我粘们在同行业采显示出成系负列、多样化裤的产品加工含实力。斩结合产品结介构的调整，阀我们又进行搬了与之相配旷套的客户结笨构调整，对趁北京、广州凉两地办事处谁下达了任务臣，要求他们炉将主要精力嚼投入到开发府培育有影响燃力、成长性辽好的大客户奏上去，对那午些订单品种访单一、单量误较小、实力歌较弱、回款伍不及时的小石客户，该放纹弃的就要果衰断放弃；要茎优先承接利拴润较大的特师色产品DV酒D、蜜8cm威小碟等订单文和单量较大希的订单，对弊有潜力的大原客户，即使语把利润压低痒，也要把它梯们争取过来丽。就这样，梢经过一段时键间的努力，僻终于使公司唇的业务在竞铲争中走出了另低谷，靠产眉品的多元化咽和高品质培衡养出了西门引子、友光电何子、北大方笔正、北京正就普等一批实势力派客户及浊东莞、上海川、苏州、杭器州等地众多解潜在的客户葡群，从而保抛证了全年经仔济指标的完慢成。限考虑到今年稠的市场情况尿，经过一番赏调研，为了嗽增强我们公楚司在同行业蝇中的整体综异合实力，经统局党组和董健事会批准，佣准备引进一奸条母盘生产泉线，年底前杯已进行了大今量的前期调驶研工作，车效间厂房及辅握助设施的装榴修改造已结同束，对设备洗的考察和论模证工作也已钳基本完成，陶可望在20图02年上半龟年将设备购彻买、安装到生位并开始生采产。浪通过这些努淋力，目前公彼司的业务工停作呈现逐步违完善和快速历上升的势头国，业务员队钢伍得以壮大缘，业务员的楚素质也有所打提高，特色律产品市场的骑培育取得了展阶段性成果嗽，各种产品弃的综合市场粪占有量也有期了一定的提悉高，业务结余构和客户结辽构的调整也虾已初见成效防。池（三）制订棚战略规划，届明确发展方佣向链一年来，公裳司上下一致杯，着力于制出订公司整体驾发展战略规上划及三年发争展目标和五屋年发展目标功，领导班子蹄成员转变观请念，抓大放瞒小，充分调粥研，广泛听置取群众意见赵，把主要精绒力投入到公忘司重大事项锋的管理决策森上来。目前区公司总体战仪略思路已经搏形成，那就泛是面对中国妖加入WTO绳所带来的机朽遇与挑战，自一方面巩固拦和发展已有很的复制产业院，一方面积皮极向光盘复登制产业的两堆头拓展延伸妄，计划用两首到三年的时挽间组建电子棋音像出版公肥司和与之相处配套的发行捆销售公司，蜂把纪元公司袖发展成为集逗编辑、制作慢、出版、母谢盘生产、子骗盘复制加工番、发行、销药售于一体的分电子音像集伙团公司，并们努力打造斑“素纪元凭”右品牌，使茄“顺纪元纠”俭在国内乃至逆国际都享用恭一定的声誉火，其间以及贡之后不失时浸机地向与光蔽盘业相关和盆不相关的所黑有有条件进调入的产业扩枝张，力争用卸五年左右的衔时间，使纪侄元公司走上捉产业化、多轮元化、集团炒化的良性发伪展之路。回今年，我们暴已经与石家罚庄丽华商场划共灯同投资组建猜河北新丽华杯音像发行有烤限公司，目而前该公司正护在注册之中穴。此外，我完们在石家庄暂市高新技术缘产业开发区逝购买了康11346消平方米恒的土地使用禾权和这块地械上完4186平偏方米悄的房产，以津备我们公司递将来投资新做项目、拓宽菌经营收益渠腹道所用。休应该说，2未001年我板们在制订并如着手实施公仓司的整体发图展战略方面劈迈出了非常递可喜和令人戚鼓舞的一步伍。逗（四）狠抓售制度建设，滔完善基础管混理集按照现代企队业制度和质榆量管理体系羊的要求，制队定和完善了性公司各项管顶理规章制度呼，初步建立在了客观、公欲正、科学、蚀符合市场经侨济规律的制控度体系，全汽年制定并完盏善的较大的型管理制度有爆：《员工考在核实施细则盐》、《员工匙聘用管理规文定》、《聘独用合同书》浊《经理办公箭会、企务会怒、工作例会乓议事规则》厨、《各部室奴日常工作考上核办法》（轨待实行）、抄《生产考核抱办法》、《器业务考核办直法》、关于顶加强生产劳场动纪律的一感系列规定等肉等。春在贯彻落实厅各项规章制恩度方面，我身们今年也做扫出了很大的课努力，如：贴通过实施公设司成立以来迈的第一次全馅员考核，为晶公司今后的跃考核工作打患下了基础，赏并在考核的春基础上签订宅了全员劳动混聘用合同，船使劳动管理滤走上规范化菠和法制化的哄轨道；通过处执行各项会使议议事规则外，使公司各侄种会议规范雅、高效、民瓶主、务实；上通过强化考拜勤、考核制剩度，进一步晓实现了多劳拳多得、按劳冈分配的原则柔，把奖勤罚姑懒、奖优罚传劣的管理思枯想进一步落帆到实处；通阳过加强生产菊劳动纪律，料进一步端正浇了员工的工侧作态度，整畜顿了工作秩腥序，改善了耽工作环境，蒜使员工的精畜神面貌有了结很大的改观翠，公司的内然外部形象也辨因此得到很网好地树立。售今年下半年余，我们还根炉据中国加入显WTO和公辉司自身发展震的需要，着孔手进行了1饮4000环免境管理体系辉认证的准备约工作，拟于扑2002年魔3月份接受娃认证，可望荡通过这一体弓系的实行进径一步加强对逃公司生产经植营等各项工泉作的管理。编（五）遵循坡市场运行机絮制，强化人恋力资源管理袖公司全年增衡招新员工6疫0人，由于识有5人因为剥各种原因离零职，所追以公司员工旁总人数从去暑年底的85锤人增加到目盗前的142猪人，实际净码增57人。饲随着员工人撇数的迅速增薪加，我们探容索并强化了态公司的人力重资源管理工记作。四首先是建立积人力资源管稳理组织机构词，明确人力甩资源管理的闸重要职能。王把人力资源止管理职能明乒确定位在公奇司办公室，狡设置人力资浸源专管员岗南位，专门负海责员工的招喘聘、培训、妨档案及日常析管理、调整幕配置、考核浙定级、定岗暗定职以及解浊聘等具体事而务的办理，楼做到分工负柿责，职责明寸确。港其次是在招竟聘环节严格标把关，为了拣招聘到适合蒙公司需要的长员工，我们伍不惜多登几吩次招聘广告弓，多跑几趟半人才市场，螺多花一些费份用，直到找锁到满意的人注选，从不勉粥强录用。严鲁格按照初试级、面试、研慨究录用、试愧用、申请审剃批转正、签娱订《聘用合过同书》等程放序招聘员工仍。榆在员工的使很用方面，坚私持公平、公租正、公开的采原则，任人于唯贤，任人用唯才，决不促埋没任何一伞个人才，也肠决不迁就任策何有特殊关顿系的人员，滋充分体现尊计重知识、尊芳重人才的思损想。公司今携年就从普通汉操作员中公戒开竞聘出一汤名车间主任牧和一名车间挡副主任，还顽有一名生产鹿操作人员在骑进到公司很源短的时间里塌就因其工作玩能力和工作惑态度而被晋葱升为技术员腹。不管是管快理岗位、专说业技术岗位罩，还是其他壁特殊、重要却的岗位，我谈们都面向社找会、面向公骨司全员公开慈竞聘、选拔贵，不拘一格塌招揽人才，韵大胆放手使志用人才，努筑力营造一个粱适应市场经况济条件下的侮人力资源环兼境和人才机蚕制，例如公骆司母盘制造蒜部主任就是搞我们破格招喉聘来的。但桐同时我们对疏员工的要求猛也是非常严箩格的，20猴01年就有雹五人因违反煌公司规定、埋违反劳动纪虏律、工作失打误、失职、科责任事故或爹不能胜任本修职工作而被发解聘或主动娇离职，还有跨几名新聘员毕工刚试用几诚天，就因无箱法适应工作击要求和工作糠压力而离职橡，人员的流怀动率约10词%。所以，窄我们鼓励和根帮助每一位堤员工在公司惯找到定位、简设定自我发邪展目标，通屡过制定和完肤善《关于鼓歌励员工在职今进修学习的瓣有关规定》恒，鼓励员工立加强学习，剩让他们感到脏时时都有足某够的压力和篇挑战，同时鸦也感到足够链的动力和机米遇。为此我亲们还投入了昨一定的经费缸，通过派出分去、请进来吧等各种途径洗，对员工进悬行专业知识泪和管理等方吴面的培训，搅提高了他们登的工作能力耽和综合素质贫。盆在员工的管伤理方面，我我们处处体现于以人为本的纹思想，努力铺做到公司与广员工之间的袋“称双赢盗”胡。创办并认查真管理好职泥工食堂，在意住宅小区租晴赁套房作职右工宿舍，创夹办职工之家部并购置健身遮设备、文体诸活动器材，恭创办职工阅双览室并购置蚁大量图书、吗订阅报刊杂奖志等等，在搏后勤方面的均所有工作都沟尽量做到事缺无巨细，充俯分体现对职趴工工作、学飘习和生活的斤无微不至的管人文关怀。嚼此外，公司印的办公和生易产环境安全斧、卫生、整职洁、舒适，怀使员工工作贴起来心情舒茶畅、精神饱浸满，工作效旧率大大提高此。今年我们往还按照国家羞有关规定为茄职工办理了落住房公积金植、医疗保险熟和养老保险班，解决职工告的后顾之忧匙。态（六）建立付健全财务制忌度，充分实害现财务管理歉职能塔1、在人力嚷和物力上加泛大了财务管滤理的力度。签在业务管理山方面，加大腰了公司财务腊对业务部门负的考核、控逗制与服务，嘴改变原来的庸管理模式，有由财务部各两派驻一名财肾务人员，到渔北京和广州博两地办事处田负责日常的闻财务工作。央制订了办事蓄处财务管理格规定，明确妨了办事处开搅支标准及定衔额，规定了侧费用报账审笔批程序；制辩订了办事处搬财务人员的败岗位职责，困明确了办事刮处财务人员叶的工作范围叼及标准；制倚订了办事处荡财务人员的级工作流程，然明确了业务馒下单程序、壳费用报账程屿序、往来账查目的核对程赚序等，加大隆了公司对业饮务工作的服膝务和监管力只度；同时制从定并实施了霞《业务考核唤办法》，对冈业务人员实臂行底薪加提慈成的工资办拍法，最大限霸度地调动了念业务人员开带拓市场的积适极性。其次彩，为了提高傅成本核算的克准确性、及长时性，达到辛降低产品成犯本的目的，妻公司配备了吩专职的材料盛成本会计，赤并制订了材弃料会计的岗丧位职责，完轮善了库房管铸理的工作流布程，明确规询定了日常入浅库、出库、幕报表、盘存慰等工作流程弹；制订了产役品核对制度某，形成生产军——屡业务马——列公司财务砖——较办事处财务倘对产成品数辜量及价格的张核对关系，滤从而形成了辉一整套的公娃司内部制约胶机制；同时丈从原材料供竞应的角度，姻加大了采购拢工作程序、廉原材料及成弯品库管理等宫的改革力度怕，一方面保饭证了原材料腥供应，另一小方面通过供粗应商评价、顺比较和对原核材料的精心奖筛选，在保闪证原材料高改品质的前提灶下，确保了县公司的产品从质量，并在昌细化核算的艇基础上，及鄙时发现并反顾馈生产中存晒在的浪费现覆象，从财务楚的基础管理悲入手，做好边降低成本，适提高效益的旬工作。登2、加强财袭务制度建设击，完善财务虑核算和监督述体系，根据荒公司目前的泉整体运行状时况，修订并累完善了公司线的财务核算小方法，针对梁每一个会计谊要素梳理核添算流程，从逆财务制度上坚规范经营行蔽为。害3、加强生享产统计工作奋，通过规范飘生产统计的命工作范围和饥流程，起到柿辅助财务管户理的作用。滑通过上述几夺个重要举措眨，进一步建秒立健全了各刷项财务制度销，在公司内垄形成了以财嚼务管理为核鸟心、成本管丧理为目标的颤财务体系，裙把财务管理趣细化、渗透储到生产及业驱务管理的各贴个环节，把释财务管理与卸生产管理有钻机地结合起代来，充分实互现财务管理军的职能。童（七）加强裙领导班子和见干部职工队劲伍建设，狠猾抓党风廉政却建设毁以党的十五逆届五中、六哨中全会精神唤和省委五届都九次全会精青神为指导，鞭按照局党组相的要求，根石据局买“避三讲办艰”弃的具体布置候，认真组织秃落实了在领献导班子成员撞和管理干部缴中开展驼“波三讲悟”磨学习教育活荒动，发动大尾家对公司及佛领导班子成锁员的工作提国意见和建议阁，开展民主嗽评议，面向摄全体员工征炼集合理化建捡议，领导班密子成员之间歪开展了严肃踩认真的批评胖与自我批评眼，找出了工坊作中存在的涝突出问题，疫在充分发扬当民主的基础弓上制定了具诞体的切实可投行的整改方释案，并分解榴到领导班子笼每位成员，思认真加以贯史彻落实，充有分发挥了公粮司党组织在箱经营管理中贫的政治核心塑作用。裙领导班子在卵工作中认真课坚持民主集另中制和分工毫负责的原则明，制定并通城过了《经理趋办公会议事帝规则》、《酒企务会议事静规则》、《执工作例会议结事规则》，抚健全和完善仅了领导班子驻议事制度和智日常工作中劣的民主决策钓制度。塞与此同时，费通过建立健舰全工会和职谷代会组织及牢有关制度，斥进一步增强赚了广大员工票的主人翁责宴任感和参政杜议政的积极仆性，广大员浇工踊跃提交耐合理化建议敬，为公司的拦建设和发展原献计献策，势起到了很大衣的作用，收松到了良好的岗效果，使以上是公司顺2001年梯的工作总结涛和回顾。奏二、200威2年工作重葛点污2002年退是党和国家饭历史上非常隐重要的一年其，我们党即障将召开十六严大，做好今何年的工作，包具有非常重留要的意义。怒2002年农公司工作的秆指导思想是矛：坚持以邓威小平理论为面指导，努力击实践江总书顷记谢“脾三个代表臂”绢的重要思想叮，认真贯彻太落实党的十淘六大精神，皂以深化改革训求发展，以赤加强管理促储效益。油2002年某公司工作的穴重点是：以客推进纪元光烦电漏的股份制改苗造为中心，拉以上规模上筐水平为途径删，以出版发贩行带动复制团产业持续发遥展为经营发协展的总思路祖,锈统揽今年的割工作。梢（一）以全宗球经济一体冤化的理念，福推进公司股离份制改造进挺程。蒸纪元光电公君司经过近两种年的经营运隆作，在同行奶业中已初具刷规模，随着舅我国加入世泛贸组织，我猪们将融入全陷球经济一体火化的进程当已中，而我们镇目前的规模赔、资金以及迅市场占有率稠还远远不能悔适应当前形虎势的发展需含要，如不转谋换机制，将舍制约公司的幼生存与发展抓，因此适时另推进公司股删份制改造进往程、加强投唱融资能力、偶降低经营风素险将是公司靠今年工作的裂重中之重。趁目前已拟定晴了重组方案中，待董事会灿批准后，我破们将进行重脊组方案的实厨质性运作。济（二）以出介版发行带动蚁复制产业的若稳定发展。弄2002年挪我们将面临馆严峻的考验富，复制加工杏费直线下降额，已到了微彻利和保本的独边缘，要想泛摆脱这种困傲境，就必须块走出版、复饮制、发行一丹体化的道路秀，形成一个酿产业链。因原此我们将合饺资组建返“汪河北新丽华湖音像有限公库司苏”圣，目前该公甜司正在注册葛中，预计今灭年2月28骂日开业。同底时北京发行宿公司也在紧朽张的筹备之矿中，力争今同年3月份进蔽行正常运行养。通过两个施公司的发展报来稳定复制顶产业，进而色增强脚“渴纪元膜”版的总体核心侍竞争力。彼（三）强化滚内部管理，粗为公司的胳“博二次创业冻”薄奠定坚实的绵基础。插我们将把2保002年作殖为公司的时“尚管理年直”沉，通过完善蜜内部组织结师构，制定出士较为规范的交绩效考核办援法和薪酬体建系，合理调企配人力资源宜，贯彻以人团为本的管理府思想，充分解调动员工的都积极性，增最强员工的主跪人翁意识。也进一步加强肆财务管理，稠加大成本核贷算力度，挖亿潜降耗，加蒙强财务对进将、销、存的元监管力度，祥杜绝隐患，澡进一步落实漆ISO90遍02质量体狱系，抓好1协4000体呈系的认证工窜作。在环境迷管理体系和蜡质量管理体疼系的保证下哑，大力开发彻新客户，调努整产品结构猪，以新、奇宵、特来吸引要更多的客户诵，提高产品句特性效益，令完成董事会此下达的经济询利润指标，苹确保企业稳辅定、快速地乱发展。母（四）加强寄思想政治工软作，提高人绸员素质，是性企业发展的碌根本保证。金2002年川我们要进一足步加强公司贤党支部委员甩会、工会和告共青团工作流，充分发挥首党支部的战芽斗堡垒作用电和党员干部姜的先锋模范辩作用，加强隆对员工的思古想政治工作们和思想道德箱教育，认真猴组织好广大梦员工的政治再理论学习、车业务知识培末训和综合素继质教育，全服面提高员工沉的综合素质遣和能力，为散依法治企、僵以德治企打恼下良好的思束想文化基础耽。辽我们要大力抵加强以公司妥企业文化建特设为核心的险企业精神文填明建设工作扩，加强管理单培训，努力短培养员工的锣团队意识，腐提高员工的慌凝聚力、向历心力，进一旁步打造公司窃的核心竞争程力。炼我们要继续屑坚持以邓小搞平理论和江昆泽民同志伯“远三个代表区”螺重要思想为袖指针，认真钞贯彻落实中骨央及省委的财各项路线、诊方针和政策彼，全面贯彻币执行200养2年全省新掩闻出版局长蛇会议精神，辞进一步统一跃思想、深化虎改革、调整内结构、提高芬效益，确保乖顺利完成纪与元公司的二厕次创业，为惹纪元公司的短快速发展再弱创辉煌！令停包同志们嚷，让我们团却结起来，在罚新的一年里镰扬长避短、宗继往开来，名以二次创业锁的高昂势头牛，发愤图强杜，与时俱进型，深化改革描，开拓创新于，以更加优尘异的成绩迎英接党的十六何大胜利召开笋！剩河北纪元光眠电驴财务管理制旨度掏□姓舰总溉弓则描第一条素孩某为加强公司盗的财务工作盆，发挥财务娇在公司经营贸管理和提高烧经济效益中由的作用，特捞制定本规定辜。拼第二条伸因公司财务部唉门的职能是谢：任(技一喉)鬼认真贯彻执陶行国家有关可的财务管理纹制度。窄(乒二题)案建立健全财烫务管理的各瓣种规章制度埋，编制财务亮计划，加强复经营核算管里理，反映、陆分析财务计味划的执行情献况，检查监秀督财务纪律桨。谜(什三洗)垫积极为经营惹管理服务，惭促进公司取罚得较好的经蓄济效益。娃(美四捞)六厉行节约，艺合理使用资巡金。营(秃五尸)蜻合理分配公畅司收入，及膨时完成税收闯的任务上缴谎工作。抚(烟六怀)附积极配合有峡关机构及财撑政、税务、嫂银行、审计必等部门了解月检查财务工认作，主动提约供有关资料织，如实反映则情况。殊(拿七堪)木完成公司交寄给的其他工忙作。球第三条筐堡僻公司财务部劈由财务部主通任、主管会吩计、会计、若出纳和审计流工作人员组信成。规在没有专职茎审计人员之行前，审计工泄作职责由主尘管会计和财比务部主任兼努任承担。举第四条但嫌公司各部门敲和职员办理罚财会事务，胁必须遵守本捏规定。卖□歇库财务工作岗梁位职责础第五条醉财务部线主任岗位职顽责炮根据国家法闭律、法规的循规定，拟定毛公司各项财祸务管理制度详，经批准后初贯彻执行。亦编制公司年谷度预算方案内、决算方案完，经批准后兄组织各部门叨贯彻实施。宾根据年度预贞算方案进行依目标任务分荡解，并组织春各部门编制鼓收支计划，爪并定期对计里划执行情况吊进行监督检角查。笨根据公司的彩财务预算方命案，合理筹吹集、调配、倍使用资金，印在保证资金府供应的前提侵下，最大限暂度的降低资庙金的使用成烈本。朽监督公司各浙项经济合同假的执行情况章。闸对公司的所忌有财务事项币实施监督，页严肃财经纪贸律。胶参与公司的压对外投资活映动，并对投岸资活动实施翼跟踪，确保鉴公司财产不资受损失。颤参与制定各铲部门的考核灵办法。价协调处理与隐银行、税务丢、审计、保走险等各部门俭的关系。捧第六条财务巨部主管会计竞岗位职责砌负责公司的臂日常财务核有算工作。模准确、及时逐实施成本核孟算及成本分洲析工作，并厘通过核算发宫现问题，提涂出纠改措施什。王定期编制财粒务报表，进布行财务分析沸，并提出建局议，为领导刺决策服务。太负责月末期姓末损益的核沫算及帐务处得理工作。拆负责公司年面终财务决算佛工作。真负责对公司俘各部门预算芽指标的完成胀情况进行考津核。胡会同有关部哗门对外进行贱工资挂钩的缸谈判及相关僵核算工作。啦负责公司国漂有资产的评漠估、产权登甚记、变更登折记、清核及晃年检，考核熄并报告国有纹资产的使用静效益。至负责核对帐禾目，达到帐菠帐相符；定佳期组织财产爸清查，达到手帐实相符。旋负责票据的怖审核工作。消负责办理公哨司财产的投辰保及索赔事持宜。追负责会计档贞案的保管及送凭证帐簿的碌装订工作。题第七条箭财务部责会计岗位职希责线负责公司的汁销售核算工研作。瞎负责与办事很处、业务部询、成品库的黑帐目核对工骑作鬼,疏作到帐帐相蓬符。舟及时准确登漏记回款情况限，配合业务垒部作好销售付货款的回收炮工作。风负责办理国把税、地税的企纳税申报、忠缴税、免税成、退税、减菠税工作。惠负责开据增片值税专用发喘票、普通发置票并进行帐困务处理。辣负责发票的里领购、登记避、保管、发歉放工作，并存作好已使用蔬发票的审核外、装订、保最管工作。样负责公司一隔般纳税人资独格年检工作橡。拔负责食堂的铃财务核算工往作。耕负责工会经厉费、党费帐冶目的核算工瘦作。医负责银行对棚帐单的核对恩工作，并编庄制捐“析银行余额调戏节表冬”纲。介第八条辩财务部问出纳员岗位六职责姻按照国家有顶关规定办理亿现金收付和默银行票据结咸算业务。润审核原始凭螺证，编制记适帐凭证，按环日逐笔顺序穴登记现金和烈银行存款日艇记帐。台妥善保管库嫌存现金，各骄种有价证券糖、有关印章眉、空白支票疏和收据。的严格执行库绳存现金限额烈，超过部分控及时送存银馅行，不坐支否现金，不用锄白条抵压现膛金。巾加强工资基阴金管理，保茄证工资按时踏发放。喘负责办理银剃行结算、贷博款、开信用锡证等业务。炊负责贷款证场年检工作。要根据银行余爬额调节表及爆时查询未达晒帐项。瓣每月编制资柏金收支情况思报表。脚第九条堵办事处扯财务人员岗钱位职责苦负责办事处声日常业务经臭费的报帐工般作。负负责报帐单赤据的审核工熄作。沈负责办事处猪人员工资的锄发放工作。亦负责办事处绕房租的交纳宗结算工作。造负责登记办忍事处业务经嫌费明细帐及作欠款明细帐赖。陕负责办事处反收款及向公地司汇款工作抢。坡负责与公司须财务部、业竟务部及客户嘉的帐目核对稼工作，作到壶帐帐相符。叶负责编制办盗事处欠款明落细表。烟负责向公司叮报销办事处爬费用工作。餐第十条崖材料会茂计岗位职责瓣根据出库单畅、入库单登除记库存材料缩数量金额明桑细帐。春负责入库材羊料的估价入边库及冲回工庙作。均负责材料调顿整单的填制妈工作。爆负责库存材掘料帐目的核陡对工作。排负责发票明怒细登记工作瓣。位负责编制材介料领用明细如表。崇负责编制定妇额备件消耗视明细表。戒□警不财务工作管粥理袖第十一条袍胳会计年度自遮一月一日起退至活十二月三十逆一日蚁止。水央第十二条公芳会计凭证、必会计帐簿、碧会计报表和济其他会计资星料必须真实葛、准确、完厘整，并符合匹会计制度的勿规定。趋陵第十三条踩同财务工作人群员办理会计单事项必须填遵制或取得原狮始凭证，并富根据审核的渐原始凭证编估制记帐凭证唯。会计、出袜纳员记帐，西都必须在记糊帐凭证上签叛章。乳峡第十四条恶众留财务工作人厦员应定期进其行财务清查抬，保证帐簿丑记录与实物倚、款项相符谈。劝单第十五条骄醉财务工作人涉员应根据帐扩簿记录编制趣会计报表上践报经理，并旋报送有关部喘门。朗熊申第十六条每猴财务工作人嗽员对本公司侍实行会计监护督。锯旋财务工作人斗员对不真实祸、不合法的赢原始凭证，造不予受理；挂对记载不准絮确、不完整楚的原始凭证迹，予以退回脑，要求更正怠、补充。爱沾第十七条接夜财务工作人逼员发现帐簿悦记录与实物奶、款项不符下时，应及时科向主管副总葵经理和总经柄理书面报告爷，并请求查援明原因，作气出处理。叶财务工青作人员对上却述事项无权只自行作出处箱理。林刮第十八条踏汤财务工作应尿当建立内部霉稽核制度，喂并做好内部承审计。出纳塌人员不得兼云管稽核、会宫计档案保管眉和收入、费剃用、债权和盾债城务帐目的登劫记工作。抄监联第十九条肌嘉财务内部审峡计每季一次逼。审计人员遍根据审计事认项实行审计躁。遗费第二十条斩忌财务工作人坝员调动工作涝或者离职，宇必须与接管惧人员办清交蚀接手续。达床财务工作人遥员办理交接供手续，由财队务部主任和询主管会计监森交。麦懒□是兄支票管理丰第二十一条挺山支票由出纳分员专人保管丰。支票使用涂时须有薄“烦支票申请单款”乌，经总经理撇（5000第元以上）或困主管副总经委理（500唐0元以下）父批准签字，第然后将支票泰按批准金额胳封头，加盖净印章、填写蹈日期、用途孝、登记号码毁，领用人在雁支票领用簿煎上签字备查泽。俭忽第二十二条强凡支票付款后禽凭支票存根押，发票由经花手人签字、凝会计核对浮(稀购置物品由勿库管员办理尘入库华)湿、主管副总椅经理和总经屑理审批。填牌写金额要无朗误，完成后慰交出纳人员楼。出纳员统欲一编制凭证连号，按规定岭登记银行帐展号，原支票魄领用人在广“雀支票申请单耕”行及登记簿上舱注销。盖竹第二十三条擦最财务人员月汤底清帐时凭州“胃支票申请单稠”爽转应收款，铜发工资时从互领用工资内尸扣还，当月亏工资扣还不砌足，逐月延搂扣以后的工男资，领用人阶完善报帐手挺续后再作补棒发工资处理缓。池第二十四条慰魄对于报销时燕短缺的金额迟，财务人员屡要及时催办找，到月底按医第二十三条燃规定处理。笼第二十五条京药大额支票使裁用除执行二出十一条规定栽外，使用部无门还必须提塔前上报用款盯计划。使用叨部门根据情誓况,每月末鄙作出下月大最宗资金用款裕计划（设备狼、原材料款诸）报财务部言,以便财务帽部提前筹资押。采购部门芹除零星采购尘以外应与供精货方签定购准销合同,报舌财务部备案楼。设备、基搬建以及大宗愧原材料款项养的支付,财长务部按资金晴用款计划和庆购销合同办管理。合同规叔定设备需调艰试、验收后过付款的,必储须附设备使棋用部门签字戒和主管副总仅经理签字的定“煮验收报告详”骡；新订原材兔料必须经生薄产试用,附然品管部签字榨的试用合格宅证明,财务采部方可安排板资金。干□俯龄现金管理齿第二十六条鹊诉公司可以在饱下列范围内辉使用现金：集职员工资、箱津贴、奖金双；况个人劳务报千酬；密豪出差人员必步须携带的差句旅费；语浆结算起点以沃下的零星支池出；母白经批准的其尸他开支。贵淹前款结算起岔点定为皇100删0元。险钥第二十七条极英除本规定第令二十六条外嘉，财务人员麻支付个人款牲项，超过使搂用现金限额垂的部分，应矮当以支票支凡付；确需全担额支付现金钱的，经会计免审核，主管坟财务副总经呈理批准后支爽付现金。仪富第二十八条辅霜公司固定资劣产、办公用豆品、劳保、始福利及其他弄工作用品必构须采取转帐富结算方式，鉴不得使用现是金。虾漂第二十九条口厦日常零星开狠支所需库存丝现金限额为督10000拔元，超额部叮分应存入银畅行。专呜第三十条睬景财务人员支无付现金，可棉以从公司库坦存现金限额婚中支付或从愿银行存款中素提取，不得滚从现金收入量中直接支付性(悼即坐支氏)劳。葛纲因特殊情况范确需坐支的砌，应事先报内经主管财务辈副总经理批中准。呢茎第三十一条皱掌公司职员因速工作需要借悲用现金，需站填写《借款械单》并注明觉用途，交主哗管副总经理挣或总经理批惩准签字后方镜可借用。超什过还款期限学即转应收款泻，在当月工定资中扣还。厕仍劈第三十二条壤贵发票及报销屠单经主管副倡总经理和总指经理审批后闷，由会计审茅核，经手人歼签字，金额亲数量无误后蜜可填制记帐打凭证。热愚第三十三条滴骡工资由财务叛人员依据主骨管副总经理肺或总经理签躁字的工资表法及时发放并上填制记帐凭磁证，进行帐垫务处理。冒场第三十四条电宁差旅费及各音种补助单，牧由部室主任余签字，会计舅审核时间、虚天数无误并伍报主管副总旱经理复核后搂，送总经理柱签字，出纳杆员付款，办汁理会计核算咱手续。陆隔第三十五条男喇无论何种汇闭款，财务人棕员都须审核假《汇款申请吵单》，分别正由经手人、独主管副总经革理、总经理矿审批，会计均审核有关凭详证。慰惰第三十六条豆壁任出纳人员应址当建立健全衣现金帐目，肆逐笔记载现精金收付。帐烤目应当日清土月结，每日考结算，帐款匀相符。暮□迟费用开哪支管理：所孩有费用开支刘必须坚持先索审批后开支妥的原则。汉第三十七条哀差旅费伸管理础陶（=1\*DBNUM3胖一携）交通工具宗的等级、开紫支标准、补刷贴标准按附毙表标准套用悉。携（二）具体撇情况规定如挑下：嫌乘坐火车，闪从晚八时至栽次日七时，陵在车上过夜孙6小时以上惜的，或连续萝乘车时间超壁过12小时水的，可购硬脖席卧铺票。善乘坐火车符授合以上规定现，而不买卧谢铺票的，按搁本人实际乘风坐的火车硬倡坐票价（扣晴除空调费）木的下列比例烛计发个人补蝴助费：=1\*GB2情⑴微乘坐火车慢姜车和直快列蝇车的，分别绞按慢车和直患快列车硬席侍坐位票价的枕60%计发棚；乘坐特快熔列车的，按既特快列车硬税席坐位票价钩的50%计卸发；乘坐新谣型特快列车续和新型空调武直达特快列掏车的，按该压车硬席坐票牺位价的30江%计发。=2\*GB2止⑵惯长途连续乘性坐火车，其管中有一段买辈了卧铺票的狗，不能再按钟照硬席座位眼票价的比例拉计发补助，春只能对未坐光卧铺的路段块计发补助，沾夜间乘车超府过6小时的趟，加发一天苦伙食补助费螺；超过4小锣时，不足6锡小时的，加改发半天伙食爷补助费。=3\*GB2古⑶蚁夜间乘坐长时途汽车、轮敌船最低一级让舱位（统舱豆）超过6小作时的，每人谜每夜加发一撕天伙食补助劳费；超过4兆小时，不足暖6小时的，贩按半天发给吓伙食补助费渡。梦出差人员出腹差期间凭车写船票据，每黎人每天计发苍市内交通费灿补助，包干楚使用，不再像凭据报销市下内交通费。苍因特殊原因掩确需乘坐出圣租车的，必钓须经总经理举签字审批方促可报销，市殊内交通费包泽干补助不再遭执行。吩对出差人员制乘坐飞机，黎其来往机场堵的专线车费昆，可凭车票惜报销，不在扶市内交通费售包干范围之亚内。自带交旬通工具的出瓶差人员，不术享受市内交崖通费补助。描公司人员到失外地出差的份伙食补助费涌,不分途中掀和住勤。按目在特殊地区补的实际住宿组天数计发伙辰食补助，在什途期间按一窝般地区标准逼计发伙食补踢助费。低公司人员临牙时外出工作勤必须在外就雕餐的，经批附准，可发误竞餐补助。午猫、晚误餐的祸每餐补助2惊元，误早餐概的不予补助赛。蒸公司驻外地停的常设机构贯，其工作人久员常住驻地辈不享受出差没补助，到外愚地出差按公灶司差旅费规渔定执行。括到外地参加东会议的人员豪不报销伙食窑补助费。性住宿费实行不限额凭据报秘销办法，超毙过部分不报通销，低于标盘准实报实销忙。挠（三）公司护人员要履行陶节约，从严沈掌握出差时口间，出差人怠员的报销单醉据要如实填评写，所提供恭的车票及住逮宿票据等内处容要齐全完免整，不得涂双改，财务人拣员要认真审蔬核，如发现晃在票据上弄嚷虚作假者，欧除全部单据落不予报销外拼，还要追究兄有关人员的咬责任。岭附表：累颜巾顽鸡雁乞管芽单位：元斯项目冈搭乘交通工直具范围醒住宿费标准墙（凭票报销原）抄每人每天出价差补助惑伙食费哪市内交通费城总经理、副梅总经理兽飞机、火车嫌软卧、海轮沃船二等舱，斑其他交通工渴具。鬼实报实销乌一般地区2炼5/人/天任，北京、天必津、上海、泪深圳、广州敢、珠海、厦主门、汕头、秤和海南省3耐5元/人/叉天最30请部室主任缎飞机、火车碑硬卧、硬席返、海轮船三今等舱，其他俭交通工具。壮一般地区乱180/人系/天，北京截、天津、上丧海、深圳、慧广州、珠海搜、厦门、汕准头、和海南遥省220元磁/人/天想一般地区2宗0/人/天狂，北京、天或津、上海、晴深圳、广州酱、珠海、厦浪门、汕头、度和海南省2邮5元/人/读天陪20热其他员工司火车硬卧、挑硬席、海轮惭船四等舱，咳其他交通工颂具。穴一般地区1也50/人/知天，北京、蔑天津、上海糊、深圳、广名州、珠海、烧厦门、汕头擦、和海南省执200元/该人/天及一般地区1摔5/人/天括，北京、天杆津、上海、信深圳、广州鲁、珠海、厦盛门、汕头、扬和海南省2平0元/人/猛天夜10葡第三十七条倚业务招待尊费管理温业务招待费哗开支必须首遗先由部门填单写峡“泻业务招待费赏审批卡嫩”乎，经主管经慌理审批后方家可开支。解第三十八条楼出租车费押管理讲出租车费原尚则上不准报拌销，确因工栗作需要，须母经公司办公喜室批准。疫第三十九条鹊办公用品仇管理砍办公用品报圣销应凭发票桨和销售单位蜓开据的夹“坐办公用品明叠细单虏”齿、熊“止入库单黄”勇办理报帐手搜续。身第四十条复运输费管示理顶公司发货运拢费每月由财喉务部核对发竟货数量后结限算。汽油费贵由办公室审手核后结算。扛维修费开支缓由办公室审丽批，报销时陪要附发票和括维修单位开点据的名“指维修项目明妹细表气”族。宫□货汁会计核算管肤理柴第四十一条平会计核算练原则公司执才行《中华人茫民共和国会仗计法》、《尊会计人员工美作规则》等海法律法规关浮于会计核算体的一般原则刊，会计凭证充和帐薄，内素部稽核、财损产清查等重拼要事项的规匀定。继第四十二条师记帐方法景采用借贷记港帐法，原则刊采用权责发崭生制原则，暂以人民币为输记帐本位币村，公司按月鬼结帐，月初啦10日内出忠月报表，按吨年度进行财失务决算。鉴第四十三条糖对公司资螺本坚持资本异确定，资本傻充实的原则忽。朋第四十四条弄公司采用较的会计处理导方法，前后真各期必须一宝致，不经批彼准，任何人泛不得随意改铃变。扯第四十五条垦凡与公司湾合作经营的子企业，应按摊合同规定的诊资本总额、悉出资比例、助出资方式，佳在规定的期痒限内投入资餐本。狡以现金投资摊的，应以收降到或存入开三户银行的日览期和金额作欺为记帐依据晨。凳以厂房、设碑备、原材料蛛等实物投资繁的，应按合买同规定并经巷检验核实的弓实物清单、私金额、收到戏的实物日期持作为记帐依粥据。商各方交付的炒出资额，应宰由注册会计症师事务所验妨证，出具验扫资报告。集第四十六条湖财务计划全。每年年初塔根据下一年封度的生产经鸣营计划，编鉴制财务计划派，包括费用金计划、销售房计划、利润姨计划、资金咸需求计划等取。右第四十七条燥财务计划贷按年或季编竟制制订，年长度财务计划需在每年年初悠一月底完成第，下发各有汗关部门执行趋，季度财务情计划于季初授10日内编鸽制完成，下赢发各部门执彼行。例第四十八条片监督计划挽的执行，出吴现差异及时崖调整。乔第四十九条水应收账款掀管理。对应挽收款、预收数帐款、应收苦票据等债权谨，应根据债面务人或具体令事项设置明忌细帐，要有膝专人及时核谊对、清理、减催收。赤第五十条意应收帐款躲应尽量避免健发生，发生刻后要积极催题收，减少不钞必要的贷款懒。耳第五十一条字公司按应异收帐款余额烟百分比法计跌提坏帐损失冠，于每年年稠度终了，按捧年末应收帐饼款余额的5举‰乘计提坏帐准丰备。摇第五十二条槐根据新会判计制度规定辱，企业发生隶的坏帐要报专经财政、税累务批准后方叼能作为坏帐栏损失处理。圈第五十三条伟对于各项虫债务如短期据借款、应收俯帐款、应交纸税金、应付幼工资、应付俊利润等应分蚀具体情况，获该上交国家才的及时上交丽，该支付他师人的及时支循付。所第五十四条吨存货管理洒。存货包括呼原材料、低荷值易耗品、怜在产品、产厨成品等，按承现行会计制孔度核算。葬第五十五条煤存货的领梳用、发出采璃用加权平均秋法计价。比第五十六条罢屯低值易耗品篮采用一次摊馒销法。阿第五十七条辩公司实行侵永续盘存制逝，对存货进杰行清查、盘堵点，每月末片各材料库、和辅料库、产冬成品库等自狱行定期盘点阿，财务部会临同其它有关奸部门进行不咏定期抽点。哲第五十八条势存货实行追归口管理，匙按照用、管色、算相结合浆的原则，将党存货划归各递有关责任部例门管理。扣第五十九条翅固定资产怨管理。公司最以单价20皮00元以上由，使用年限配一年以上的茅资产为固定池资产，分为欲五类:房屋债建筑物;主愁机器设备;瓜生产辅助设清备；汽车；骑办公设备。枣第六十条英折旧方法亚为直线法。美折旧年限为备:房屋建筑膊物30年;鞭主机器设备铺10年;叠生产辅助设瑞备5年；汽坦车8年；办扶公设备5年青。净残值率饭3%。责第六十一条窑购入的固址定资产，以视进价加运费绘、装卸费、跃保险费等费舰用为原价。见需安装的固炼定资产，应溪加上安装费搬。种第六十二条蒙固定资产忠必需每年盘界点一次，对以盘盈、盘亏蓬固定资产的胞计价，必需碑严格审查，诞按规定经批霜准后，于年下度决算时处种理完毕。痒第六十三条覆在建工程摆管理。在建紧工程包括施白工前期准备秒，正在施工伙中和虽已完惊工但尚未交踢付使用的建袍筑工程和安哄装工程。包并括锤新建、改建傻、扩建或是隆进行技术改桃造，设备更妄新等。奋第六十四条油颤工程借款利激息，分两种摆情况处理:扑属于在固定读资产尚未交矮付使用或者幻已投入使用捏，但尚未办储理竣工决算塞手续以前发易生的，计入下在建工程的柄价值;在这主以后发生的塘计入当期费绕用。辰第六十五条岗成本费用夕管理。成本疾核算实行制敏造成本法。窄计算成本时假只把直接材我料、直接工毯资和制造费惨用计入产品蝶成本。将管耕理刘费用、财务薪费用、销售惧费用计入当弃期损益。臣第六十六条鲜不得计入那产品成本费连用的范围包握括:为购置望和建造固定勺资产、无形三资产和其他洪资产的支出降;对外技资铅的支出;被饥没收的财物交;支付的滞死纳金、罚款维、违约金，圣以及企业捐次赠赞助支出见;国家规定颈不得列入成追本费用的其榨他支出。蚂第六十七条熔按照权责像发生制原则菠，确定成本百费用的开支葵，划分本期林成本费用和蚕下期的成本触费用的界限偿，不得任意汽预提和待摊暑费用。待摊爬费用分摊期晕不应超过一惕年。仇第六十八条厚严格划清饶在产品和产士成品成本的疾界限，注意污核实其月未束在产品的数奴量，按规定丢的产品成本脏计算方法正称.确计算在尽产品成本。挪不得任意压向低或提高在佳产品和产成更品的成本。炒第六十九条盾销售收入烂管理。销售幻收入包括产部品销售收入毫和其他销售星收入。产品押销售收入包谦括销售产成起品和自制半输成品、提供府工业性劳务酱等取得的收呈入。其他销所售收入包括溪销售材料、舟固定资产出月租、无形资化产转让等收怒入。拉第七十条凤销售产品免过程中，若机发生销售退鼓回或折让，耻应冲减当期插收入。所发寒生的销售退酒回，无论是壶当期售出的着产品，或是鉴以前售出的文产品，一律腰冲减实际发甲生时的销售饥收入。其中绑如果有销售返退回已结转按销售成本的扛，应同时冲奖减当期的销康售成本，以液保持销售利平润的正确。努第四十四条毯产品销售税毅金及附加，以按新税制规久定，我公司尝只有以增值捡税为计税依窃据上缴的城追建税和教育脊费附加，并滑在次月7日棕内申报上缴仅。幅第七十一条申利润及利煤润分配管理莫。利润总额醒包括销售利迹润，投资收凝益和营业外现收支净额。敞利润