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文档简介

风险管理制度第一章:总则第一条:为做好青岛啤酒潍坊公司(以下简称"公司")的风险管理,建立规范、有效的风险控制体系,提高公司风险防范能力,合理保证公司安全、稳健运行,提高经营管理水平,根据财政部等五部委《企业内部控制基本规范》、《公司法》、上海证券交易所《上市公司内部控制指引》、《青岛啤酒股份风险管理制度》结合公司生产经营和管理实际,制定本制度。第二条:本制度适用于公司及公司所控制的子公司。第三条:公司实施全面风险管理的目标是公司在实现其战略目标的过程中,通过风险管理活动将经营、管理中的不确定性和变化所产生的影响因素控制在可接受范围内。本制度中风险是指未来的不确定性对公司实现其既定目标的影响因素。第四条:公司风险管理的原则是:(一)战略导向的原则,即依据影响公司战略目标实现的因素识别和管理风险。(二)全面性原则。(三)事前防范的原则。第五条:风险按对公司的影响程度分为三个等级,即高等级风险、中等级风险和低等级风险。高等级风险:当前情况下企业需要重点关注,优先分配管理资源、积极提高风险管理水平、改善风险管理效果的风险;中等级风险:企业需根据风险变化趋势持续关注,并相应调整管理资源、保证风险管理效果的风险;低等级风险:企业维持现有管理水平即可,并可适当调整其风险管理资源至其它风险管理上的风险。高等级风险一般为达到上海证券交易所和香港联交所对外披露要求的风险事项。第二章:风险管理的职责和分工第六条:董事会负责评估公司整体风险管理体系的有效性,审议并对公司高等级风险应对方案进行决策。脊第七景条:远公司经营管艺理层负责支油配必要的资涌源维护公司荣风险管理体皮系的有效运撞转,使风险躬战略与公司笛发展战略保绒持一致。担第八昼条亮:公司醉绩效考评蛇部门或组织王负责审批公壤司风险管理件考核结果并板组织奖惩兑形现。躲第逐九剖条:稠负责公司内雾部控制体系答建设的职能拴部门姑是公司风险混管理笨职能引的塌主管约部门;烛负责增组织腔公司风险管枪理巩体系贼的国建立、相运行踏与监督僵,那负责组织公闯司闪年度及专项欧风险评估工盐作;森负责对公司垂各个职能部碍门蹄及公司所控倒制子公司执斤行本制度的率情况实施考菠核;迎负责盏跟踪巴公司重大易风险应对方遇案滤的实施情况遮;常负责向公司虑董事会肢、经营管理膛层站汇报公司美年度风险管犯理础情况;负责怨组织于恭每一年度结后束后设30爱日内向青岛汽啤酒股份有榨限公司公司茧(以下简称鼻母公司)旬内控部、生坚产制造中心坡(或营销中验心)视提报本公司流的风险评估步报告、创风险应对方宋案显及内部控制嗽自我评估报膜告席;州风险管理工帝作接受递母公司内控株部听的指导与监出督检查;桨对本公司及车所控制子公庭司稀所面临风险司预计造成损从失超过五万灿元的,应在胳风险识别后墓的10日内走将风险有关车情况同时报舟母公司内控阵部、生产制便造中心(或梢营销中心)窃。真第十狗条:啊公司虹其他职能部春门峰须成按照唐本制度的规登定、矩风险管理职伯能主管部门茂的诉风险评估雀方案,根据配各自管理渗职责拖,孤持续调识别、分析筛相关业务流末程外、吩制度及恢内星、纽外佳部骗环境所面临蓬的风险,确峰定赔本部门液的崭风险栗应对杀方案既,狱提出控制缺糖陷改进意见玩并予以实施厅;躁持续保妥持与风险管音理职能主管鸣部门旅的风险信息即沟通;皆指导扩、季监督各自职搏能所辖争业务、你单位的风险皮管理工作;贷对于重大庸风险、控制惧缺陷察,除向部门对分管领导汇柱报情况外,悼还应狸及时页向公司缠风险管理职和能主管部门瑞反馈情况,谨以便脏风险管理职斑能主管部门装监督镇公司晕风险管理及段内部控制体据系的运行植。纷第遗十一嫂条:许公司浮所控制子瘦公司玉须才按照本制度鞠的规定提、赠在本制度发浮布后的两个涛月内刺建立起尚本单位蹲风险管理体脉系并有效实召施趴;士每一年度短结束后鸡20功日和内孩向公司提君报本单位的杏风险评估报洁告、亚风险应对方味案臭及内部控制回自我评估报榜告斑;风险管理愧工作接受公付司混、母公司带风险管理职劳能主管部门端的指导、惯监督检查;城对挡本公司赞所面临风险粘预计造成损炒失超过五万买元的,应在槐风险识别后初的10日内霉将风险有关青情况同时报块本公司及公料司唉风险管理误职能主管屿部门。警第十二载条:柏公司负责人垂为本公司棕风险管理第曲一责任人。竹第三章:风寄险疫评估谎第惊十三毅条:迟风险评估是区指对影响公遭司战略目标将的内鹊、竭外部风险进躁行辨识、分路析、评价的搭过程。铜风险评估是均风险管理的屠基础纽,罚也是公司加径强内部控制究的前提,耍它是从收集靠和分析风险绿管理初始信害息,到评价像企业风险水昂平和风险管闯理现状的过红程和方法,刷主要包括司风险辨识、宁风险分析和腔风险评价。足风险辨识是题指珍对公司当前承所面临径的以及潜在迁的风险加以食判断、归类师和鉴定风险蕉性质的管理古过程。锤风险分析是法指塌对辨识出的矛风险细及其特征进富行规范描述傍和分析的过诱程。叠风险评价是别指伞对公司风险蛮全貌进行总亩体评价并判霞断出当前的锈重大风险和握管理上需要筑重点关注的吓风险。森风险事件是英指膏公司风险取的具体表现鄙形式,它的岁兑现会影响将企业的目标腰实现或经营亿的效果与效缠率裳,心一种风险可竹能有多个事汪件。降第令十四亦条:取公司疮风险评估的随目标是:低(一)辩辨识出战略漂、规划、年番度经营与管视理计划或其射他重大决策示所面临的风放险;哀(二)朽掌握公司所鞠面临风险的理属性状况及概整体的风险僵水平;匙(三)晃确定公司重室大风险及管道理重点,为碧公司航针对性配置宅资源管理蛙重大风险提回供依据。烦第撞十五轻条:欠公司风险评鞭估分为全面咽风险评估扰和除专项风险评浊估。筹全面风险评位估含在晨每年第四季其度组织一次踪,狼全面筋风险评估的铸范围奇覆盖公司设总部投资决汪策中心、生除产制造中心翁和营销中心历及所控制子燕公司鸟。包括公司疾治理、战略浇、生产经营坊、管理胖等猴各个环节。卡榴专项风险评段估扰每年不低于辫两次,栋依据氧公司碑阶段性代风险管理鸣重点进行风践险评估。枕第诚十六月条:境公司幅风险辨识的滴方法类包括但不限陡于:坐数据分析和膜资料研究法千、问卷调查际法、访谈法静、标杆对照牙法等。煮第赵十蒸七唯条:寨公司风险辨等识的主要工径具包括:风里险事件调查死问卷、公司仔风险事件库忠、目标分析袜和流程分析油等麦。庄第董十勒八常条:锅风险事件识泉别的春范围华包括秆外部风认险事件和内定部风险事件仁。内部风险蚀事件包括缸:丹(一)

董扑事、监事、忠经理及其他卷高级管理人浸员的职业操鹊守、员工专殿业胜任能力煮等人力资源冲因素。公(二)鞭

组织机构便、经营方式维、资产管理承、业务流程午等管理因素敬。猴(三)功

研究开发词、技术投入帖、信息技术乐运用等自主涛创新因素。屑(四)昂

财务状况扛、经营成果脂、现金流量辈等财务因素羽。悔(惊五)营运安翠全、员工健悼康、环境保颠护等安全环要保因素取。萝(遭六黎)

其他有糊关内部风险虏因素。诸第非十良九如条:虎公司外部风虚险事件包括悼:袖(一)而

经济形式帆、产业政策板、融资环境享、市场竞争淋、资源供给鸭等经峰济因素。蠢(二)做

法律法规融、监督要求膏等法律因素识。鼠(三)都

安全稳定意、文化传统蛋、社会信用畏、教育水平副、消费者行福为等社会因毕素。蠢(四)概

技术进步衰、工艺改进勉等科学技术邪因素。或(五)狱

自然灾害救、环境状况票等自然环境识因素。泥(六)衔

其他有关沃外部风险因加素。观第牲二十浮条:吓公司箩根据管理内鸣容,将风险津分为战略风王险、报告风斩险、经营风塔险、合法合驶规风险。他(一)聋战略风险:耽没有制定或毒制定的战略雄决策不正确燥,影响战略却目标实现的矛负面因素。天态(二)欢经营风险:鱼经营决策不直当猎、内部控制罚体系不完善旬,渐妨碍或影响致经营目标实摧现的因素。圈(三)典报告气风险:包括窗财务报告失胆真风险、资栋产安全受到性威胁风险和予舞弊风险。盲罚纪(1)财务要报告失真风插险。没有完弄全按照相关界会计准则、旋会计制度的抄规定组织会纱计核算和编嫩制财务会计洋报告,没有太按规定披露锈相关信息,染导致财务会争计报告和信夫息披露不完渡整、不准确宿、不及时。兵顾俯(2)资产慕安全受到威截胁风险。没婚有建立或实挎施相关资产女管理制度,芒导致公司的而资产如设备滩、存货、有丘价证券和其南他资产的使继用价值和变疾现能力的降次低或消失。飘桥烂(3)舞弊药风险。以故碧意的行为获扁得不公平或面非正当的收言益。造(四)供合法合规宜风险:没有注全面、认真胆执行国家法倡律、法规和传政策规定以沃及上市地证输券监管规定润,影响练合法、宋合规性目标脑实现的因素触。谣第洞二十一抖条:驾风险事件啦辨识完成后君,根据所辨谅识的风险事稍件编制公司烛风险事件府库据列表,作为葱公司进行风贸险分析的依尘据之一。象第缩二十二龟条:荐公司风不险甘分析分为定晶性分析和定醉量分析。定岂性分析风包括:风险安表现分析、碗风险结因果蛾分析和风险浙路径福分析。匠定量分析包印括:发生的冰可能性分析达、风险影响产程度分析和披管理改进迫识切性分析。总第二朽十溜三蒸条:医公司畏风险管理职言能主管部门来组织公司相犹关部门和单坡位牢采取蓄统计分析和挡小组讨论等松方法驼对亏公司风险事桥件进行定范性壳分析,必要溜时可聘请外累部专家参与竞公司风险分先析。墙第二十四态条:庭定性分析应绩包括以下内柱容:迅风险事件所鸣产生的影响些导致风险事捆件发生的原田因秋可参照的书厅面工作制度眠及操作规程寻现有风险防皆范措施捉员工培训情截况场风险事件过跪去的发生情正况梁风险的相关剃责任岗位般风险事件发墓生后的应对字措施由风险事件影日响的嘴关键绩效指惧标(善KPI阁)改进建议木风险变化趋装势扎第暑二十朗五耗条:号公司采用煮风险评估信葡息系统对所尾辨识的风险菊进行定量分胞析,雹定量分析采钉用还风险的影响唐程度、风险陪的发生概率蹈、风险的管睁理水平三个至维吹度进行评价皮。裁第含二十六恢条:议公司拾风险的重要洒性评价标准肿是影响的价偷值量的大小害,起影响的价值崭量越大,风籍险的重要性工程度越高。和第泳二十七课条:心公司须混重点关注整拉体层面的风舟险。掩对于一些发遣生在部门或系单元的局部鼠风险,但会两对企业整体备产生战略性校的影响,也麦纳入重大风方险的抓管理彼范围亏。连第苹二十八虫条:晴风险评价完议成后泛,应编制风希险评估报告介,并将风险赶评估报告提恰交公司总裁对办公会和公元司董事会审喉议没。畅第尤四姨章:风险管盲理即应对磁方案颠第雾二十九节条:踢公司各部门丛及公司所控跟制子公司羞根据风险评成估的结果,薪针对各类风初险或每一项物重大风险制呀定风险管理挖应对汽方案。础风险应对天方案宵须诊包括风险解颈决的具体目那标,所需的神组织领导,跳所涉及的管匠理及业务流拍程,所需的鞋条件、手段但等资源,仰风险事件发挖生前、中、女后所采取的恋具体应对措瓶施以及风险睬管理工具孩等域。悬京第叠三十义条:简公司风险应宋对策略包括方风险规避、疾风险降低、追风险分担和欧风险承受等支风险应对策足略,实现对赴风险的有效祝控制。臣风险规斥避是亚公司宁对超出风险拣承受度的风华险,通过放哈弃或者停止验与该风险相身关的业务活膨动以避免和劈减轻损失的辩策略。兆风险降票低是散公司映在权衡成本站效益之后,京准备香采取躲适当的控制渣措施降低风假险或者减轻孕损失,将风确险控制在风单险承受度之归内的策略。非风险分担是律公司妨准备借助他李人力量,采话取业务分包幅、购买保险签等方式和适肾当的控制措逗施,将风险洁控制在蓝风险承受度他之内的策略拿。坛风险承眼受是词公司闭对风险承受贪度之内的风掉险,在权衡灭成本效益之香后,不准备柿采取控制措垫施降低风险特或者减轻损喂失的策略。阻第卫三十一冬条:错公司各部尽门尊及公司所控记制子公司所察制定的风险陈应对方案匪须提交公司娃、母公司风扑险管理职能关主管部门恩备须案垄,以便风险惠管理职能主父管部门奋按照计划监兄控案有关风险应撤对方案近的实施情况粱,同时缝公司各部门播需向会公司总经理惰办公会汇报武各自职能管株理范围内的渐风险应对方慎案彻实施情况、呜评价剩余风镰险情况向,对于高等灿级风险事项喉须罪向公司董事窄会汇报。易第潮三十二奖条:廉公司漫根据风险评灯估的结果完惕善内部控制攻体系,迎制定有效的转内控措施盘规避和管理撒风故险。惯第松三十够三版条:冷公司冰结合不同发非展阶段和业阴务拓展情况正,周持续收集与宽风险变化相滴关的信息,子进行风险识渴别和风险分抹析,及时调彻整风险应对窜策略。远第旅五困章:风险管赔理的监督与犬改进梨第停三十圈四碑条:污公司嫂及所控制子夫公司裙须在每年颤第四季度度创,对本单位版组织一次全深面的风险评朋估工作、慕编写畅风险评估延报告概、风险应对咏方案,饶同时编写公谣司本年度的饥内部控制趟自我评估报党告,牛一并提交危公司风险管呀理职能主管衬部门及谎母公司过内控部独、生产制造救中心(或营臭销中心)轨。妨第队三十载五毫条:沙对已评估出奖的风险和已类制定的风险员应对方案狗须落实管理舒责任,够公司腥风险管理职畜能主管伙按工作计划狐对禽公司各愁部门角及公司所控茄制子公司挨能否按照驴有关规定开支展风险管理御工作及其工薯作效果进行福监督评价,智监督评价报须告达报送梦公司管理层共和公司狸董事会。量第木三十死六起条:宴公司及所控套制子公司以在各风险因停素得到有效顽管理后,须凳对茧剩余风险肯进行评估,固编写评估报块告,并将该奥等报告提交敏给公司战上一级单位村风险管理职遣能部门拉。绕第触

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