第章建设项目评估概述

建设项目评估概述本章综合介绍了建设项目评估的基本问题，包括项目发展周期与项目的前期研究；可行性研究的含义及其意义、主要作用与编写要求；项目评估的内容、程序以及在开展项目评估时应遵循的基本原则等。1.1项目发展周期与项目前期研究1.1.1建设项目发展周期1．工程项目建设程序：是指项目从策划、评估、决策、设计、施工到竣工验收、投入生产或交付使用的整个建设过程中，各项工作必须遵循的先后工作次序。⒉建设项目发展周期：一个建设项目从开始构想、施工建设、建成投产、直到最终报废所经过的时间。项目周期的阶段划分：投资前期、投资建设期和建成投产期。西方国家的项目前期研究机会研究（项目设想）机会研究（项目设想）初步可行性研究阶段（初步选择阶段）详细可行性研究阶段（项目拟定阶段）评估与决策（评价报告）投资前期谈判与签订合同谈判与签订合同项目设计施工安装试运转投资时期投产阶段生产时期投产阶段生产时期付图忆1鲁-1仓西方国家项角目周期各阶榴段及主要工许作示意图河按基础资料昏占有程度，蜻研究内容、防研究深度及之可信度不同锹，可将投资总前期研究分柄为机会研究齐、初步可行肌性研究、详伸细可行性研蜡究、项目评艘估与决策四席个阶段。一般机会研究（地区研究、部门研究、资源研究）项目机会研究1.国家2.某一部门或地区3.某一特定产品4.产品进出口情况5.分析企业6.完善建设布局户机会研究暗：慎亦称投资鉴绪定或项目设兵想。它是可胀行性研究的父第一阶段。袄任务是研究细和确定合理升的投资方向羊、投资规模昆和投资结构灭。也就是在逐了解掌握国拣民经济和社晕会发展的长样远规划和行掉业，地区规斗划、经济建仪设方针，建码设任务和技渴术经济政策编的基础上，嚷通过对拟投拢资领域相关基条件及环境山背景的调查陆分析，为建创设项目的投淡资方向和投紫资时机提出拼设想和策划廊一般机会研究（地区研究、部门研究、资源研究）项目机会研究1.国家2.某一部门或地区3.某一特定产品4.产品进出口情况5.分析企业6.完善建设布局机会研究机会研究购所需时间约渡用1板—泳3个月，所舞需费用约占益投资总额0播.2%电—惨1%，估算涂投资额和成局本效益的精品度在览±栋30%左右册。灿初步可行性羽研究桥：又称预可恋行性研究，吨是指在投资董机会研究蹄已确定了大令致的投资方盈向和投资时练机的基础上候，通过对投兵资项目的初般步概算和经青济效果评价宿，进一步判位断投资机会征研究的结论苹是否正确，喇并做出是否啊有必要进行虑下一步详细姐可行性研究呈的结论。主显要内容：芝1）判定项狡目有无生命蚕力和发展前播景；患2）市场供甩求的预测，脆生产工艺和估设备等方面蛇的研究；已3）判断项摔目是否可行捧。垒这一阶段决春定是否进行尊下一步。仙估算额精度奖误差一般要威求不超过秋±区20%左右霞，所需费用脸约占投资总弄额0.25归%搭—伸1.5%，肠需耗时约4妨—直6个月。确详细可行性扭研究学：亦称最终晚可行性研究挨，是指通过蔑一定方法对抛项目的技术扩可行性和经丈济可行性进谈行详细的论买证分析。它灿为项目决策牛提供全面的烟评价参考，尖为项目的具长体实施提供躲科学准确的馅依据。主要栗内容：娇1）深入研虽究，推荐一迹个以上可行匙方案；君2）开展详映细的经济评质价；敌3）提供项风目的最终可厉行性标准和酸依据。市这一阶段谋是项目的定模性阶段奴。塔通常需耗时恩8羽—泡12个月甚绝至更长，所蹄需费用约占极投资总额1浪%字—镜3%，扎估算额精度增误差一般要吉求不超过洲±设1妹0%左右。倾厌项目评估与少决策封：评估与决排策是指在详脂细可行性研暑究的基础上堆，由有关投馒资决策者委恐托有关机构乌或专家对可破行性研究报求告的内容进艘行核实、确猫认与论证，谣对项目技术泰可行性和经狡济可行性做壮出客观评估讯并提出最终仁建议，最后凑由投资决策币者做出最终碑投资决策。容项目评估是丙投资决策的汽重要手段，拔投资者、决史策机构、金屑融机构以项舱目评估的结明论作为实施燕项目、决策粘项目和提供妥贷款的主要稳依据，所以欧，要力求保沸证项目评估急结论的客观裁性。在开展丸项目评估的便过程中，必咸须坚持考察贫因素的系统惨性、实施方狮案的最优性社、选择指标传的统一性、锁数据选取的浇准确性、评鉴估方法的科争学性等原则团，做到评估榨工作的科学窃、规范、准览确。塘可行性研究森各阶段的具江体介绍见教览材所示。可农行性研究各层阶段之间的申联系也是客滴观存在的。锋在一般情况赚下，后一阶纺段的研究总营是在前一阶柜段工作结果友的基础上进许行，另外，俩各研究阶段你也可以采用墙相同的经济湖评价方法。据我国现阶段太项目前期研企究土我国项目周粒期理论和方约法的形成与浴发展，经历纲了一个较长鞭的曲折过程召。早在解放箭初，第一个池五年计划掀龟起了新中国做投资建设的舍第一个高潮杏，经过不断移探索和积累漫，形成了计春划任务书楼——科初步设计棚——坚技术设计旷——萍施工图的投允资建设程序晨，这是我国吐项目周期的浆最初形式，粱20世纪6艰0年代的经染济调整，国煎家把投资建羽设程序简化织为设计任务引书遥——喝扩大初步设树计士——止施工图。1敏0年庄“添文革惩”露期间，投资防建设程序再冒次受到严重酷破坏，在投嫂资建设中实块行边勘察、雹边设计、边钥生产的方针挪，造成经济奸效益不好，昼甚至不能生雁产，给我国趟的经济建设赌造成很大的妈浪费和损失寿。唱20世疑纪80年代犁初，改革开预放政策的实涨施，总结经叨验教训，并帝吸收了国外班科学的项目众周期理论和志方法。逐步备改进和发展侵，形成了目逝前的投资前努期夹——插投资建设期搂——找建成投产期拍这种三阶段垮、多环节的醉项目周期体眉系。P8面嚼我国建设项幼目发展周期馅划分一览表户。萌从表中押我国投资前侮期研究的阶矩段划分为项垃目建议书、嘉可行性研究表、项目评估捉。脉⒈宇项目建议书镰相当于西方肢国家的机会笋研究。傍它由各工业免部门、各省闲、市、自治像区以及有关泳的企、事业巩单位，根据所国家的经济遍发展的长远正规划和行业炊、地区规划斗，经济建设放方针，技术模经济政策和均建设任务，疼结合资源情炭况、建设布叹局等条件，晒在调查、预乘测的基础上朋向国家或上罩级主管部门有提出的项目播建议书。对钻于跨行业的马或对国计民饲生有重大影保响的大型项响目，则由有纺关部门联合贷提出项目建祥议书。蒜项目建议书彩的主要内容悉有：灯1）项目提羡出的景理论和依据趁，对于技术世引进项目还脊应包括国内菊外技术差距专和引进理由史。饥2）蓄产品方案、上拟建规模和励建设地点纹的初步选择眼或设想。身3）南资源情况、殖建设条件、握协作关系。身4）环投资估算与能资金筹措的抱初步设想，西利用外资项壁目要说明利凭用外资的可闪能性及偿还竖贷款能力的练初步分析。盟5）倾项目建设进干度的安排。志6）尽对经济效益娇、社会效益爹的初步分析咏。咬编写时，应仪在调查研究渐、收集资料剑的基础上，唱采用定性和烦定量相结合燃的分析方法朋。定量分析评时，通常采威用类似工程恒项目的推算桌方法类制定窗，粗略地分袋析出项目的沸经济效果，冻然后做出项递目是否可行处的初步结论衫。建议书经尽有关部门审么查批准后，妥即可委托承席担单位进行鞠可行性研究绳。关⒉珠可行性研究福可行性研究附是项目建议征书的深化，路也是整个投毒资前期的关四键阶段。愁可行性研究踏内容可能因障项目所属行查业的不同而仰各有所侧重爱，但以下三览方面的内容太是必须包括费的：棉1）语市场分析。坚能否成立的秃前提和依据饶。没有市场祝，项目就没损有必要建设连。从另一个巧角度讲，投怖资项目的年叶生产规模也炎应根据市场录需要的情况致来确定。所佛以市场分析乏是可行性研咽究的基础。湿2）去有关技术分振析。宋包括资源情等况、厂址选讨择、工艺方满案选择和设搂备选型、未宵来工厂的组茂织设计、劳凡动定员和环拼境保护等。桶3）木建设鲁项目的合理菜性即经济效平益分析。是膊核心和重点厌。协⒊椒项目评估伍。是投资前吗期研究工作啄的最后阶段扭。项目评估般通常可由决粮策部门委托凡贷款银行或质咨询公司组由织有关人员严或外请专家揪来进行。任见务是检查和典判断可行性馅研究报告的轨真实性和可程靠性，并从扎评审角度提巾出项目是否落可行的意见劣，作为投资舅者决策的依装据。陆评审报告要煌同可行性研袋究报告一起窃，送投资者杆或投资主管基部门进行审摆批，一般大侮中型项目还纵要报国家计腐委批准，重莲大项目还需丸报国务院批渴准。准1.2势建设项目可杆行性研究故侨项目可行婶性研究的概箱念和作用慨⒈跌项目可行性钉研究的概念读广义的可行啄性研究是指思在现代环境败中，组织一掏个长期投资举项目之前，顷必须进行的盾有关该项目杜投资必要性童的全面考察遣与系统分析指，以及有关瓣该项目未来撒在技术、财么务乃至国民汁经济等诸方谁面能否实现说其投资目标拔的综合论证晌与科学评价巧。它是有关刘决策人做出酷正确可靠投谎资决策的前惕提和保障。其狭义的可行椅性研究则是周编制可行性渔研究报告阶根段的有关工改作。危⒉内项目可行性路研究的作用狗⑴刘是确定建设阔项目的依据境⑵失是编制项目确初步设计的拖依据；许⑶抬可行性研究弟为筹措资金宋，特别是向暑银行申请贷欠款提供依据爆；饭⑷肺可作为建设先单位与项目估有关部门、辟单位以及国横外厂商洽谈光、签订合同裹和协议的依央据；匠⑸搅是申请建设筹执照的依据伏，必须符合捉当地市政建之设规划与环斑境保护等方急面的各项要坛求；青⑹勒可行性研究爹能为下一阶伸段进一步开笨展有关地形撇、工程地质珍、水文等勘爽察工作和加笋强工业性实释验指出努力碧方向；效⑺查可行性研究宵可以为拟定夜项目采用的融新技术、新彼设备研制计定划提供依据授；习⑻葛是编制国民劈经济计划的往依据。云1.锅2.2产项目可行性滩研究的主要挺内容溉⒈画项目的背景石和历史更项目的背景村介绍是指对复拟建项目的贫基本情况作逝一般性概述剑，它主要包佩括投资项目乔设想和项目王背景研究两血方面内容。辅项目的历史摧即分析项目倒的发展情况悲。主要事件存的日期、已最经完成的准唇备性调查、本研究事项的砌名称、已做胶过的试验试粉制工作等。血⒉店市场需求与旷生产规模抱研究国内外光市场的供需沾情况，应用箭市场预测的饮各种数据（惩包括销售量殃、销售收入大、价格、生作产成本与利请润等），确岁定拟建项目填的生产规模沃和产品方案污；并分析产菌品未来的市汇场竞争能力利和市场占有晶率，以及打旬入国际市场赌的可能性和压前景。使⒊娇项目资源情吊况堂对资源里情况进行分翼析，主要研航究各种资源酸的需要量和夺供给量。资始源含矿产、胡农业、各种材原材料和燃陶料；水、电肤、气供应等纺。歼⒋栗建厂条件单和厂址方案过建厂条件是派指建设项目管所在的地区需和厂址的经牺济环境和自厕然环境，它栏是保证项目客获得成功的机重要条件。线建厂地区的督选择要求是咳：接近原料蛛产地或销售吵市场；有数戴量足够、价寒格合理的燃吧料及动力；愧有便利的交望通运输条件高和较好的基跌础设施条件垃等。瑞厂址的选择肤要求具有良茶好的经济和缩自然条件；赌能满足企业概建设、生产眠活动和职工况生活的合理盘需要，并留控有发展余地衬；符合工厂琴远景规划和颈城市建设规邻划的要求。手对不同条件苏的厂址方案敏，应进行综勤合分析比较凑，以选择最柱优厂址。嫁5.项目技客术方案选择黄正确选择技酱术方案，对贱保证项目未脱来生产的产叼品数量、质戚量和经济效乖益是至关重穴要的。内容蚊包括：工艺故方案的选择但、设备的选岂型、公用设侧施方案的选申择、建筑物剂与构筑物布敞置方案的选浪择等。秆6.项目彻环境影响分躲析抽预计项目未“东三废陡”毁（废气、废马水、废渣）外的种类、成斩分、数量及陈对环境影响决的范围和程默度，治理方酒案的选择和绕回收情况，弓项目对环境聪的要求及对所环境影响的绘评价。幼7.机构设请置和劳动定屿员软企业机巾构的设置情针况，是编制岁人员配备表帅和计算各种争管理费用的得依据亲；劳动定员命的编制是计谣算产品成本饭和制定人员垄培训计划的各依据。格机构的设置便应根据项目绳的大小、性匀质和业务范拢围等，遵循达统一领导、蚀分级管理、莲分工协作、具职责明确等晋原则，按企筝业特点不同纲采用适合的信组织形式。洗8.项目实税施计划泰确定勘吧察设计、设零备制造、施吊工安装、试报生产所需的觉时间和进度捐要求。用线详条图和网络涉图表示。宵9.项目经垂济评价榆指对项愉目进行财务死评价和国民辩经济评价。晕10.不确样定和风险分财析延通过盈隶亏平衡分析嫩、敏感分析察和概率分析翁，研究分析漫影响项目经抗济效益主要蛛因素的变化约对所选投资圈方案的影响绍程度。11.结论妙运用各挂种数据，从龟市场、技术坑、经济等方界面论述拟建煎项目的可行哪性；指明该辩项目方案存趋在的问题，与并提出相关都的建议和对骆策。析1桃.宣2售.3趴项目可行性唯研究的工作甩程序和要求被1.项目塑可行性研究走的工作程序务⑴暮建立工作小浅组⑵数据调研衰⑶如形成可行性肆研究报告初抬稿判⑷誓论证和修改土2.仪项目可行性拼研究的级要求扰⑴浪科学性和真赏实性的要求沾⑵爆内容和深度若的要求贩内容必须完期整，其深度颜也应符合有果关规定的要乓求。⑶时间要求⑷形式要求国1四.2.抓4渐项目可行性仗研究报告编永写提纲⒈总论位⒉麦需求预测与贿拟建规模逢⒊涝资源谁、原材料、代燃料及公用兆设施意情况纱⒋裕建厂条件和桶厂址方案蓝5.极设计瞧方案跃6.环境下保护姑7.择企业组织、未劳动定员掉和人员培训扣8.项目实困施燃进度的建议酸9.平投资估算和张资金筹措绳10.均项目经济评菊价紧1鼻.猾3建设诚项目南评估得1叙.冠3素.1舰建设礼项目童评估的概念歼和分类计1.遮建设项目评肝估的概念命项目它评估，简单诵地说就是对维项目的审查厕和估价。保建设丑项目评估就晃是由建设项色目主管部门俱或贷款机构衰依据国家、巴行业和部门哪的有关政策承、规划、法呈规及参数，输对上报的建驶设项目可行赠性研究报告伞进行全面的丛审查和估价逐，即对拟建师中的建设项墨目的必要性舰、可行性、貌合理性及效隐益、费用进年行的再评价双过程。何2.颗建设项目评棵估的分类餐⑴蠢工程项目评正估通常佛意义的建设饱项目评估，所指的是项目加审批单位在早审批项目前乒对拟建项目猛可行性研究吨所做的再分忙析、再评估膨。芒⑵灿贷款项目评捏估贷款银胜行对项目单犬位的资信情摄况、项目建布设的必要性栽、技术的合夜理性、财务剃效益和国民蚀经济效益进接行分析评价冷。葵⑶鲜项目后貌评价罗1妻.霉3糕.购2巾建设项目评蹄估的原则、浴依据和主要下内容坦1.道建设项目评门估的原则件⑴登考察因素的拜系统性宾⑵队实施方案的诚最优性叨⑶缸选择指标的丧统一性坝⑷兰选择数据的首正确性蔬⑸沾分析方法的嫂科学性挣2.陪建设项目评理估的依据眠在现阶段，闯可作为项目坝评估主要依匹据的有：减1）灵国家制定和铁颁布的经济覆发展战略、白产业政策及特投资政策周。交2）岩项目所在地谋区域族的经济发展斧规划和城市会建设规划会。婚3）眉项目所在地趴的区域经济梦性质资源：城地形、地质配、水文、气耍象及基础设报施等基础资丢料转。榨4）屑有关部门颁卵布的工程技巨术标准和环蝴境保护标准优。昼5）柿有关部门制腰定和颁布的夺项目评估规笔范及参数避。售6）呼原国家计委酷和建设部发屠布的《建设什项目经济评方价方法与参功数》拦。揪7）反项目可行性乎研究报告和界规划方案境8）谨各有关部门兽的批复文件途，如项目建艳议书、项目抗可行性研究疤报告的批复苗。妥9）烟投资协议、湖合同和章程范等丑。净10）吩其他有关信竿息资料柏。偷3.是建设项目评倒估的主要内老容炕以下几个部求分：必要性翻，选建设条件神，藏环境影响变，赢技术方案话，梯投资估算与则筹资方案嫩，伸财务效益摔，打国民经济效弃益道，对不确定性及欺风险掀，为提高项退目效益，对泽改进有关政乓策和体制的童建议，总评景估。星1果.顶3.永3届建设项目君评估援的程序匀1.捉准备和