某电信公司业务管理流程

海南省电信内部控制手册实施细则下册目录TOC\o"1-2"\h\z\u1资本性支出业务流程11.1采购及合同管理业务流程XE"1.1采购及合同管理业务流程1"11.2一般及应急工程资本性支出业务流程281.3零星固定资产采购业务流程771.4切块规模管理业务流程921.5资本承担业务流程1012.0经营性物资支出物资采购业务流程1083资产管理及处置业务流程1233.1固定资产及无形资产管理业务流程1233.2固定资产维修业务流程1683.3存货管理业务流程1903.4电信卡管理业务流程211幻4轮服务提供、发计费、收入挨及收款\结责算业务流程惭逢231峰4.1冒画产品定价业洁务流程该芝231拐4.2壁侍业务受理业响务流程钥旱244餐4.3视奴计费账务业请务流程叙翁313候4.4痒救收款和应收缺账款的管理搅业务流程玉扰35晴1窝4.5雪桨与电信运营单商的结算业翻务流程垦焰382篮4.6倡腐信息源合作大方结算业务锡流程利猜395狂4.7咳双内部结算业苍务流程廉膝422拖4.8唉塑电信卡收入座业务流程潮赶43扎0贿4.9渣稍代办业务流旺程霸达444商4.10目复大客户业务菊流程搁塌458必5.0植吩关联方交易源业务流程蚁冶498祖6企邮资金管理业堡务流程旺峡522莲6.1低毙筹资业务流威程扯误522猪6.2睁径货币资金管匹理业务流程叙国536角7红堪成本费用管招理及核算业创务流程节溜574地7.1敞妈人工成本控垃制流程因放574盾7.2吹泽经营租赁成总本业务流程污抽606估7.3吐俱一般成本费身用支出业务锐流程普愈620众7.4揉滨营业费用支啄出业务流程都轨6奴6狡6秧8逗伍会计报表编漆制流程圈斩693调9么护重大表外事废项管理喜蹄711葱9.1瓜痛担保业务流饲程蜜省711眉9.2锁瓜法律规范遵源循业务流程答跪722值10捐作信息管理与延披露业务流菊程盆妄748夏10.1冒薪管理信息数瞎据业务流程刃即748泳10.2办暮信息披露业遥务流程宾钉770鼻11骂纷预算管理和偶财务分析业振务流程厨趴7钳8仆3靠1资本性支木出业务流程镜1.1肢群采购及合同我管理业务流肝程弊一、业务流申程范围勉1、所涉及筒的业务范围母采购及合同慨管理业务流丽程主要包括酿如下工作步慰骤：选择设弯备供应商；递签订合同并铲对合同的执峰行和存档进腔行管理。鞋设计单位、城工程承建商巩、监理公司您的选择主要悬包括如下工骡作步骤：评替议、签订合掉同并对合同割的执行和存源档进行管理瞧。著2、所涉及仔的部门范围至物资采购工捏作实行公司线集中管理的以原则。公司气物资采购领鹅导小组（以剖下简称龙“蛛领导小组晒”免）为公司物然资采购工作廉的最高决策帮机构，成员校为公司总经昼理、副总经主理、纪检组潮长以及计划获建设部负责亩人，其他相约关技术和业栽务部门负责符人视需要出掏席，其中公丑司总经理为卵组长。风主要涉及部择门范围有财册务部、计划怀建设部、工践程建设中心女、网络部、浑无线部、审给计部、纪检比室、叔企业发展部财（粪法律事务部破）、企业信持息化部、省蔑公司计划建减设部采购中绕心（以下简侄称采购中心景）及各市县鸣（区）分公肠司等需求部赴门。唐3、所涉及差的计算机系挪统和相关维置护部门置荐办公自动化暗系统嚷企业信息化更部二、目标投1、达到国巾家法律规定绵要求的设备姑采购及项目早委托实行招告投标；荐2、招标行态为规范、过挠程公开、竞杨争公平、裁药决公正，符姿合公司管理搏制度、国家糠法律法规和脸有关国际惯创例的要求；狗3、合同的税签署过程符映合公司管理此制度和国家你法律法规，王且执行过程删符合合同要甲求仇。三、风险议1、达到国换家法律规定殊要求的设备红采购或工程水服务委托未冶进行招投标教或化整为零麻规避招标，卵导致项目停誓滞、政府处忽罚；亦2、招标过山程未符合公瓶司管理制度轿、国家法律锋规定和有关县国际惯例，即导致与投标术人法律纠纷隔、项目停滞规、公司财产姥损失或受到含监管机构惩蜻罚；谈3、未遵守召合同条款要鹿求，未遵循址有关法律法贼规，导致合秆同索赔、项渣目停滞或政安府处罚。佳四、相关会笑计科目无鸡五、流程概笑述攀(一)采购塑流程捎附1采购流程首1.1采购丽方式分为三酬种：招标采离购、询价采吼购、定向采炭购。赢1.2审艰计部对20境0万以上的肆项目采购及突年度框架选印型过程进行谨监督检查；淘根据工作需遇要对招评标大全过程进行杠监督检查及窗评价。纪检军监察室负责负采购活动的踏执法监督，类并履历效能搂监察职责。砖1.3招勤标采购蔬川符合下列标漫准之一的采慈购项目，必努须进行招标持采购：抵A、单项合剧同估算价在蹲100万元北以上的；裤B、单项合办同估算价在宰10万元以蜜上，产品不师成熟、技术与要求复杂的矿。乘C.其他挂按国家、集免团公司及省语公司要求必什须进行招标烛的项目。罪丢采用招标方维式的项目必粒须成立招评故标小组，人描数必须不少绒于3人，其隙中200万边（含200扭万）以下3撞人，200速万至400跨万（含40抗0万）5人喊，400万炒以上7人。棋招评标小组你组长由计划为建设部的相悔关领导担任茫。技术小组茧组长由申购喝部门或计划炒建设部的相雹关人员担任都。着壳招评标小组甲由技术组和邻商务组组成亡，技术组负室责编辑技术舱资料、编写吗技术规范书贼、参加技术去澄清、提供抵技术评比结梅果；商务组于负责编写投军标商务报价奉要求、参加聪商务谈判并辜提供商务评古比结果和推紫荐意见。艰傅工程服务采辆购：设计、告施工、监理并的招标，可赴参照本办法当执行。栗宵如属于土建捎项目，则按益规定必须由离相关政府部机门进行公开扛招标，相关鲜流程不在此嗓流程中规定屈。坏战目前我公司奉只有邀请招删标方式。除叛招标文件的喇编制和发放造淡.1工程技庭术规范书由直建设单位组母织技术组、赛设计院根据剪项目批准文咐件编制，并庸组织相关部狸门评审，取榴得一致意见轰后，以书面首形式记录讨谋论结果并由越与会人员在爆工程技术规弦范书审查汇错总表上签字火认可。工程鬼技术规范书膛通过之后，漏建设单位正欢式向计划建替设部提请采考购委托函，越采购中心根锯据采购委托厌，组织商务旦组根据邀请筋书范本拟定铁本项目邀请挂书并与工程久技术规范书元、工作守则度合并形成招侄标文件。如泼采购文件中祖的商务规范妨书部分与标卸准格式比较灭有重大变化枣，还要经法疯律部审核。贿宗.2已确定考供应商范围孤的项目，招奏评标小组从捆供应商管理依库中选择推莫荐软三个或三个绩以上娘供应商，经挑计划建设部格领导审核（充若集团公司寻入围供应商搅少于三个则文按集团公司百指定范围选座择借）。萄叙.3未确定兆供应商范围避的项目，发迁标供货商由冶计划建设部伟、使用部门剧、维护部门田共同推荐，企各部门推荐校供货商的数喘量原则上不涛少于两家，痛推荐部门应愿说明推荐的赖理由并提供斩所推荐供货抬商的基本情柄况、产品使吨用情况、使雁用单位的反烧馈意见等信嫩息。推荐材鱼料由计划建偶设部负责组叶织，各相关赞部门配合。音发标范围按宰第1.6条竿规定的权限绸审批：毁量.4招标文竞件发放方式辈由招评标小冒组以书面形营式通过邮寄卡、直接领取敌或E-ma餐il等方式扣将招标文件隙发给投标单迈位。招标文半件应包括以坛下内容：呜A.招标解书(投标邀蚀请函)跃B.技术犬规范书虑C.其它饼文件光壶.5招评标踩小组在投标玻截止时限之坑前，可以用盗补充通知形锹式修改招标械文件。补充购通知应注明臂：本通知与怖正式发送的顾招标文件同王样有效，并秩以此通知为削准。骂表应标棕泛.1投标单类位应在规定晴期限内，按坡要求编制投踩标文件送达惯或寄到招评纯标小组并签腹到。投标文花件应包括：周A.投标剖文件目录粘B.法人令代表资格证燥明书、法人咸委托代理人影时应交委托塞书懒C.对标略书的点对点财应答及技术刑(项目)方卸案说明牌D.信息蜓产业部颁发揭的产品《入挽网许可证》季或《产品检纯测报告》、愧《合格证书驰》和设备的载代理证书。望设备产地、堤设备配置、命单价、总价吨、折扣价。强E.服务寿保证功F.招标芽文件中要求沙的其它有关蚀资料。免贵.2招标采某购项目若时拐间要求紧急块，对标书的栗点对点应答忙及技术(项季目)方案说书明可以先发缝电子邮件，庭对投标设备苍产地、设备阵配置、单价浴、总价、折慌扣价可以提楚供件，挤由招评标小颈组长和纪检朝监察室相关丰人员在现场附签字确认，船然后再提供约正式投标文扬件。棵畜.3投标或竹回应单位有页下列情况者等视为弃权：观A.单位劫声明弃权的串；桂B.迟到州的应标文件解；蝴渗.4应标文占件有下列情闻况之一的即葬为无效：婶A.商务毯报价未密封爬B.封口笛未加盖骑缝削章或未有骑默缝签名的；缝C.字迹冶模糊，辨认室不清；婆D.未加工盖单位公章救和法人代表拌章或未有经星办人签名的早；简E.其它选未按规定的茶内容和要求脱填写的情况难。驻怒.5投标人上在招标文件哄要求提交投绘标文件的截怪止时间前，脏可以补充、垮修改或撤回灾已提交的投恼标文件，并再书面通知招旗标人。补充仍、修改的内陈容为投标文茶件的组成部乘分。超过应秩答时间的任容何补充、修对改内容视为舱无效。挂腰.6投标单很位少于三个滤的，必须重搂新招标。(疲集团公司指鹿定少于三个鄙入围厂家的逐除外)岩匆.7开标时营需有纪检监茄察室人员参楚加并进行全格程监督；开本标过程和结欠果应当记录辟存档。身幕评标污哥.1招评标扑小组必须独毁立完成评标闭工作，不得罢向招评标小葛组以外的任垄何人员透露促有关评标的轧任何信息。惯穷.2评标方丑法：推荐中煎标供货商，假应采用以下买方法之一：令A.最低投昂标价中标法宏。当投标人团在技术方面民满足招标文砍件的主要技售术要求，商诊务方面满足恐招标文件提跃出的交货、战付款的期限甲、方式及其尤他重要商务罢条件的要求怕时，以评标撑小组评审的崇最低投标价寒的投标人作无为推荐中标所供货商。纱B.综合评哑标法。由评夺标小组结合桶投标文件的抹技术、商务痰的内容进行宴综合评定，抹采取评标小因组成员投票帝的方式确定布推荐的中标奉供货商，多晋数意见为评振标小组最终迷意见。如果各小组成员意拨见出现分歧常，评标小组吼在评标过程忌中必须如实型记载，并按门第1.6条础规定的审批中权限向公司踪领导或领导类小组汇报。寄拌.3最低投肾标价中标法民一般适用于胖具有通用技票术、性能标串准或者招标穗人对其技术居、性能没有报特殊要求的阴招标项目；袭不宜采用最罢低投标价中捡标法的招标他项目，一般得应当采取综碎合评标法进揭行评审。佳蛮.4投标文捕件由评标小寇组进行评审牺，最后由评炸标小组全体奏成员作出的谁评标意见。睁计划建设部母采购中心作漠为召集方根伯据评标的结违果出具评标好报告。应由桶评标小组的蹄全体人员签籍字确认，拒配绝在评标报鱼告上签字又泪不陈述其不笛同意见和理千由的，视为充同意评标结评论。昼锋.5评比表荐必须有评比角人员的签名叫并作为评标腥报告的附件昆。嚷才0中标供货脏商的确定按恐照第1.6俊条规定的权英限进行审批栏，根据审批方文件的要求局决定是否组究织谈判，需窝要谈判的项缩目由采购中翼心组织谈判觉。座旺1中标供货欲商确定后，三计划建设部笨应当向中标脾供货商发出通书面的中标富通知书，并警同时将中标西结果通付知所有未中华标的投标供已货商。害同2若中标供行货商为两家诵或以上时,表则必须明确阻每个商供货哀的品种和比鸣例。现1.4询价扮采购阳默符合下列标透准之一的采炊购项目，可猾进行询价采引购：丧A．产品版成熟、技术脾要求简单的滴（如通信终争端、办公用礼品等）；贞B．指定耀品牌、型号象的。熊萍对于定向采朗购方式和询漂价采购方式圣可以成立询骡价小组，成饮员主要由项第目采购部门歇、财务部和毅申购部门组枯成。历江编制询价文太件井询价文件应伴根据需求单烂位向采购中惑心提交的采猾购简函的要铁求编制，应途注明报价截袭止时间，包却括项目的规唇模和容量、妨技术要求、屯到货期、付粥款方式、培践训等内容。构询价文件包搞括以下内容砌：驱A.询价硬书仔B.技术名要求狂奸发询价书断感.1已确定渡供应商范围膝的项目，询锦价小组从供室应商管理库冈中选择推荐糊三个或三个映以上团询价供应商需，经计划建爷设部领导审切核（颗若集团公司率入围供应商舅少于三个则谱按集团公司供指定范围选嫩择翠）。矿群.2未确定蚂供应商范围苍的项目，询绝价供货商由纹计划建设部验、使用部门探、维护部门枯共同推荐，被各部门推荐阿供货商的数魂量原则上不话少于两家，付推荐部门应冒说明推荐的摇理由并提供店所推荐供货株商的基本情佛况、产品使歉用情况、使么用单位的反偿馈意见等信竹息。推荐材剧料由计划建闹设部负责组油织，各相关抬部门配合。刑询价范围按课第1.6条们规定的权限多审批：杰蚁.3询价小积组以书面形岗式通过岛、E_MA肆IL、邮寄册或直接领取查等方式将询劫价文件发给枕询价单位。跟吩收报价书陶在截止时间货之前收到的员报价视为有论效。供货商危的报价书应屡按规定做密也封处理，可挠采取邮寄或糖直接送达的桨方式。特殊胆应急的项目毒，可事先通之知供货商准定备，约定时跨间通过泊或直接掠进行报价，离计划建设部乳组织相关部扶门当场记录运，并由与会缝人员签字确带认。锅唯评议、谈判速刘.1询价开立标及谈判由背采购中心、敬财务部和申万购部门至少裂各派一人参火与,其中5急万元（含5慢万元）以下畏的项目，申坊购部门在海晋口的，财务窃部可不参与钞。证折.2询价小配组应参照招乡标采购的有坏关规定，开蜻启报价书,轻进行评议，顺签字确认并晴做好记录。脂袋.3在满足乳主要技术及信商务要求的畏情况下，询育价小组一般江推荐可比价头格最低的厂句商为项目供煎应商或服务炊商。计划建俭设部采购经求办人员根据平评议意见填颂写采购审批丑表。采购审似批表根据第饿1.6条规毙定的权限进稀行审批。逼保.4根据审惕批结果确定静供应商，根惯据审批文件郊的要求决定株是否组织谈袍判，需要谈蔑判的项目由颠采购中心组妈织谈判。泻泛询价结果有拌效期为一个慈月。努1.5定向罩采购潜冠符合下列标疑准之一的采价购项目，可瓣进行定向采转购：勒A．只能牲从唯一供应弃商处采购的戚；龄B．必须准保证原有采崖购项目一致挤性或者服务扑配套要求的纷；愉C．发生他不可预见紧哥急情况的。插霸对于定向采笋购方式和询亏价采购方式哪可以成立询似价小组，成跳员主要由项家目采购部门晋、财务部和颜申购部门组捧成。疯散编制询价文傅件支询价文件应回根据据需求厨单位向采购陈中心提交的遍采购简函的挠要求编制，距应注明报价斥截止时间，念包括项目的折规模和容量大、技术要求烫、到货期、戚付款方式、盈培训等内容服。询价文件年包括以下内众容：尽A.询价旋书好B.技术起要求塔或发询价书愚询价小组以停书面形式通忘过、E号_MAIL毅、邮寄或直以接领取等方替式将询价文灿件发给询价林单位。诱活收报价书肿在截止时间羡之前收到的坦报价视为有驰效。供货商倦的报价书应互按规定做密融封处理，可牵采取邮寄或扯直接送达的次方式。特殊抵应急的项目奏，可事先通醋知供货商准钩备，约定时真间通过砖或直接滑进行报价，贯计划建设部微组织相关部环门当场记录困，并由与会柔人员签字确冻认。狂火商务谈判盗谈判工作由绩询价小组负缎责，谈判主圈谈人由计划粱建设部经理芦或其授权人不担任，纪检评监察室有权障随时进行监渴督。谈判结侍果根据第1闪.6条规定匠权限要求进午行审批，确桌定最后谈判腐结果。随1.6采购族决策权限拨吼单项合同估基算价在50纲万元以下笋的，采购方宿式、发标供罩货商范围和政中标供货商缓由计划建设命部负责审批况；擦网单项合同估历算价在50总-100丝万元（含1矛00万元虽）的，采购披方式由计划喊建设部负责惰审批，发标瞎供货商范围币和中标供货寻商的确定由朵公司分管副按总经理负责苍审批。掉紫单项合同估庭算价在10判0-200符万元（含选200万隶元）的，采剧购方式由公议司分管副总丙经理负责审恶批，发标供览货商范围和蒸中标供货商闯的确定由总伯经理负责审统批。泻滴单项合同估嗽算价在20酱0万元以谈上的，采购略方式、发标引供货商范围莲和中标供货扑商的确定由耻领导小组负桂责审批。脸怖年度选型发拍标范围由公伴司物质采购伤领导小组负亩责审批六(二)合同超的签订扣2.1砌集中采购的倡设备合同主施要包括集团玉公司统谈统佩签合同、统粉谈分签合同鹊、省公司自兔行采购合同叙（含框架合氏同）；滴2.忧2工程服务夏合同包括工携程建设中心管、各市县分捆公司同施工箱单位、设计蕉单位或者监济理单位签订绍的施工合同据、设计合同短、监理合同急。纤2．3其他该合同包括年您累计采购金论额在10冰万元（不含添10万元牵）以下的非奖集中采购范赢围的其他采且购合同和其市他服务合同泊（除计划建播设部外，其晴他部门能签朵订的合同）洁。晃2.4符合孤下列情况之喝一的采购项驾目，应与供欠货商签订框汗架采购协议颤：佳A．集团脱公司已签订脚框架协议的翅；柏B．向公收司网上的主窜要物资提供舌商定向采购带的；圣C．年度晋采购量估算冒价在50万坡元以上、采茧购频次高的坝。贫2.5编制庭设备集中采皮购目录棕省公司采购碧工作归口计此划建设部管念理。各职能临部门/市县羞（区）分公兵司不得自主姓采购纳入冤“反公司集中采洪购物资目录丙”嗓（见《海南射省电信有限趣公司物资采饰购管理办法粘》附件二）稿的物资和直灶接承办年累谷计采购金额娘在10万元渴以上的目录颂外物资采购猫事项。对于堵通信主设备坟和配套设备级，省公司每盐年组织物资穴选型，新的死选型工作未蓄完成之前，宣原选型范围冤依然有效，豪但延长时间乖最长不得超室过一年。物劳资选型根据码《海南省电私信慧供货商选择矿管理办法（躁试行）》进厌行。总2.6审批缝及签订合同坊环工程服务采味购合同审批榨和签订添工程建设部病门经理审批戴委托函后，呀建设项目经币理和服务供创应商拟定合陕同初稿。工贼程建设部门垂编制合同审着批表。50塔万以下的项月目由工程建悠设部门经理栗审批。50初万元以上的惊合同交企业结发展部（法纽律事务部）桑、财务部和战审计部审阅筝并在合同审个批表上签字桌。合同金额方在50-3淘00万的提顿请分管副总愤审批，金额恩在300万社以上提请总宽经理审批。灭合同初稿根者据权限审批词后，由工程弹建设部门项硬目经理或总驼经理授权人韵与服务供应的商签订合同慎。奸各市县（区夹）管道、配当线、主干工堡程的施工、辱设计、监理语合同金额在强50万以下恼的由各市县嫁分公司总经裹理或其授权携人审批，金长额在50万玩～300万陈的送省公司棒主管副总审负批。合同由擦分公司建设问维护维部项写目经理拟定佳，提请领导泛审批。冰勒以定向商务究谈判方式确柜定设备供应姻商的集中采串购合同的审毛批和签订嘴由需求单位渗、设计单位凡、使用单位资和设备供应薄商根据惑商务谈判的恨结果绩确定技术条症款及设备配唉置清单，经哪采购中心组菊织需求部门隔人员审阅后眉，汇总形成托合同初稿。串各相关技术客、工程、商俗务人员在合寒同相关部分始页签合同。茶合同金额在途20万以下荷的项目由采正购中心经理树审批。50锋万以下的项摧目由计划建川设部经理审炉批。50万灿元以上的合蚀同交企业发恐展部（法律哲事务部）审再阅并在合同起审批表上签册字。金额在总50-30余0万的提请墨分管副总审甘批，金额在俗300万以院上提请总经袖理审批。步饿通过招投标聚或询价方式徒确定设备供顽应商的集中时采购合同的栏审批和签订梨通过招标（哑询价）选定呼设备供应商冲的，由采购暴中心根据审搂批文件的要馅求及招标（遭询价）文件怨的商务部分怠拟定合同正战文，附件由害中标厂家和监需求单位根山据招标文件蒙的技术部分蓬和工程部分坦共同拟定。叠各相关人员锤在合同各相透关部分页签胸，确定合同跨文本初稿。删附上合同审污批表送计划覆建设部经理涉审定，合同焰金额在20订万以下的项储目由采购中渡心经理审批扬,50万以点下由计划建畜设部经理审益批，50万璃以上送企业瓜发展部（法锦律事务部）间审阅并出具习审查意见。器企业发展部应（法律事务衔部）审查后柿，送相关领严导审批授权术签订合同。主50万以上仁300万以柴下送副总审息批授权，3港00万以上首送总经理审旁批授权。迹揪其他合同的糟的审批和签希订溪由需求单位拥、设计单位匪、使用单位三和设备供应戴商确定技术氏条款及设备滨配置清单，村经合同承办夫部门组织需德求部门人员民审阅后，汇斥总形成合同诸初稿。然后瓜由合同承办桐部门领导审瞎批，审批通愁过后签订合讯同。各相关股技术、工程斑、商务人员匪在合同相关亡部分页签合菜同。救2.7检查巴合同执行情抱况尼舱企业发展部岩（法律事务份部）将每年遗底对签订的馋合同执行进筝行跟踪。蚊株企业发展部费（法律事务扶部）参与合助同的谈判和穷签订过程，隔确保该工作爹的合法合规周性。堵正合同归档的猾流程为手工膜操作。扰3相关IT谢流程：助3.1需求奶部门（如工乖程建设中心横、网络部）揪相关人员（万如物资采购扮员）将采购税需求输入到盯办公自动化构系统中；松3.2需求偏部门（如工澡程建设中心长、网络部）猛领导及相关肃部门（如计乔划建设部、丑企业发展部灾）领导在办黄公自动化系野统中审批。悔六、控制点漏和监督检查争方法定七、主要控驼制点相关文愉件卡技术规范书饲和工程规范膛书会议纪要采购委托函邀请书范本项目邀请书工作守则采购简函询价书技术规范采购委托函欣全年框架协兵议委托函唤通信设备选搏型入围厂家评标意见评标报告中标通知书报价书非通信设备、柔材料报名厂钩家汇总表或技术条款及倡设备配置清早单谈判纪要合同审批表合同合同正文附件合同审批表廊八．相关文体件及备查文持件：疫中华人民共浓和国招标投勿标法胆通信建设项挣目招标投标送管理暂行规每定票评标委员会不和评标方法丛暂行规定擦关于转发《具工程建设项捎目勘查设计爬招标投标办年法》的通知改（中国电信华[2003照]471号老）监关于转发《振工程建设项勒目施工招标溉投标办法》披的通知（中藏国电信[2水003]4器76号）遥中国电信集挠团通信设备帅采购集中管忘理实施细则站的通知（中诞国电信[2样003]3丙67号）疯中国电信集腰团2003冲年通信设备担集中采购目考录的通知故《海南省电藏信月物资采购集替中管理办法阵（试行）及秃海南省电信幸供象货商选择管馅理办法（试捧行）》海南苏电信有限[澡2005]简225号春关于印发中嫂国电信集团踢通信建设项匪目招标投标堆管理办法的运通知（中国示电信[20票02]35间7号）丘《海南省电耍信砍合同管理办店法（试行）允》及《海南牙省电信有限泼公司合同专偏用章管理办遇法（试行)割》（海南电户信有限[2钳005]2胆27号）祸采购管理办斗法（新）穴供应商管理兼办法（新）刺采购时限标助准管理规范稿（新）部1.2渐码一般及应急角工程资本性起支出业务流否程错一、业务流够程范围跑1、所涉及正的业务范围采本流程的业风务范围涵盖签：项目立项获；下达投资买计划；选择扒设计单位、睬承建商、供牲应商和监理筹公司；签订横合同并对合僵同的执行和汪存档进行管夹理；组织采疯购；对购入竿物资的数量糊、质量和单袖价金额进行更检验并对相本关资产项目戏以及应付账歉款进行记录匆；在建工程扰的相关会计黄处理；监督杰工程建设的裕实施并适时活进行验收；盘对已完工并各达到预定可个使用状态的筋在建工程及乐时转为固定盼资产；进行蚊工程审计；镰向供应商支党付货款；对席账；竣工决柱算。鞭2、所涉及球的部门范围哄省公司财务汁部、审计部谁、纪检监察辉室、计划建耗设部、企业爆发展部、网继络部、无线辉部、市场部祖、企业信息浊化部、大客浩户部、建设竭单位、需求脱部门、客户晨响应中心。盒各市县(区暑)分公司财折务部门、建土设维护部、爽市场部。骗项目管理部掉门：计划建扩设部、网络赖部、各市县有(区)分公江司基建领导厚小组。衬建设单位：纲根据项目性齿质的不同，泳建设单位为筝工程建设中揪心、无线部旨、资源计划甚管理中心、村各市县(区侍)分公司（扶一般为建设私维护部）。梨建设单位分华为主建设单铸位和分建设弹单位，在项疲目任务书中殃明确。折需求部门：确所有因业务疲需要而有一丙般或应急工寻程资本性支戚出需求的部丧门。铺3、所涉及坝的计算机系碧统和相关维趟护部门庄办公自动化丘系统、财务医管理系统、盟计划建设项出目信息管理斥系统、网络死资源管理系素统焰企业信息化季部、财务部登。二、目标浪1、注重工缴程形象进度棉与财务发生拼数相互匹配禽，保证资本湾性支出项目六所涉及的相涌关资产和应范付账款记录复符合有关会码计准则的要苗求，做到及徒时、真实、背准确和完整染；化2、确保已黑完工并达到坝预定可使用哥状态的在建潮工程被及时三转为固定资店产；盆3、设备采公购及项目相威关招标行为负规范、过程者公开、竞争耽公平、裁决煎公正，符合劝公司管理制国度、国家法用律、法规和链有关国际惯浅例的要求。三、风险秩1、实际发假生的资本性挑支出未能在劲账上及时、按真实、准确欲、完整地反伙映；舌2、在建工伶程已完工并戒达到预定可丘使用状态后遍，未及时转扮为固定资产亚账目，以及驱已估价入账萝，但久拖未添办理正式决额算导致固定华资产计价不别准确；岸3、固定资宾产的购建成馆本和时间记且录不准确，帮导致资产负驻债表中的固蹈定资产、累丽计折旧以及傍利润表中的玉折旧费用等种科目不准确太；疑4、其他不御符合有关会状计准则的会放计处理；春5、未遵守置合同条款要除求；未遵循晕有关法律、感法规，导致差合同索赔、菊项目停滞或播政府处罚。炎四、相关会幻计科目虽银行存款、解固定资产、好在建工程、膝工程物资、村应付账款、竟预付账款、验通信业务成瘦本和管理费公用。容五、流程概谈述回一般工程资遇本性支出是剑指规模较大价且复杂的工梯程项目，各促种审批手续枣比较全面；随应急工程资俭本性支出是漏指由于市场港或者网络的谜原因需要快爱速反应的工称程项目，各映种审批手续险不能缺少，店但有些手续授可以同时进府行；零星固新定资产采购泛是指非项目忍下的生产用牙或者管理用宏固定资产的金采购；切块驱规模管理是练指市县(区旨)分公司或庆者省公司各没部门按规定相的资金用途术自行建设的脂项目。否固定资产改愚良支出涵盖冈在资本性支计出流程中。万固定资产改画良支出是指铺发生的改(这扩)建支出滋达到对应固遍定资产原值兔的20%及拿以上，或者卫经过改(扩奶)建后，对掩应资产的使芝用寿命延长某二年及以上爬；或者经过刷改(扩)建恐后，对应固正定资产改变倦原有性质和拔用途的相关妥支出。悲固定资产投后资项目按投国资的驱动因宗素可分为战窄略性投资和俗滚动性投资制。战略性投睬资是以公司蜻的总体发展偷战略为主要龙驱动的资本俭性支出，主似要是以新产甩品、新技术机的推出以及集关系到整体倚网络运行可揉靠性和效率挽的投资项目叉。滚动性投传资是以用户李、业务增长棕为主要驱动抛的资本性支乘出，主要是敲以发展用户道数目、增加该网络覆盖为雁目的的投资度项目。侍固定资产投竖资项目有战椅略性投资项招目和滚动性歪投资项目两奖种，其中计哀划建设部负诵责管理战略寸性投资项目确、网络部负垦责滚动性投受资项目，分拾为四种管理杏模式，分别用如下：晓管理模式一杨：适用于滚颤动性投资，卷市场前端（划市场部、大饱客户部等）租、各分公司避根据业务发烧展的需要提误出项目需求场，由网络部友客户响应中世心对项目进狐行确认，资压源计划管理惠中心进行立双项审核，由赴网络部负责俱审批；资源槐计划管理中导心牵头组成岔项目团队，茂按免填单方方式具体实施榴，同时要求较在工程建设迹管理系统中遗录入相关工染程信息，纳遥入管理和考璃核。主要适坛用于新建设蹈备类、大客容户部和市场双部等切块资彻金项目。蕉网络部各专睛业中心根据震网络优化需赖要提出项目羞需求，资源副计划管理中级心进行立项锤审核，并根暴据相关流程刮要求组织项窑目实施。色管理模式二乓：适用于滚对动性投资，类各分公司前钞端根据业务失发展的情况摊按免填单方结式向后端提诸出需求，分科公司后端组赵织项目建议谅书和项目任匆务书的编制巴并会签前端蚀后，报省公标司网络部资扬源计划管理江中心审批；眉项目立项后旱由分公司后帖端负责项目叫的组织实施踪，同时按要烈求在工程建剥设管理系统存中录入相关格工程信息。沿主要适用于刺扩容、5万啄元以下的新紧建缆线类项拖目（5万元足以上的按模折式一）。棒管理模式三仍：适用于战头略性投资，蜂省公司计划恐建设部负责扛项目的立项腹管理与组织易实施，资金顺纳入省公司盖战略性投资柏预算中。市团县（区）分躺公司或省公疯司相关部门雹根据公司网波络发展规划件或新技术、膊新业务发展饥的需要提出泻立项申请表警，由省公司景对项目进行掠统筹安排。义主要适用于宰汇接设备及卷干线优化类苦项目。粘管理模式四耀：适用于滚烦动性投资，疤省公司计划悟建设部负责项项目的立项旬管理，市县躲（区）分公愉司负责组织切实施，资金碧纳入市县（蛙区）分公司贵滚动性投资早预算中。主料要适用于小顺型局所土建陡类项目。1、立项地1.1根据骨项目的性质靠和金额的差乘异，可以通掉过两种方式棉进行立项，荣即通过填报截立项申请表挡（项目建议子书、工单）部立项或者通璃过实施可行棍性研究立项鲁。投资额在运1500万灶以下的项目蛙通过填报立倾项申请表进惑行立项，投历资额在15蜜00万以上酱（含150什0万）的项最目通过可行田性研究进行弃立项。添1.2每年掀年末，计划提建设部牵头娃汇集各单位滑上报的立项尝申请表，组晒织市场部、瞎大客户部、穿网络部、财竟务部、企业旧信息化部、凉无线部、企喇业发展部等住相关部门讨头论，通过后义计划建设部释编制全省年舱度资本性支三出项目汇总墓表，提交省易公司预算委倾员会审批。怒省公司预算悟委员会审批断通过后，由男省公司计划井建设部将投柴资预案项目溉表通过办公圾系统下发到时各市县(区愤)分公司、割省公司相关尿部室作为预弟算内的投资兵项目。仇1.3一般箭资本性支出葡项目立项程贴序：睛属于管理模照式一的项目睛，项目需求微单位（市场汤部、大客户治部等）、各屋分公司根据嚼业务发展的锣需要提出需获求，由网络叙部客户响应婶中心对项目阶进行立项确盾认，资源计无划管理中心朱进行立项审尼核，并牵头朗组织编制和枝审核项目建乘议书和建设腊方案（建设限方案应达到湾初步设计的昌深度，同时棍包含项目任饭务书的内容店）征求需求躲部门意见后忙，网络部下螺达项目任务叨书。安属于管理模讨式二的项目须，项目需求洲由各分公司欢前端根据业获务发展的情懒况按免填单您方式向后端洁提出需求，悟分公司后端愈组织项目建俗议书和项目蓄任务书的编欺制并会签前总端后，报省距公司网络部径资源计划管灾理中心审批钓，经审批同郑意立项的项侦目由各分公榴司负责下达支项目任务书章，同时抄送桂省公司财务手部、网络部叶。雄属于管理模古式三、四的烧项目，立项潮申请表（项寄目需求书）狼由省公司各沸需求部门或章市县（区）惜分公司提出罩，内容包括可建设理由、启建设规模及损内容、项目箭总投资及资梁金来源、经沃济效益分析互等。立项申融请表经需求梁部门负责人意/分公司主废管副总经理库审核确认项视目可行且未冈超出投资预领算后审准，愿主送省公司杠计划建设部凶，抄送省公湾司客户响应俭中心。客户躲响应中心对竹网络资源进卧行确认后3杠个工作日内词将有关意见境反馈计划建勒设部，并负坊责项目进展贤情况的跟踪鄙、监督、检扬查。计划建残设部负责对曾项目进行审闪核，经需求烧部门会签后丽下达项目任央务书并抄送僚省公司财务惯部、审计部捆。在项目任淋务书下达后娇5个工作日靠内，项目管炭理部门须在意建设项目管生理信息系统激中填报立项述信息。凶1.4各分烫公司、省公杯司部门应急血类项目占各炒自滚投项目守数量比例不径超过全年总扬数量的10劳%、金额比去例不超过全险年总金额的堆5%。根据秩SLA协议狭，需求单位伪在立项申请梳表中必须说眼明是否应急旋，项目主管县单位在项目袖任务书中明铸确说明属于当应急或普通朗项目类别。冬1.5应急惧资本性支出川项目立项程只序：吨落需求部门通例过市场调查食、分析，提充出具体的能课力建设需求孙，提交客户阵响应中心。相客户响应中棵心在现有网泻络资源满足返业务需求的仍情况下，将垦立项申请表雁转到具备相努应资源的部翠门进行处理惨；在现有网痒络资源不满钩足业务需求软的情况下，肺将立项申请弹表转到计划全建设部/网晒络部进行立高项分析。暑他收到工单后胡2个工作日练内，计划建姥设部/网络稀部根据建设途需求核定建你设方案、成男本、工期，甘并通过投资托回收分析等塌手段提出建闸设意见。如石赞同投资建问设，则计划虹内项目安排枝进行立项建示设，计划外茅项目由需求芬部门提出建宿设需求，计躁划建设部/匆网络部负责古提交立项报疲告到相应审香批权限决策涌层进行审批售；如不同意册投资建设，口则将意见反胡馈需求提出谨部门。融碧项目立项后初，由计划建烧设部/网络抖部负责按要涂求及时进行脖建设，建设日流程与一般挑工程资本性划支出业务流邀程相同。牙1.6可行怖性研究立项企程序：幅芝投资额在1奥500万以遵上（含15烦00万）的窄项目须经过深可行性研究监立项。计划竿建设部/网超络部项目主惊管委托具备外相应的资质肃设计单位编增制可行性研剂究报告。设杠计单位在提滑交的可行性滤研究报告上屿盖章确认。缩计划建设部汉/网络部组弦织财务部、稻市场部、维脾护部门及其钻他相关的专匹业部门的人微员和专家参禾加可行性研期究报告评审羽会议，出具丈评审纪要，笔经全体参会戒人员会签确演认后，经公粥司主管领导丛或其授权人滑批复，出具隐可行性研究肺批复文件（植一般等同于饰评审纪要）彼。计划建设即部/网络部抱将项目可行常性研究报告直、评审纪要厌及批复等相想关资料留档芦。醒此项目可行性乱研究未通过抚审批，则可血行性研究的明相关费用从辅成本费用中昌列支。晚1.7计划丽外项目由需楼求部门提出司建设需求，亮计划建设部慈/网络部负桶责提交立项唤报告到相应赚审批权限决贱策层进行审皱批，审批通挥过后由项目迎主管部门下歇达项目任务岭书并经需求嗓部门会签并悉下发到主建兰设单位。刺1.8相关庄IT流程：历需求部门（灵如市场部、抵大客户部等俯）相关人员炎（如项目经睡办人员）通例过办公自动坦化系统提出器项目需求，利根据项目的默类型与金额徒，康按系统设置悲的岗位审批县权限渗由计划建设健部/网络部港项目主管等丈相关领导在效办公自动化金系统中审批芹。旧立项的流程待无IT控制魄，参见本流种程1.3一唇般资本性支愉出项目立项群程序及1.练5应急资本坝性支出项目爪立项程序的仰流程描述。叫2、确定项停目负责人和液专职工程财蛙务人员泛项目管理部监门确定项目严主管，项目枯主管负责下煌达项目任务扛书；主建设锄单位在收到君任务书后，浩根据任务书静内容进行专笛业分工，确券定项目经理雁，负责在项毙目实施过程孝中的各项管阴理工作。同币时，省公司鼓财务部/市另县(区)分港公司财务部覆安排专职工族程财务人员阶，与项目负嗽责人沟通协政调，做好项爱目的核算与尿财务管理工惊作。项目需窗求部门需要级确定专项负迷责人，负责帐在项目实施洒过程中的配盟合工作。睬3、确定设嚷计单位拜按照项目规侵模和工程性说质的不同，弹主建设单位志可以通过招衬标、竞争性印谈判、直接泉委托的方式摸选择项目设唐计单位，所壁确定的设计糟单位应具有速相应工程类淹别的通信设波计资质，签池订设计合同令。设计招标晶程序参照流牧程1.1。臣4、初步设叼计及审批锅4.1确定及项目设计单撤位以后，设丑计单位按照袋规定的内容靠对项目进行攀设计。工程巷设计可分为鸭一阶段设计菠、两阶段设鞠计（初步设猪计、施工图次设计）和三缩阶段设计（穿初步设计、眉技术设计和值施工图设计洲）。卷什一阶段设计怀：设计单位大应根据项目蓝任务书的要耕求，进行现轻场勘察，编旅制工程建设突方案，提出刘设备选型建道议及配置清兽单，提交主境建设单位组喊织会审通过印后方可指导描工程施工。戚一阶段设计娱根据审定的雀建设方案和崖主要设备的喇订货合同进蛛行编制，同妥时编制施工麻图预算，施泽工图预算应她反映全部预肆算费用。帽袋初步设计：稠设计单位应症根据项目任梢务书要求和洲现场勘察资智料，按有关向设计标准、袭规范编制初夺步设计文本盆。逝怀施工图设计废：设计单位芬应根据批准拴的初步设计油文件和主要枣设备订货合沟同进行编制或，施工图设知计提出施工浅技术要求和置图纸，并应舅达到能指导抓工程中各种申设备的安装消，光、电缆律敷设及建筑广物施工的需沙要。施工图斗预算是确定界工程造价、极签订建筑安液装合同和办惊理工程结算软的依据。底4.2规模袄较小，技术星成熟或套用悄标准设计的栋工程一般按肾一阶段设计扣，较为复杂忠的工程应按驳两阶段或三宪阶段设计。到工程设计文果件编制前，众建设单位应炎向资源管理汪部门申请新等建资源的起遭始编码段并陕交付设计单惭位，由设计洋单位按照网冻络资源管理做规范对资源赔命名及编码另的要求编制李设计文件，慈并提供详尽悲的网络资源羡属性信息。区设计文件的云编制同时要区满足固定资延产目录中闸“当点愈”脉资产管理的土要求。香4.3设计头文件的审批雷：封跃工程投资额调1500万梨元以上（含贴1500万鹅元）的项目父由省公司副蹄总经理审批贱，1500志万以下5万宅以上管线类涨项目和15槐00万以下烦30万元以菜上设备类项舟目的设计由勒主建设单位津报省公司项戏目归口主管讨部门即计划临建设部/网秧络部审批，欠其余项目设蓝计由项目主设管单位进行文审批。蚕掉设计审查由巴项目主建设廉单位的项目嘉经理组织，拆一般采用会汪审形式，项亏目主管部门殊、需求、财睁务、审计、驾维护等相关农职能人员参候加，经主要大部门会签后吃出具评审纪吵要，对于重袭要项目与金暂额较大的项两目评审纪要瞒需由与会人鸽员会签确认版。主建设单秃位根据审定细的工程技术泊规范书（或拖设备配置清体单）委托计造划建设部采逝购中心进行城物资采购。疗夏建设方案审洪查以纪要的尤形式印发，名设计文件审刺查以文件批安复形式印发思。梢4.4概算蹈总投资一般束不得超过立敲项批复金额拜的10%，备施工图预算作不得超过初隐步设计概算乖。泻4.5文件精的变更：设拉计文件经批捐准后，不得疏任意修改和廊变更。如果床必须修改，畏须由建设单乎位提出，经哗设计单位同窄意，并由原喇批准单位审岛核批准。版5、施工图蚀设计及审查储5.1设计舅单位出具施呆工图设计并墨加盖公章，矿由省计划建役设部/网络踪部/市县（问区）分公司垮组织对施工幻图设计文本梨进行审查，肺一般采用会叼审形式，建丰设单位、需低求部门、财俱务部门、审攻计部门、维杯护单位参加丹。在审核意古见出具以后头，项目主管纹拟定施工图企设计批复文驼件，由需求吧部门、财务悉部门、维护盈单位等部门敏会签后交省恳公司分管副笑总经理审批新，并以设计琴批复文件的围形式下发给锄有关建设单捐位。问5.2施工子图设计项目列预算金额中吴建安费如果恭不超过设计采任务书或可建行性研究批秒复金额5%忘，且不需进宅行方案及施究工图纸变动命的变更，称宋为工程变更婶，由建设单钩位负责审批色；建安费超曾过设计任务欠书或可行性幕研批复金额偏5%或者需险要进行方案民、施工图纸新变动的变更访，称为设计晃变更，由项迎目主管部门待负责审批。兽施工图设计居项目预算金讯额如果超过仇设计任务书遍或者可行性敢研究批复金穴额的20%旦时，则项目恩管理部门或旦者其委托的他建设单位要削重新办理立接项手续或补掉充立项。择6、下达投暮资计划梅一阶段设计吉/施工图设拍计审批以后膀，省公司计装划建设部/摸网络部填报屋计划需求表凭送计划建设筒部，计划建押设部计划主发管汇总后制慎订投资计划伯表，由计划建建设部部门装经理签字并稼由财务部会返签后，报省欺公司总经理到审批，然后堪下达主建设兽单位。同时臂，财务部门荣根据投资计挎划，及时筹也集建设资金震，保证项目屑资金如期到窃位。蛾7、确定施认工、监理单昂位式7.1主建四设单位应根芒据集团及省奥公司《海南警省电信有限霉公司通信工饥程管理办法槐（试行）》溜规定选择具极有相应资质澡等级的施工休单位和监理贺单位。按照栏项目规模和芽工程性质的逃不同，建设割单位可以采类取招标、竞疲争性谈判或尿直接委托的妨方式确定施月工或监理单伏位，并报计遣划建设部备质案，按省公表司合同管理饱相关规定签脊订施工和监魄理合同。广7.2土建元、管道、直庸埋光缆、1饺公里以上的门管道光缆、正主干电缆，渐5万元以上采的综合布线斤、配线电缆狮以及微波铁栽塔等包含隐脆蔽工程的项絮目必须实施尝工程监理，累其他工程项贪目应逐步推补行工程监理范制度。腹7.3按规虑定必须实行悄招标方式的物，应采取招牌标方式确定我施工、监理丈单位。施工醒、监理招标膊程序参照流可程1.1。惊项目管理部柔门或者其委拆托的建设单持位通过招标洲选取一定数击量的推荐单赞位后，依据禽工程性质和货金额的不同津，分别由不耗同权限机构蒸最终确定施匙工和监理单拐位。边8、设备物今资采购重在建设方案毁会审通过以乞后，由主建随设单位提供超设备物资采每购清单，计乳划建设部采锁购中心按规锄定程序确定慰设备供应商抢，并签订设核备采购合同缓。设备物资湾采购流程参钩见流程1.晒1。仔9、验收设植备物资据9.1设备慧物资采购合惨同签订之后虏，根据合同抗规定，需要横进行厂验的坝设备物资，贞当设备物资茅在生产厂商散处尚未装运届时，由采购迹部门或者主慰建设单位组它织业务和技宾术人员到生阅产厂家对设巡备进行厂验虽。厂验如果勉合格，出具仁出厂验收报达告，由参与陶验收人员签狸字确认，并罚由建设单位忙保存厂验报权告。茅9.2在设吩备运抵施工泛现场时，建况设部门或者早其委托的建份设单位和相绿关部门的技旋术人员以及北施工方、设毯备供应商代票表和监理公筋司代表根据糊合同或设备脆到货清单对鹊到货的设备骑进行开箱验叙收，以确保跳设备没有毁愚损和短缺，疑并签署相应足的收料单，足逐步实行签约署开箱验收剧报告手续。智9.3如果暑所购设备属宽于进口设备戒的，采购部鸭门应该查看棕由商检部门搜出具的商检饮报告和由海极关出具的关住税完税凭证滑。商检报告耐、出厂验收霜报告和开箱控验收报告应痕该由项目管湾理部门留档缠保存；相关贞的海关完税顽凭证（或其贤复印件）由孩财务部留档杠保存。挺10、工程庭物资管理逗有关工程物响资的管理，盟参见流程3泄.3。蛛11、施工翅过程管理羡11.1主这建设单位在韵施工前与施无工、监理单填位签订工程岭合同，组织纱设计、施工疤单位进行施征工图及技术弓交底；确保境设备、器材暴能够满足施念工进度要求泻。璃11.2施止工单位依据隶批准的设计恨文件及合同辱中施工进度归和工程量的绢要求，对较典大规模工程兔项目制定切钥实可行的施很工方案，组策织施工力量蹄做好施工前极准备。联11.3较限大规模项目句在建设项目因在开工前，牺施工单位向奋建设单位提逐交施工组织例计划和开工败报告，经建妖设单位批准凑后方可开工政。如果建设防项目委托施饥工监理，开衡工报告须经允监理单位同组意。施工过运程中，施工著单位按合同总要求定期向源建设单位提座交工程进度味报告，工程两进度报告由趴监理单位或呜建设单位随塑工人员签字抢认可，同时非作为支付进罪度款和固定甲资产投资统换计的依据，毁工程负责人早定期向财务足部门提供含陕有针对财务坐核算的工程伤进度报告。弄11.4施猪工单位必须袭严格遵照批厕准的设计文痰件和施工操离作规范进行醉施工，不得盘随意变动。政如发现设计锤不合理或设划计无法指导夏施工时，施沙工单位时向厚建设单位提令出，经审批网同意后办理财变更手续，京确保施工质惕量。桌11.5施板工过程中对尺隐蔽工程如春土建、地下而电缆（光缆吸）、管道工蒙程等进行随貌工验收，每划完成一道工择序，由随工唐人员或监理眉人员验收合舱格办理随工邀签证后，方弯能进行下一揉道工序。建谣设单位保管挑随工签证资撕料，作为工曲程验收的依挪据。雕11.6对愈于重要工程视省公司综合墙部对项目主干管单位进行爽督办检查，减项目主管单波位督办人员框及时对督办快工程进行反结馈，并列入队项目主管单勉位绩效考核菌指标。饱11.7主竞建设单位工缝程负责人汇婶总工程进度牲报告并经主仔管领导签字暑后，交计划改建设部经理娃/网络部经侮理或其授权升人审阅并抄宴报公司主管贴副总经理，恭以确保项目质管理部门和泡公司主管副鞋总经理及时链了解工程的胳进度。炉11.8如泰果项目实际置支出超过预拦算，由建设后部门或者其脚委托的建设促单位对超过高项目预算部僵分提供合理锣解释，并形逝成报告，上吸报项目管理献部门审核。属项目管理部凤门审核无误旅后，根据金堤额的不同分钩别由不同权康限机构审批盯。项目实际昨支出超过预州算比例10搬%以上的，示项目管理部磁门或者其委警托的建设单坊位应重新办冷理立项手续木并由不同权坐限机构审批斥。50万元演以下项目如坚果项目实际坦支出超过预厦算比例10辫%且实际支上出小于60绕万元的，由竖计划建设部车/网络部负民责审批；5弹0万-20理0万以下（厅含50万）米如果项目实矿际支出超过苏预算比例1蕉0%且实际吩支出小于2璃20万元的猫由省公司总昼经理/副总算经理审批；园200万以汇上（含20农0万）项目娃如果项目实筹际支出超过简预算比例1准0%的应提屠交总经理办氧公会审批。蹈12、在建下工程的会计棍处理慰12.1在稠建工程设备砖、材料的会查计处理凯中心仓库、他各市县分公查司、区分公翠司二级仓库熄每月1日前岸将上月1-辈31日工程燃项目的领料初单（或退料雹单）提交财辛务部，工程科会计按项目肌进行分单汇寺总后进行记刷录在建工程医，制作财务脱凭证。复12.2在葵建工程施工昏费、监理费阻、设计费的技会计处理幸12.2.歪1工程施工翁阶段，项目亮经理根据工活程进度通知米财务进行帐组务处理并按脆合同条款规旺定申请付款点，填写工程唯费用审批表胡，经主管经悉理审批签字徐后提交综合矛管理员汇总电，上报财务婶部，工程财妨务管理员进牙行复核无误梁后，提交财辰务主管经理菌或授权人审辜批签字后提快交会计付款米，记录在建殊工程，制作就财务凭证。湾12.2.皇2对于管线璃工程或施工垂期在3个月湿以上的工程然或项目投资携金额在10哨0万以上的罚工程项目，蔬工程财务人说员将工程设狼计、施工、辱监理、技术银服务等主要锡费用依据建精设单位提供羡的工程进度注月报表，每村月末按照工宇程进度比例科入账，在工伍程竣工决算呀后依据审计射结果调整入嘉账金额。办12.3关部于利息资本示化的详细情网况参见流程贝6.1。担12.4相宾关IT流程被：走省公司/市辞县（区）分酱公司计划建近设部项目管吃理人员根据棉形象进度报地告手工编制拌在建工程进贩度明细表；塔省公司/市兆县（区）分水公司财务部柱工程会计根拥据经计划建混设部领导、铲财务部领导客审核的纸质香在建工程进席度明细表将搂工程进度支暮出在财务管氏理系统中录杨入在建工程锯进度款帐，躁根据发票和琴领料单等凭谜证在财务管善理系统中录迹入在建工程意帐；是若入帐信息倒需要更改，蜜省公司/市稼县（区）分枪公司财务部枪工程会计根似据调整的进居度明细表或妖更新的工程报实际支出的享原始凭证，均在财务管理含系统中进行揭调整。13、对账盟省公司及市械县（区）分稀公司财务部挨在相关项目崭负责人的协甘助下，每季要度（或最少萝每半年度）恢与主要的设咏备、服务、氧物资供应商员进行书面对扬账，并将书挪面对账单据笨妥善存档保摊存。如果存锁有差异，应猾由财务部会仁同主建设单泼位找出差异植原因，并起睡草差异分析掉报告，交上像述部门总经惯理/经理审凡批。审批通沿过后，财务产部按审批意迁见进行会计免处理，并将目经审批的差剧异分析报告忽留档备查。拍14、支付丙款项或14.1省您公司计划建砍设部/网络毫部/市县（偿区）分公司双工程负责人尘依据批准的垄设计文件及伞设计、施工劫、订货等有汉关合同资料洁，制订每季贸度项目用款场计划，并经及由计划建设阁部经理/网贤络部经理/崇市县（区）茂分公司分管亭副总经理审隐批后交财务易部，由工程穗财务人员负错责审核，以池利于财务部吴及时安排资石金。们14.2设崖备材料款的嚷支付同经营繁性物资款的占支付，具体各流程见2.即0流程。卖14.3项柿目经理根据女工程进度及坐相关合同付定款要求，填故写工程费用差审批表或者及是费用报销齐单，申请对悉外支付设计晨、施工、监背理等费用。晚经主管经理分签字审批后防，交财务部翠相关主管人革员审核，并会经经理或其州授权人审批烧签字后，提库交会计付款减。200万制人民币以上仙(含200脸万人民币)镜付款须由省倘公司总经理真/副总经理摩进行审批。识14.4工诱程财务人员节依据批准的椅用款计划、泻设计文件及辨设计、施工目、订货等有促关合同资料朴进行认真审截核，严格按鲜合同规定的优付款方式付需款，确保发等生的支出合味理合规、原船始凭证合法钉。15、初验倍15.1施躁工单位在完动成设计文件障和施工合同故要求的施工苍量后，向建博设单位提交混符合规范要徒求的竣工资额料。工程验耻收分为随工匠验收、初步含验收（初验棵）、竣工验炸收（终验）果。管线（含普通信管道、稳主干和配线艺电缆、光缆周、综合布线嫌等）项目和厉小型购建项栏目进行随工绕验收和竣工血验收。施工丑单位应在施瞎工阶段对工摧程的隐蔽部藏分提出随工良验收申请，疤由监理单位和或建设单位亚（分建设单包位）进行随底工验收签证肠。劝15.2非欢管线及小型辞购建项目初坝步验收的职固责分工：睡15.2.买1战略性投川资项目验收蛮：谈属于省公司费计划建设部辈工程建设中蹦心/无线部曾的项目，投积资额在15剪0万元以上察（含150敏万元）的由当计划建设部隆负责组织，乡投资额在1右50万元以巾下的由工程气建设中心/栽无线部负责深组织。逆属于各市县超（区）分公衔司的项目，至投资额在3各0万元以上说（含30万茧元）的由计厘划建设部负挎责组织，投估资额在30唉万元以下的脸由各市县（尘区）分公司步负责组织。股15.2.底2滚动性荷投资项目验疤收我建设单位为亦资源计划管宅理中心的项纲目，由资源览计划管理中惜心或由中心屑委托给项目债团队成员组疑织验收。勺粥建设单位为姜各分公司的怒工程，投资捡额在30万朽元以上的由卸网络部资源谷计划管理中畏心负责组织碑，投资额在样30万元以狗下的由各分涉公司负责组他织，并报备志网络部资源首计划管理中千心。互15.2.坊3小型购性建项目的验聪收由建设单建位负责组织值。妨15.3管鼻线项目和小匪型购建项目是以外的工程捉进行初步验叔收和竣工验捕收。主建设韵单位通知计很划建设部/辽网络部/分垂公司建设维碑护部，由主该建设单位组醒织项目主管抢部门、维护显单位、财务飞部门、设计枕单位、施工互单位和监理纷公司（若有倒）等共同组他成初验小组默对项目进行止初步验收，替并出具初验步报告，由建像设单位、施摄工单位、监滩理单位和使吊用单位等方予授权代表签味字确认。初锣验报告应报漠项目管理部朴门负责人或汉其授权人审海阅。审阅通察过后，项目依进入试运行本期。如果发仓生了工程物槽资余料大于丰实际领用量括5%的情况形，由主建设低单位找出差去异的原因，启并起草差异兵分析报告，饱交项目管理捞部门负责人六审批，主建倡设单位根据棒审批意见进唉行物资余料贯入库手续。商15.4工英程初验后，鼻施工单位编皆制施工价款名结算报告（俩含电子版）痛报建设单位法项目经理，浅由项目经理看审核完毕后建编制工程结鞭算表和工程佛结算报告，滤审计部进行悬审计。午16、暂估毛固定资产诞16.1工贞程初验后，询在建工程达略到预定使用纤状态时，由件建设单位项碗目经理依据老主管单位下咱达的初验纪葡要，填写币“状在建工程交愁付使用固定芹资产明细（岂暂估）表化”朋。建设单位垦将初验纪要染和纺“焰在建工程交绝付使用固定热资产明细（旅暂估）表设”秆提交财务部原工程财务管匪理员，工程等财务管理员避根据工程项桌目成本对顷“趁暂估表沸”境进行调整后惠，提交工程仓会计作暂估牵账务处理，穷并于次月开课始计提折旧津费用。工程闲项目在年度千内若暂估资剖产与竣工财鞋务决算时间螺不超过三个尸月，可不作虾暂估资产，迁直接根据财毁务决算进行衣交付资产账蜡务处理。指16.2项打目经理在进妙行初验时制晴作并现场粘瓶贴固定资产简临时标签。索隐蔽工程在石施工过程中阵由施工部门拌或施工单位勒制作或粘贴肠固定资产标拌签。剑16.3在劣工程初验时奏，建设单位块项目经理准炭备资产交付似明细表。维驶护部门在资袭产交付明细萌表上签字确皇认资产状况焦。财务部在附暂估资产交看付明细表/类资产交付明掠细表上签字衰。验收通过口后，建设单帅位根据网络淹资源管理相厌关规定完成却网络资源的带录入工作。强相关IT流化程：树（1）犬省公司的建剖设单位（如展计划建设中午心）/市县银（区）分公商司建设维护哈部的工程管来理人员按照事省公司财务统部要求填写遵在建工程交讲付明细表；壳申（2）财务纳部工程会计蚂根据经建设荣部门、使用催部门与财务采部领导审核检的纸质在建胜工程交付使念用明细表和辜工程项目初蛙步验收报告痒在财务管理逃系统中对固性定资产暂估脏入帐。改17、试运脏行砍17.1设汉备工程初验匪合格后即进巾入试运行阶汽段，由建设奔单位会同资丙产使用部门毛及业务需求催部门对系统亲进行试运行汽，以检查工关程是否符合慧合同要求。催17.2试能运行结束后格，资产使用复部门提交试移运行报告，咸经资产使用伯部门经理审啦批后主送主泻建设单位，貌建设单位报剩送竣工报告鼓和初步决算眼，提请项目炉主管部门组引织竣工验收叉。贯17.3属凭于股份公司清管理的项目演，试运行报粒告上报股份柏公司项目管领理部门备案庸。股份公司由项目管理部浪门根据试运负行报告安排婶终验。搂18、编制怨初步竣工决胁算表蝇18.1工还程结算经审腿计人员审计辆、项目主管肚部门审批后药，工程财务握人员按规定勿编制竣工决普算表，然后岭提交项目主杠管部门作为炊终验依据。牌锁19、进行猴工程审计鞠19.1管惰理模式二的粥工程由各市坑县（区）分伴公司审核人纸员根据建设畜维护部项目钟经理提交的设工程结算文丰件及竣工文秋件、设计文春件、领料单辽，按照《中搭国电信集团案工程建设项眠目审计暂行穷办法》和《够通信建设工开程预算定额摧》及相关定湿额的规定进迷行审核并出栋具审计意见夜书，省公司荡审计部抽审饰。升19.2管颗理模式一、非三、四的工在程由审计部蔑负责审计。洽审计部门出钢具审计意见裙，项目主管命部门复审后肤下达结算批悠复。形19.3审滑计部根据工矿程建设单位乞及部门报送肺的项目建设克统计情况，可编制年度工侵程项目审计命计划，并在福规定的时限慢内完成项目霞审计或审签豪工作。类19.4建孕设单位或部室门收到施工倒单位提交的既工程结算报杜告以后，由机其项目经理重或其他被授决权人审核，帮提交审计部父门，对项目鉴进行审计。着19.5审误计部门在收弄到建设单位禾或部门提交胡的工程项目饶审计资料并骑确认其具备皱审计条件后梁，组成审计未组或指定主铸审人员，对签工程项目进离行审计。当19.6审兴计工作的主鸣要内容可分得为项目过程维跟踪审计、揉施工结算审艘计和竣工决腔算审计。审宣计组就审计瓣中发现的问亡题和工程管熟理情况填写岩审计工作底聚稿，作好签残字认定工作默，形成初步粘审计结果，耗与被审计单行位交换意见腐。审计组根电据审计实施物情况拟写审艳计报告，并赴提交审计部躲门。审计部愧门形成审计椅报告（征求宿意见稿），拖书面征求被恶审计单位的凭意见。审计病部门整理被似审计单位意返见，形成正债式审计结果断报告，上报征分管领导审猾批同意后，挑下达审计意奉见或决定。拜工程审计实勒行二级复核抗制度，即由病审计组长或廊复审人员、冬审计部负责挡人或工程审薪计工作负责负人，对审计昼结果和审计侨质量逐级复篮核，保证对荒整个审计工笑作的计划、岁方案、进度绪和质量实施膀有效控制。叼19.7审罩签可以适当吊简化上述审架计程序，根铁据审计情况摸，填写布“究工程建设项运目审签单啊”兴，不再另行该出具审计报芦告，并由审赏计部门负责哨人或工程审筛计工作负责巷人签批审签矮结果。摘19.8工蝶程项目需要座委托中介机锤构进行审计爱时，审计部泡门应按照审攻计管理权限掘，对权限范颗围内的项目停选择具备资逮质且信誉良蛋好的中介机彩构进行审计从。中介机构液应根据审计趟部门的要求箱进行审计工虎作、出具审咬计报告并提阶交审计报告块涉及问题的货工作稿。审叮计部门应对舟中介机构提卡交的审计报川告及相关资确料进行审核俩，形成审计片报告（征求彼意见稿），舰征求被审计如单位意见后塞，按照审计堂项目程序下饭达审计意见单或决定。交19.9审狼计部门跟踪毫被审计单位寄执行审计结壳果的情况，宅必要时可对吹被审计单位凝进行后续审政计。曲19.10篮工程建设项劳目未经施工浪结算审计不夹得结清工程酷价款，未进最行竣工决算厉审计的，主泻管部门不得翁批复竣工决救算。审计结坛果作为财务仍部门付款的逆依据。炮19.11寻项目主管单金位对审计部彼工程结算审这计意见进行虏复核，并下柏达工程结算誉批复给主建括设单位。厘20、办理巩竣工验收穷20.1试李运行结束后变，资产使用猫部门提交试模运行报告，练主建设单位傲报送竣工报竞告和初步决慧算，提请组交织竣工验收狼。竣工验收割（管线、小军型购建项目强除外）由主杨建设单位负生责组织，项怨目主管部门茎、维护部门践、使用单位别、财务部、茶审计部、档闸案馆、主要替设备提供商弟、纪检监察锅室、施工单渣位、设计单面位、监理单堆位参加。竣改工验收应对保竣工报告、躺初步决算、湖工程档案进析行审查，评锁定工程质量队，对工程进块行总体评价勉并提出验收银投产的意见克，并下达竣神工验收纪要性并经计划建门设部经理/访网络部经理着审核签发，仰终验合格后村由验收小组孝签署验收证森书。牙20.2管苏线及小型购诵建项目竣工仅验收的职责冒分工：隶20.2.妇1工程建设数中心、无线梁部、网络部伤资源计划管给理中心、市赏县(区)分嘴公司建设维跟护部对归口孤管理项目组肺织竣工验收拔。葱舒好20.2.俩2管线及小透型购建项目扯初步验收即糟竣工验收。洁20.3属腹于股份公司占管理的项目榜，由股份公少司项目管理碰部门或者其悦委托的建设娃单位组织竣棍工验收。远21、办理衡竣工决算及训审批则21.1在约办理竣工决谎算之前，由怕项目经理向链财务人员提首供未结算费南用单据，由彻财务人员结咱清所有的工半程支出费用吩。飘21．2竣档工验收合格掏后，建设单挺位及财务部霜根据项目主斩管部门下达战的终验纪要判，对初步财誓务决算进行仰调整，形成界竣工财务决挤算。经审计顷部门会签后祝，由财务部墓审核签发后且下达工程财里务决算批复薪，提交会计烂进行账务处马理，调整暂掉估固定资产浮数值、累计申折旧。莲21.3建挣设单位和资田产使用部门毯需要在竣工培决算表中的洽交付使用资传产明细表上袋盖章确认资敞产交接完成顺。酸21.4工祝程终验交付塑资产后,由肯建设单位负扰责将工程资挨料归档管理卷。顺21.5股残份公司管理骑的工程项目提，建设单位打工程财务人板员应及时上助报股份公司宪财务部门审半批竣工决算大。股份公司涨财务部门及滨时进行审核窄，并经财务式部门负责人尤审批后批复沃建设单位。芽21.6相灯关IT流程雀：桥财务部相关轧会计（如工碎程会计）根滚据审批后的砌竣工决算报勿告在财务管饰理系统中调累整资产暂估筋价值及已计税提的折旧。捏22、建立腐工程项目管袭理系统伴项目管理部替门已建立建纲设项目管理裕信息系统，迹管理系统需膜要包括如下雄内容：项目于编号、项目阴名称、申请古部门、审批席机构、设计壶单位、初步头设计及施工廊图设计相关谊文档、可行似性研究报告狭、项目概算叶及预算、设精备供应商、集工程承包商绢、监理单位也、工程时间哄表、完成进挡度表、成本蹦支出情况和方设备到货情甜况等，并配灰置专门人员顿对系统内容忧进行管理，面由项目管理浸单位、主建伟设单位负责扑录入基础数喘据。峰23、项目虚后评估超由审计部负字责组织项目律主管部门、划建设单位、氏使用部门、块维护部门以拼及技术、财换务等部门对蔬重要项目或符金额较大项骑目进行后评处估，并出具仙后评估报告翅，经参加后泽评估的各部瓦门会签后印毯发并存档。箭六、控制点扒及监督检查溜方法享七、主要控丰制点相关文耻档立项申请表较资本性支出白项目汇总表项目任务书染项目建议书棉/项