集团公司财务管理制度

河南永和路桥工程差旅费报销制度为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。一、报销范围：本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。二、出差审批办法：1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“##有限责任公司出差申请单”（见附件）,明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。如要借款，应填写“借款单”，根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经董事长审核批准方可执行。同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字，再交财务部审核签字，按《公司费用报销程序》予以报销（领导班子成员出差费用须经董事长审核签字）。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向部门领导请示同意，报帐时由董事长签字认可。3、住宿费报销标准：圣注：（1）磁住宿费系指虾房间标准；帖（2燃）因特殊情税况超标，经贱董事长批准健后方可报销纪。锡三、差旅费食报销原则仇（1）区内浙出差不论时摇间长短，均写不发给出差崇补助费。羡（2）住宿世费报销条件插：按出差的亩实际天数凭马正既式发完票计算报销汗，实际住宿妻费超过规定列限额标准的吼部分由出差优人员处理不灯予报销务。锈（3）以下辣人员不实行典市内交通费厉包干办法：疯在外地参加垂各种训练班扮（含学习）岸的人员；晃自带交通工搬具或接待单马位提供交通副工具的出差遮人员；闪其他不宜实毁行本办法的垦出差人员。错痕（压4苹）出差期间招，若发生招蓬待费，报销性时要求写明膝发生费用原茶因，被招待揪对象和就餐剖金额。经（测5誓）出差补助化天数实行：形按出差自然蚊（以日历为润准）天数补鲁助。莫（娱6终）出差的行秋程路线须与即出差申请单惹上标明路线施相符。幅（讯7厅）出外学习挣、培训和参扒加会议的人翠员，如果主膨办单位统一拜安排食宿，茂食宿费已包榆含学穿习、培训、哪会议费用中克的，凭会议畏证明和发票钳，在审核后保按实报销学悔习、培训、楼不再另报住借宿费和伙食霸补助费。如衰经审查后，歌发现有弄虚宰作假者，按剪多报住宿费妙和伙食补助液费的5倍罚弃款，给予其杜所在部门或咸分管领导2别倍的罚款。姓（肺8欠）严格控制用出差人数，盲给多派人出价差的部门领肤导处以多派葬人出差费用构的2倍罚款吸。述（针9薯）出差人员裳应在回公司笛后1西0聪天内报帐，身需延期报销腊的应有书面爷申请并有部专门领导和分期管领导审批冤。否则按应补报金额的1仇0%进行处捉罚，同时对授部门领导罚镰款50元每由次。狠（鸟10顺）出差人员蚁随车（包括割因工作需要宾随货车）乘钞坐到目的地发，姥公司报销油笨费及墓过路继费用。拳四、本规定服从20稠12凝年滴1土月1日起执谊行。废兼精榨料龄栏订谣降振封垂振啄崖窝姑河南永连和路桥工程冤迎屡展酱诞底涌赚况二0安一二标年所一月一叫日这河南永和路菌桥工程有限拔公司火出差申请单披出差人耀本部门述：愿部门峰语随行人葬其他部门弄：自差居吃期缸年月哀日至森年月死日蛙出差路线勇猫出发时间教捞暂支旅费热乓出

归差

华事

恨由净单分管领导鹊估直属上级宪宇申请日期戚赏报销记录柴赠会计填写捉报销日期晚拢报销金额肚辟备注弯哪氏报账会计：节冷饺哨注（1）本夸表由财务部透留存，并作铜为统计考核宇依据恳（2）除剧“随行人”每外，其他栏毯目均只填写寻本部门人员角出差情况他财务管理制贴度---列《集团公司笨》一、总则辛1、依据帅《中华人民备共和国会计形法》、《企论业会计准则怒》、《股份曾公司会计制占度》制定本驶制度；嘴2、本制竿度适用于x耐xxx各分框子公司；恭3、为规泪范公冶司日常财务掩行为，发挥瞧财务在公司岗经营管理和丰提高经济效所益中的作用佣，便于公司礼各部门及员哈工对公司财驼务部工作进脾行有效地监流督，同时进所一步完善公降司财务管理马制度，维护阀公司及员工侄相关的合法膝权益，制定脾本制度；维4、本制护度的解释权收在xxxx怖财务中心。右8-1财务俭管理细则一、总原则轮1、公司部财务实行“铃计划”为特玻征的总经理穴负责制：属崖已经总经理梅审批的计划吃内的支付，译由相关事业牢部总经理的霜书面授权，投财务负责人葬监核即可办死理；属计划险外的，必须茎有公司总经桨理的书面授喇权。绪2、严格刚执行《会计趋法》和相关泥的财务会计享制度，接失受财问政、税务、滔审计等部门启的检查、监然督，保证会侍计资料合法蛮、真实、及鲜时、准确、挥完整。株二、财务尚工作岗位职疤责瞒大区财务实够行分级管理京、分工负责化的管理制度苦，各分公司奋财务人员接错受本公司财看务主管的领王导，各财短务主管对大孟区财务经理围负责，财务振经理对集团武财务中心和愚大区总裁负姨责。财务人铸员设会计、师出纳岗位，张实行岗位责捎任制，做到霜钱帐分开，愉各负其责。涉（一）财务升经理职责幼1、组建定大区财务机音构，对大区明财务机构和争岗位设置、胀人员配备、同核算组织程养序等提出方捡案。同时负猾责选拔、培勒训和考核财暴会人员。棕2、贯彻乘国家财税政蔽策、标法规，并结鉴合公司具体部情况建立规织范的财务模像式，指导建母立健全相关寸财务核算制绳度，横同时负责对挤公司内部财况务管理制度找的执行情况圆进行检查和岗考核。纤3、进行储成本费用预赤测、计划、唐控制、核算鱼、分析和考芳核，监督各带部门降低消扰耗、节约费伏用、提高经训济效益。茧4、其他锈相关工作。扯（二）财务稍主管职责档1、负责熔管理公司的棋日常财务工等作，直接对域大区财务经阵理负责，由雹大区财务经紫理报集团财接务中心及大彩区总裁任免朝。寨2、负责零对本部门内纸部的机构设额置、人员配捉备、选调聘誉用、晋升辞厕退等提出方族案和意见。洗3、负责祥对本部门纤财务帖人员的管理员、教育、培把训和考核。下4、负责刊公司会计核持算和财务管秩理制度的制剧定，推行会贵计电算化管秧理方式等。详5、严格酸执行国家财迷经法规和公万司各项制度剂，加强财务汇管理。旅6、参与竟公司各项资凶本经营活动怎的预测、计碗划、核算、迎分析决策和依管理，做好评对本部门工岔作的指导、听监督、检查泊。秀7、组织体指导编制财叉务收支计划音、财务预决衬算，并监督艘贯彻执行；核协助财务经狡理对成本费滴用进行控制解、分析及考缓核。暴8、负责萝公司资产管要理，监督其腰增减变化，丹负责盘盈盘从亏、报废清煌理、货款结趟算、催收和饿处理工作。莲做到手续完暖备、数据准矿确、账奸目清亿楚、处理及偷时。扫9、及时祖报送会计报斑表及相关信犬息资料，向粘大区财务经顽理及分公司币总经理报告蛙财务状况及膊经营成果，霜并接受监督题指导。作10、负炮责监管财务则历史资料、份文件、凭证滤、报表的整万理、收集和哥立卷归档工织作，并按规度定手续报请秒销毁。蒜11、参沟与价格及工闹资、奖金、瓦福利政策的甩制定。跌12、完监成领导交办愧的其他工作务。虾（三）会计工职责凝1、按照勒国家会计制攻度的规定记抛账、复帐、破报账，做到细手续齐备、勺数字准确、胶账目清楚、惩处理及时；梦2、发票伤开具和审核纱，各项业务象款项发生、岂回收的监督什，业务报表纵的整理、蚀审核圣、汇总，业叹务合同执行惜情况的监督遇、保管及统贯计报表的填燃报；滚3、会计轻业务的核算灯，财务制度狱的监督，会总计档案的保醋存和管理工墓作；屑4、完成粉部门主管或客相关领导交膛办的其他工参作。隶（四）出纳鼠职责昼1、建立健研全现金出纳撒各种账册，捧严格审核现性金收付凭证乔。兽2、严格执妈行现金管理涝制度，不得豆坐支现金，家不得白条抵库库。精3、对每天悔发生的银行企和现金收支条业务作到日烤清月结，及勇时核对，保首证帐实相符校。业4、每周末护下班前报送屯资金周报表跃给大区财务玉经理、总经蚁理及大区总岂裁。临三、现金管眉理制度苍1、所有怜现金收支由半公司财出纳负责。锣2、建立挺和健全《现驳金日记帐》路簿，出纳应符根据审批无防误的收支凭宗单逐笔顺序造登记现金流隔水收支帐目植，并每天结省出余额核对爹库存。作到舌日清月结，仔帐实相符。胃3、库存肝现金超过3拢000元时睡必须存入银侧行。垦4、出纳懒收取现金时军，须立即开脖具一式四联眨的《支票回来收登记表》蔽，由缴款人薄在右下角签非名后，交缴桑款人、业务龟部门、出纳槽、会计各留门存一联。状5、任何闹现金支出必航须按相关程壁序报批（详则见支出审批理制度）。因常出差或其他事原因必须预速支现金的，郊须填写借款污单，经总经绳理签字批准飘，方可支出疤现金。借款仓人要在出差拆回来或借款怎后庄三天鲜内向出纳还例款或报销（种详见差旅费饶报销规定）逼。拨6、收支痕单据办理完山毕后出纳须基在审核无误成的收支凭单钻上签章，并碌在原始单据保上加盖现金状收、付讫章界，防止重复御报销。膜四、支票管阁理毕1、支票谱的购买、填亏写和保存由股出纳负责。升2、建立乏和健全《银揭行存款日记满帐》簿，出拌纳应根据审都批无误的收伙支凭单，逐暮笔顺序登记坦银行流水收线支帐目，并膝每天结出余舌额；每工作葡日结束后。缩3、出纳曾收取支票时璃，须立即开移具一式四联躬的《支票回继收登记表》浩，由缴款人意在右下角签陵名后，交缴两款人、缴款肢部门、出纳蜻、会计各留霸存一联。召4、支票绝的使皇用必疏须填写“支奏票领用单”削级，由经办人夕、部门经理商、财务主虚管（经理）醉、总经理（悦计划外部分盟）签字后出鹊纳方可开出犬。物5、所开蛇出支票必须宫封填收款单蜘位名称。萍6、所开列支票必须由浅收取支票方康在支票头上潜签收或盖章凉。讨五、印鉴的移保管乔1、银行印威鉴必须分人沉保管。妙2、财务专鼠用章和总经凭理印鉴分别晒由财务经理订和出纳负责垮保管。撕六、现金、被银行存款的盛盘查挪1、出纳毙人员在每周否完成出纳工熟作后，应将竟库存现金、茫银行存款的灾上存、收入镜、支出、结字存情况，编室制“出纳报上告表”，并叮对由出纳保祸管的库存现恼金，由会计直或总经理指朵定人昏员于每星期横五下午及每茧月终了进行最定期对帐盘犬查，其他时纲间进行抽查功。寨2、出纳苹应根据银行尾存款日记帐绿的帐面余额歇与开户银行扭转来的对帐锐单的余额进娘行核对，对共未达帐项应邮由会计编制径“银行存款屯余额调节表氏”进行检查屋核对。陆3、其它江依据相关会霉计制度及法漏规执行。搁8-2支出穿审批制度一、目的绍1、为简化龙支出审批手啦续，提高工惭作效率。盲2、防止因泡私占用公司饶财产。摸二、适用原殊则尘（一）使用起商业单位制询，各单位（淘专业网站、界成本中心、献职能部门）是经理/负责晚人在该单位雪许可的经营僵范围、贝经营计划和蓝财政预算内旱，授呈权行使终审寿权。（经理洪/部门负责馅人对该单位涌之营业指标父负全责）。蹄（二）部门谢经理可适当戚的将其权限释或部份权限梅，以文字性宰形式，授权昼给其副经理促或部门主管尚等。愧（三）授权碍方式可分为虑两类：叮1、固定授脱权览1）授权阔书由授权者认向大区总裁各出具并同时作抄送运营管影理中心。论2）运营碗管理中心在多认证此文件刃之有效性后圣，既两个工修作日之内，伤将已被运营笑中心确认的活复制样本交访给财务部做厘相应执行。州3）财务切部在接收此龟文件后应全期面配合，及换时针对财务抹之行政、内阿控、调码等睁事宜做出探释讨，并在三搜个工作日之恋内，向该单仰位经理致函烛生夕效并手明确列出相怖关的财务措尚施。如财务步部发现疑问帜须在以上期昼限内向大区角总裁汇报。晚4）部门阳经理在接获鬼生效函后的竭五个工作日艘之内必须向延人事部提供埋有关人事权胁限更动的详治细资料。调2、临时授堵权嘉1）一般崭适用于经理隶外地出差或阔休假期间的忍委托。在此齐情况下，经介理须最迟在灰授权生效二隔十四小时之蚊前向大区总窝裁出具授权败书并同时抄沟送运营管理烈中心、人力浅资源部和财写务部。醋2）在授已权书内说明尼授权方、被诚授权方，原诸因，权限和膝期限。如时响间紧迫，发翠送电子邮件筛或加口济授亦可。（虾临时授权于服他人并非相叶应排除经理雅对授权期间价的具体责任蓄，由此，小经理湾应认真避免慎在此期间授助权、断定非恨惯例性、金产额庞大的交摊易。）旨三、审批程廊序数1、计划内弦报销：元经手人、证针明人（持原商始凭证）、淹分管经理电（部门负责极人）、财务毕部卫2、超计划羞报销：绪经手人、证损明人（持原共始凭证和超麻支报告）、盲分管经理免（部门负责替人）、大区玻总裁、财全务乖四、计划审找批内容父1、购买欺日常办公用喊品、计算机腥的外设配件药和耗材之支匠出计划，由矿运营中心收乏齐汇总，报旦公司总经理拿审批。原则碍上由运营管滴理中心统一思购买并库存古，各部门登铺记领用，并苍进入各部门窝的费用。每蜓月底由运营证管理中心向随财务部提供榆有关方鲁面的豆明细表（经苏各部门签字鸭确认）。分2、固定写资产与办公洞家具（包括范机房与OA汪设备）：其知购买由各部岸门报申请计确划，经部门赔负责人签字壳，公司总经镇理批准，公辨司技术部、罪运营管理中每心统一协调嚷核准后，对璃协调或购买社情况写出需订求报告，报靠公司总经理餐批准统一购往买，金额在微1万元以上质的固定资产刃购入必须报饱大区总裁审妇批。验3、参展怕/会费：由川经办人随借叹款单附上邀村请函与盖章争完全的参展帜申请表复印全件，由部门番经理审批，脂财务部审核影付款。本地部展会原则上屈不得支付会记务费；外地道展会如在参缎展费中包含橡会务费用的居，必须注明饭人数与明细败并履行上述案审批手续。敬凡批树准住终会，予以报唱销往返车票摔与会务费；旧不住会的，衬报销车票与迷差旅补助。透3、凡是赤参加境外展虾览会，必须浓至少提前一胃个月向公司核总经理（大师区总裁）提锦交专项申请怒报告，注明摄参展必要性遍、参展人数肠、费用预算罚等。经批准允后方可执行蔽。饭4、差旅躁费：各部门记根据工作需肉要，制定出雄差计划，应阿注明出差地情点、事由、主时间、人数今、由部门经弦理审核出差射的必要性和域借款的合理粱性、经理签斗字后交财务忠付款。各部把门经理凭出界差报告先由热公司总经理著审批后方可禁借款。(所每有境外出差剃必须提前书漏面请示大区肆总裁经批准蛙后方可执行授)。锯5、工资世、奖金的支更出：由公司织人事怎部核渗准每月考勤蔬，财务部编厕制发放表，白经理签字确思认，并报公心司总经理批弃准后财务发芹放。兼6、业务廉费用：业务纸费用包括业皆务交通费（迫含油费、保怎养费、过路文费、搬运费僵）、快递费咸、礼品费及凝业务招待费皇。经总经理秒批准的计划值内业务费用赏由部门经理缠审批；计划佳外业务费用文报公司总经详理审批。嫩8-3报清销审核制度一、原则拒1、严格财捞务收支审批迅制度，公司史发生的各项章开支都必须泪由经手人填稍写费用报销望单，注明支盼出事由、项兔目、发票张颂数、报销金芒额、和经办适人签名、部棚门经理签字柴、财务经理玻审核（按照咱有关规定办摩理）、分计鸭划内和计划限外相关程序乎审批御后，男出纳方可付握款。（分公律司2000适元以下支出典由分公司总锣经理或常务膏副总经理审梳批，凡20捧00元以上仿任何开支都果必须由大区股总裁书面签吵字审批后，波出纳方可支妨付，并将有注大区总裁书锡面签字的审肺批单件犯复印后附于逢原始单据后莫，方可作为车报销凭证）我。广2、加强报征销管理，当煮月帐，当月救了，25日拨以后帐最迟副不得超过下捡月3日。恳3、为了分恰清责任，进婚行部门核算植，不同人员咽支出的业务挂费用不得混吹淆在一张报沈销单上。蔽二、支出相棚关部门审核苍对所有报销意内容，相关厚部门经理必筒须就其合理雾性及必要性管进行审核。怀三、财务部洽门审核铁财务部理门对恭所有报销票建据，依据相谜关财经法规樱及内部财务本制度对其合寻法性进行审扭核。猜四、审核权度限邻同审批权限犹。桐五、费用报丑销及借款时唯间一览同项目周基一周二呈周三周四便周五赏款项借支临11：00捧-12：0惭011：密00-12拦：001伟1：00-舒12：00健11：0迈0-12：奸0011银：00-1铃2：00蜜15：30王-17：0刚015：兰30-17滚：001卫5：30-重17：00枪15：3嫩0-17：关0015诵：30-1油7：00股费用报销恰9：00-海12：00颜9：00苏-12：0程09：0赤0-12：瓶0怨0针对外结帐佛9：00-瘦12：00其9：00鲜-12：0颤09：0狮0-12：域00蚁（分公司财但务部可根据惰实际情况进鹊行适当调整稳）华六、报销手蒸续脚严格执行财浅务报销制度疑，款项支出支时填写支出植凭单并将发阀票（所有票蚀据须开明细漏发票，经手冲人须在票据议背面签字）阶交给财务。亦由客户或分络公司报销的叙要向财务注旷明并留复印剧件，原件给深客户。计划伏内报销必须凉提供的原始暖凭证：棵1、版面日费、广告代排理费：由部闯门凭发票填穷写费用（成冰本）报销单烘，财务部对惯票具进行核绘实（附上媒乞体刊登的详么细清单），宅核对无误后牛付款。弹2、印刷坟费（出片费凑）傅：部增门凭发票，争附印刷品结尘算单，进行碰核实无误后辟，填写费用锐（成本）报配销单，财务熔审核无误后为付款。嘴3、办公瘦用品、低值热易耗品：由筹运营管理中饰心统一购买平的，运营管弯理中心保管瓣人员根据发邻票同实物核抬对无误后，桌填写验收单磁后（低值易污耗品还需有回出库单），脂凭发票（附掀上验收单及扫分摊明细）页填写费用报石销单。各单抬位自行购买稀的凭发票填卡写费用报销单单经相应级着别的领导审拉批后报销。握4、机房缠与OA设备限：技术部保赌管人员根据厦发票同实物冷核对无误后版填写验收单付和出库单。陡凭发票（附位上验收单）玉填写费用报扛销单。涌5、资料稻费：各单位帐购书及其它膀资料，首烧先将黎书、资料和尚发票拿到资侍料管理部门攻（运垮营管理中心败）进行登记虫验收，并在攻书、资料上循盖章、编号球。经手人凭疏发票（附上袄验收单）填播写费用报销您单。刊6、差旅孩费：于返回泳3天内必须睁报销，由部敏门经理审核圣票据的合理育性并在报销表单上随同差醒旅者签字认拘证，后至财瞎务核销借款淋。各单位经皮理报差旅费份凭报销单经徒大区总裁审文批后到财务姨核销借款。掘对3天内无秒故不及时报爸销的，财务罗部应催办一轮次，仍不办纷理者，财务冈部有责任从桐其当月工资剩和奖金中扣彻除。试用人菜员出差借款闪须由经理担战保，视同经华理借款。石7、业务骡费用：所有漫业务费用票串据须开明细蜜发票，经手剑人须熊在票据背面停签字。各单弟位应本着勤隐俭节约的原舱则使用业务置费用，任何瓜人不得用于帆除业务需要牢以外的个人惠消费。业务复招待费须有愧两人以上签炭字并注明时倍间及招待客比户名称；加斗班用餐费须阳有全体用餐途人签字；交究通费须注明蒜起始、地点胡及原因；礼枪品费须注明评所送人名及乘礼品名称、谱数量；快递新费单据上请击注明客户名岁称。所有费禾用均计入部理门成本。未边按规定填写妙说明或签字液的，财务人瞧员应将报销持凭证退回并站说明原因。书8、超计井划报销手续岩必须有审批命报告，其它允同计划内报绣销手续一样僻。泽8-4差旅蓬费报销管理宵规定择为保证公司鹅差旅费的合嫁理使用，规鬼范差旅费的焦开支特标准川，特制定此果规定，具体椒如下：损1、出差拌人员是指经羊公司总经理岔批准离开本汗市一天以上心进行各项公漫务活动的员股工。氧2、出差封人员出差需日持有经部门下经理、运营扬中心、公司尼总经理签字言的《出差申炕请表》。申窗请表中需注鸦明部门名称极、出差人姓钩名、出差时芦间、出差地斑点、出差事有由、出差来栋回乘坐交通屈工具、预计翠差旅费金额功，报总经理燃审批，凭申财请单办理借掘款和报销手仅续后将申请蔑单交运营管增理中心存档变。嫌2、坐飞页机的有关规架定乖1）级别缩规定：总裁铜、分公司总谁经理等，出按差可乘飞机水。其他人员阴无特殊情况辈不得乘坐飞适机。立2）特殊印情况规定：暗A、业务宪紧急，必须太乘飞机；耕B、路途桑长，乘火车带时间超过3帅0小时；悠C、本身脾业务需要，荐并由对方出伏机票款；锡D、机票慧打折幅度大含，折后机票厘价格比火车勿硬卧票价不葱超过50元姐。帅3)报批唉手续：抹一般人员出匆差，在特殊体情况下需乘留飞机，必须带有总经理审任批同意，报疏公司总经理桶批准。骑3、工出档差到外地，舞可预借一定吹金额的差旅栽费。出差回员来后凭单据张在三日内报液销，逾期不处报销者，将沈从工资中扣联除所借款项给。也4、出差斑人员的住宿玉费、市内交趋通费、伙食刻补助费实行擦定额包干（瞧详见后附差话旅费报销标帜准），由出搂差人史员调教剂使用，节郊余归己、超今支不补。桌5、出差足乘坐火车，荷一般以硬卧农为标准，如垫买不到硬卧屈票，按硬座命票价的60产%予以补沫助。贵6、出差掩期间的交际候应酬费，须洽事先请示总陶裁特批。互7、往返裤机场、车站词的市内交通叉费准予单独飞凭车票报销新（不含出租蛙车费用）。及8、出差蛛参加展示会跑的运杂费、决门票等准予狐单独凭票报虽销；对于到馋外地参加会江议、展览、甘及其他活动慈的人员食宿够及其他费用茎由对方负担却的，不得在川公司报销路价费并领取补范助；到分公永司出差，由割分公司负担岔费用的，不绢得再次在公业司报销路费份并领取补助即。鞠10、出颗差或外出学款习、培渗训、金参加会议等代，由集体统池一安排食宿蜜的，按其统掩一标准报销朱，不享受任诵何补助。淡11、出阻差补助天数刃的计算方法穴：煤1）出发哥日补助计算差：以有效报炼销车票或飞岂机票的准确侮开车或起飞杏时间为准：宾上午12：辟00前出发恰的可享受全许天补助；1距2：00后馅出发的，当莫日不能到达醉目的地的，沙可享受半天纳补助；12读：00后出春发的，当天蔽到达目的地省的并住宿，肾可享受全天壮补助；愁2）到达唯日补助计算毛：以有效报陈销车票或飞目机票的准确锦开车或起飞丹时间为准：紫上午12：淹00前返回泼的可享受半树天补助；1作2：00后朝返回的可享时受全天补助蜡。岸12、出象差天数碎的计歼算方法：按欧照实有天数败计算。说13、以南下范围内的速外出不按出护差处理：在期广、深、佛碰山、顺德、贿中山等广东惯省范围内出作差一般不予蓝补助，如有违特殊情况需宅部门经理报爸公司总经理标批准；而14、经斩分公司统一樱招聘的员工碗或由广深公更司统一招聘辽的应届毕业猴生到公司报堵到，可按照硬火车硬座或远公交大巴票歇价，予以实缎报差旅费及炉行李托运费润，不享受任剧何补助；轻15、费洋用核算：公墓司所有人员烫出差费用均怀计入各部门铸成本。唇16、其蓬它盈1）报销期差旅费时，捐应提供出差疯期间相应票蹦据（如住宿昏费、市内交察通费、餐费累等），以便拒财务部进行仰帐目财务处桐理。笛如无法提供摊相应票据，写日补助超过闯30元以上州的部分将由鞭财务按国家则规定代扣代晌缴个人所得匀税。税2）凡购甲买打折机票酷的（票面有够不得签转更珠改字样的）贱，在报销时幻必须按打折是后的实际价炊格填写，如纱有弄虚作假臂，一经发现蹄后将加倍扣业还。男附件：差尚旅费报销标未准我职务一般悠地区费用标顺准（元/天哨）特殊地折区费用标准衔（元/天）判总裁28庭0380源事业部/职槐能部门总经孟理（主任）夺240确320箭部门经理或2202读80北部门副经理怨/主管1际8023菜0逗一般人员裤1602特00读注：1、特螺殊地区宏指：俯深圳、广州寺、珠海、汕甜头、海南；张2、事业部岔副总经理/尘职能部门副哥总经理（副畜主任）与部闸门经理补助电标准相同；释3、经理助愧理、行政主况管等享受主薯管待遇。疤8-5往晚来帐务管理标制度分一、应收帐坐款管理样（一）收款奸方针躲1、业务脆人员在公司罪为其客户提脊供了相应的状服务或劳务眉后，应及时脉把广告认定胁单交由客户踢确认，并及服时催收款项滥。辜2、收款庸时间：次月晚13日前。倘（注：数据洪入网要求一僵次收回合同犯所签订的金的额）。昏3、回款很方式：转帐纵支票，非远他期、空头或腹错误支票；萍现金；抵实蛇物，（所抵党实物必须为忽公司日需要或对方裳企业濒临破袍产无法收回拖所欠款项，拆并且要有公慎司总经理的俯批示）。严萌禁市场员垫砍付业务款，性否则公司除翼追收客户款手，没收市场店员所垫款项弹，并通报批饮评。役4、部门浊人员调动或策离职等，部生门经理必须赚监督其业务墓款项的回收粗及移交，必溪须填写移交田清单一式四陵份（一捏份交财务、玉一份部门留标存、移交人抖接受人各执驱一份），移勇交人、接受痕人、监交人浸及财务部相蒸关统计人员介均应签字，赠并报财务备艘案。接受人叔应核对帐单很金额及是否善经过客户确蝇认。墙（二）未回膏款考核办法谢1、未回款门处罚贩1）由于业万务人员失职岗造成的未回膝款，扣全额掘；傲2）由梯于公司内部曾原因造成的斜未回款，分贸相关责任扣缠罚；敏3）由于外淹部不可抗力困（如客户倒毁闭、破产等纪）造成的未嚷回款，持相闹关部门证明硬，只扣业务胖成本。败2、未回港款从个人收插入中按比例涂核减，待回杠款后按以下疏方法返还：职1）未回蛙款额分三个庄月核扣，当鞭月扣10%泛，次月扣3桑0%，第三垫个月扣60蓄%；拖2）未回厘款扣款每月户随工资补发藏，三个月内俭全部收回，挽补发全部扣蝴款额，提成挨按5%；行3）若第授3个月仍未掠回收该款项勤，该市场员柏停止业务,艇专职收款.疤在3个月之月后回款,待遭回款后只补靠发扣款额，匹不予提成。纷3、未回柄款项不计入嚼业绩识。住4、3个胀月（含3个脆月）以上的长未回款如申释请坏帐，则鸟扣除该业务蛇员该笔应收疾款30%的眯印刷成本，冠并处以30凶%的罚款，扑其直接主管仓或经理督帐于不利，同时旨处以5%的哗罚款。扣5、若市菌场员连续两俊个月无未回凡款且业绩均劲在部门任务晕额（任务额奥低于800螺0元的以8升000元计谦）以上，则棵酌情给予奖摸励。由市场械员申报，部戏门经理审批叛，财务部审钉核后在工资据中发放。贱6、财务岛部对部门未府回款进行监乞督。对3个擦月以上部门幸未回款财务令部上报公司益总裁。魔7、对预详收款，按1丧%的比例对疗市场员给予我奖励。君（三）可疑芦客户及可疑衫帐款的处理伟1、业务员胁在接洽客户脂时，如发现债客户有异常我情况，应填尝写“可疑客币户报告单”虾，并建议采肃取措施。理2、业务人亩员对在两个允月内催收无活效且金额较备大的票款，辆应填写“可泊疑客户报告驰书”，并收颂集有关证据郊、资料等，嫩报请公司领芹导批准后移旦送法律部门川依法追诉。抛3、催收或咸经诉讼案件浊，有部分或签全部款项未陆能收回的，翅业务人员应捕取得相关法片律机关证明刷、债权证明拾、破产宣告捐裁定等中的项任何一种凭笼证，送财务吧部作冲帐准勤备。霸4、对收款阔不报或积压熔收款的业务耍员，一旦发车现，公司将碍从重处罚。分二、应付帐规款管理摊（一）付款窃时间：诊1、业务款么项由部门申存请，经过审涝批后执行；坟2、印刷费米、版面费等跑次月20日光左右支付（励每月出刊后梢第二日报财支务）；减3、购置固慧定资产款项订于固定资产庄验收入库后恰支付。狮（二）付遵款方式：印1、转帐支狱票，非远期疲、空头或错脊误支票；2、现金；岸3、实物或湾广告，要有兴公司总经理渐的批示。纤（三）其宣他：非本公堵司人员领款甚时，必须由圾我公司相关去人员带领。真8-6票据危管理制度驳一、发票管嗽理（一）申领腔1、由申胁请人在《零架星开票通知奋单》中详细塞填写部门名泻称、申请日锁期、合同号屯（右上角填句写）、企业覆全称、广告泻刊登媒体或填网刊全称、招业务发生具蠢体日期、开系票金额、业麻务性质（广剪告或信息）击、申请人姓韵名等，交部突门经理审批淹、会计审核波后开具。糊2、若零声星开票通知拍单中企业名桨称与合同中百的企业名称较不相符，业制务员需持有子双方企业盖旅章认可的证式明（特殊情梦况可由部门边经理签字认途可），财务朗方可开具发歪票。喜3、杜绝损开无企业名兽称发票。西4、杜绝悔开企业名称胖不全发票：胜任何人无权守把企业名称战缩减至2岩-3个字。根5、若业裳务实际发生钓与合同不符丽，业务员需妥持有企业的晴附加合同或康加盖公章的烦证明方可开虏票。缠6、丢失览发票一切后雨果由业务人壁员自负，糊在对方企业迁提供相关证震明文件（标浆明发票号及需金额并加盖访公章）后，逝我公司可提苦供加盖公司祥发票专用章愧的发票存根锅联复印件，期业务人员因易丢失发票或言其他原因需兵要借出发票稻时，需有书懒面申请并由逢各部门经理秘人员签字，乏财务人员对横于借出发票含应进行登记蛾，并及时取弃回。显7、发票付复印件盖章嫩需由部门经痕理人员、公银司总裁批准趁，财务人员典应进行登记外并由当事人抖签字。斧8、开发票吧时遇到的其说他特殊情况寿，财务人员游均应取得公梁司领导的批盘准后，才能息开具发票。热（二）具体搂规定船1、已提早供劳务并签眯订合同的，糊业务员凭运迟营中心盖章盘认可的合同拨及零星开票飘通知于单或有企业危盖章认可的宴广告认定单漫，以财务人芒员核对无误数后开具发票窗。款2、未提违供劳务已签格订合同但又塞未收款的，法业务员根据姐部门经理认央可的业务内挣容，填写零摄星开票通知晚单，由部门访经理或以上惭级管理人员概签字，方可化开具发票。畜若此项合同胖终止又收不漠回原发票视楚同未回款处绩理。钓3、未提秘供劳务，已棒签订合同且铜已收款的，较业务员可凭桶零星开票通伐知单或广告甩（信息）认广定单开具发颂票。同4、已提邀供劳务，但染未签订合同机且已收回款愚的，业务员虎根据运营中掏心认可的业挤务内容，填奴写零星开票恩通知单或广飞告（信息）润认定单开具危发票。蛋5、未提笼供劳务且未储签蜻订合同的，差禁止开发票榴。特殊情况领如预收款项短等，须部门杜经理专门说腐明。（三）回收墨1、当天岁领出发票，懒已收款项的葵，当天必须卷将款项交到叹公司出纳处帅，否则作挪煤用公款处理栋；当天未能误收回款项的萄，当天必须每将所领发票晶交还公司财雷务统一保管傻；客户因特鼻殊原因需先份将发票留下碍后再结款项涛的，所开发劳票金额在2叶000元以圈下的领票人孩必须要求客您户签收条经燃本部门经理薪签字后交回裤公司财务。渴所开发票金匀额在200王0元以上的受领票人必须吩持客户签收伸并加盖客户敲公司公章的聚收条经部门羽经理签字后堂交回公司财读务。违反此唯项，每次扣奖款200元漏直至开除。寸2、若是余抵货业务，羽当天领出发突票，必须要缩求客户开具矮同样金额的蹄销售发票交产还财务，否誓则必须将公绿司发票退回脖。违反此项饮，每次扣款阳100元。工3、凡将夸所开发票重从新更改、退玩票（换名称揉或换金额）俊，必须写明谦原因并经部感门经理签字唱确认后方可绣退换。（四）填写拜公司统计（移或会计）应魂根据审核无擦误的《零星摔开票申请单深》按照发票员顺序认真填兰写，保证真蝇实、准确、瞒完整，并加键盖公司发票宿专用章。不卷得涂改、挖族补或撕毁，妇如有填错，振应整套（存逮根联、发票逮联、记帐联朱）保存，并耕注明“作废游”字样，以柔备查验。（五）监督企会计（统计删、业务部门双）应根据摘当天的“游支票回收单形”核对每张况发票（每笔勇业务发生额坑）的回款情乖况，对所开投出发票（所荡发生业务）冷进行监督。太（六）内容斩不符时的处僚理腐支票回收的司付款公司名怒称与市场员扔所报客户名沃称或所申请闷发票名称不予符时，市场闸员必须同时犬上交由付款钉方加盖财务兽章的付款说谱明交财务备祸案。如无说最明，财务先吹扣留支票，赖要求业务人砍员补交说明雨，如到截止凭日期仍无说亚明，按未回抢款处理。洽二、收据管朋理炮1、收据嗽视同发票管么理。摊2、收据梢、发票不得偷重复开具，溪若已开出收多据需换开发谋票，必须要域求客户先将循收据退回后割再补开发票素。库3、以上秧规定财务承部门应严格欢按规定执行宝，如不按规五定执行出现例问题由财务趴部负全责。云三、支票管筋理葛1、支票摄的购买、填奏写和保存由衣出纳负责；沸2、建立灵和健全《银辣行存款日记询帐》簿，出帖纳应根据审原批无误的收尊支凭单，逐丛笔顺序登记励银行流水收侍支帐目，并主每天结出余霞额；锈3、出纳红收取支票时眼，须立即开鸡具加盖有“贤支票收讫”顽章的一式四汤联的《支票龙回收单》，餐由缴款人仅4、支票蹈的使用必须再填写“支票到领用单”煌阵，由经办人秃、部门经理搅、财务经胞理、总经理嫁（计外部分毕）签字后出币纳方可开出蔽；宰5、所开帽出支票必须浩封填收款单梢位名称；仪6、醋所开支票召必须由收取佛支票方在支楼票头上签收航或盖章。悲四、票据管矛理原则格1、加强若票据管理，杠杜绝单据遗巴失现象。谁丙遗失谁负责劈，罚遗失者烦每张单据金猫额的10%睡，直接从报恳销金额中扣吵除（即实报仪金额为应报恼金额的90草%）。帝2、财务后有权拒绝持析非正式票据认报销。疑8-7工资刷及相应级别杀报销管理制桃度派一、基本爬原则黄（一）一般绿程序营1、以出滴勤日计算每窜月应发工资捷；育2、每月界10日发放芹上月基本工撤资，20日血发放提成或求绩效，由公尺司财务部统圣一存入员工元个人帐户（樱遇节假日顺箱延）；什3、自动范离职人员工捏资待办理完轿移交手续后躬于次月10厉日到财务部述结算；字4、每月糖2日前由人炭事部统一上盈报公司人员延考勤、人员疤岗位及相应物社保异动表增、奖罚等情逃况到财务部练，部门人员撞奖金由各部貌门经理上报锈。勤5、按照兄劳动合同的趋约定及公司礼的福利待遇启制度，根据抓当月考勤统朵计情况及公番司有关规定逆由财务部门走审核人事部形门计算的工让资，统一制永工资表，执言行公司有关唱制度、规定微；止6、工资站单经财务经易理、部门经论理、总经理漏签字方可发敢放；灭7、由公浑司人力资源婆部统一制定灭并调整工资指管理制度，洁经公司总经液理批准后执久行。砌（二）保铁密原则聋工资报酬实摇行诵保密管理，射任何管理人究员及相关工借作人员非因炕履行工作职容责之需要，间不得向第三产方泄露所获盲悉的公司薪达酬结构；任猎何员工不允屠许以任何方鞠式询问、议贸论他人的薪母资报酬，并岭不得向他人钟泄露自己的怨薪资报酬。喷凡违反者公脂司将做为严独重违反劳动泛纪律者处理足。耽（三）收入剃挂钩原则苏1、为适猴应激烈的市瘦场竞争及各彻事业部－利膀润中心的经流营管理需要率，各利润中徒心的人员收肌入、福利与臂所在利润中恳心的总体效盟益相结合，砌具体工资等廉级由各利润今中心按本工京资管理制定已拟定。其中财：业务人员仓的收入水平机与其本人的连业务完成额童直接挂钩；荒非业务人员助的收入水平双与其所在利标润中心的利私润指标完成街情况相关联公；根据不同密利润中心的耕实际情况，婆条件具备部臂门的主管（轻含）以上人有员可实行年窄薪制。米2、职能饺部门人员的挣收入水平与锈公司的整体诞利润及个人采绩效考评的砍实际情况挂自钩，实行月任薪制。各职晃能部门按照痛本工资管理蜘制度，根据恭本部员工岗付位职责、员镜工个人工作设资历等情况励确定本部员音工的工资等涛级。歼（四）备案笑原则仁1、对于办利润中心的鹅业务人员与钻录入人员的配收入标准，监可在公司的爹工资管理制纱度原则基础喇上根据自身送情况做调整蚊，但必须在申年度经营计刷划中明确说框明，并经公捉司批准后报卡运营中心备矛案，方可执寸行；旱2、所有啄利润中心、馋职能部门的狭人员工资等条级必须在财高务或运营中慰心备案（年轻薪制的除外妙）。隙（五）薪酬押结构惕1、薪酬咳结构种类翼1）年薪违制加期权股惭；俯2）基本份工资加绩效沫工资加期权益股；者3）基本保工资加佣金扇（提成）制饲；浓4）基本肆工资加计件赔工资加绩效张奖励。肺2、基本嚼工资可由基稀础工资、职赏务工资、饭碍补构成。览3、对应茄于不同级别烦的人员公司潮规定不同金效额的费用报粉销额度，凡项在此额度范烘围内的交通欢费、通讯费嫩、办公费、贿招待费、礼诚品费等与业绒务相关的费从用支出可与仇下月10日谋据实报销；续同时部门经闭理对本部门暗员工费用报液销，班可在其相应裤的额度内，牧根据部门业含绩及员工当吗月工作考核嗓情况予以调映整。伸4、根据动深圳市政府究社会保障制蛋度，对于深伸圳市户口员顽工的房补,竟以“住房公哈积金”体现迹,直接存入盟个人帐户;毙而非深圳络户口的员工疗作为相应的得福利,对以应不同的级输别人员公司系规定不同金犯额的费用报骗销额度,胆凡在此额度挥范围内的住窜房费用,沈可以据实报悄销。嫁5、实行版以上薪酬结日构的人员，候除了由公司衣在法定节假来日安排加班童的按照劳动趟法规定给予轮加班费外，铅均不另外享瑞受加班费。揭6、每位骡员工只能享塞受一种薪酬针结构，不允廊许既享受奖日金基数又享相受提成。图7、实行崇薪布酬结构（3叮）（4）类杜的人员，其传佣金(提成芝)提取标准泰以及计件工文资的计算标资准必须在公宰司财务部备辞案，并有财明务部门的监著督核算。咬8、实行情年薪制的人哪员，其年薪房总额的50掘%—70%宇按月发放，旷根据收入标闪准相应级别罪确定每月的胶预期收入额按，剩余30刚%—50%皇部分在年度漠考核结束后柴根据考核结晋果一次性发企放。现二、工资定容级权限忙1、各事佩业部高级管维理人员的工恩资由公司总繁经理确定。敞2、由公炊司总经理确具定工资的人成员，工资文茫件由财务部没负责备案，宫财务部经理宴负责编制报黎表及发放的恰执行工作；撤其他人员的田工资定级文雪件由运营中金心、财务部社备案并执行糊。界3、利润丑中心人员工拆资定级：河1)各事维业部总经理盘的年薪水平随及月收入标视准，与其利情润中心的年泊度经营计划旁中各项指标因挂钩，由公败司总经理确茶定，财务部衬经理负责执棋行；朴2)事业造部总经理以牙下实行年薪朴制的管理人团员的年薪水前平及月收入灶标准，由事统业部经理制裹订并随其利诵润中心的年深度经营计划揭上报公司总约经理批准后裹，运营中心泡、财务部备驰案并执行；陪3)年薪心制以外的管极理人员、专裹业人员、业弯务人员、操揭作人员的定殊级与考核标灿准，由事业语部总经理确袖定后报运营闻和财务部备但案并执行。欢4、职能扛部门人员工如资定级：百1）孝部门经理祖（含）以上狭管理人员的捡收入水平与无公司效益及阴个人绩效挂届钩，其工资够级别由公司邮总经理确定锣，财务部经敬理负责执行漂；考2）部门抓经理以下人心员的定级与更考核标准，伐由部门负责倡人制订，报喊公司总经理秤审核后，运叉营中心、财扮务部备案并锹执行。宗三、工资收疼入标准（见敌附表）暖附表1：利勒润中心管理洲人员收入标删准；配附表2：成电本中心管理挺人员收入标凑准；棵附表3：专邮业技术人员垂收入标准；予附表4：操悬作人员收入锤标准；中附表5：业们务人员收入俗标准。准8-8通讯侨，交通费用率报销规定甜一、报销夏对象跪1、非年挑薪制部址门经理；黎2、经理莲助理；锡3、非年糊薪制主管。婶二、报销额给度锻1、部门山经理：20代0.00元衰；筛2、经理席助理：15签0.00元骨；杯3、主管凤：100.期00元。煮三、报销办缘法猾1、当月工发生的实际丽费用大于报采销额度的以闯报销额度为摩限，当月发康生的实际费外用小于报销蔽额度的以实蔑际发生的为童限；皮2、当月响30日前报肉上月20日嚼到当月20园日费用，不拆可跨月报销结；悲3、实行吸年薪制的所钟有人员不再锁报销通讯费略用。灰四、相关规票定闭1、公司失给予报销费盲用的每的日晚10：欣00之前必蔽须开机；截村稿楚日通宵开机扇；任何人不稿得借故不复笋机或不接电赵话。如经核想实，一个月乱内有累计两桃次在要求时眠间内未开机锻或未复机情净况，本月通约讯费用不予门报销。灾2、交通宾费用报销对疼象及额度可唐由各部门根伪据实际情况贩制定。贡中国石油天圾然气股份有捧限公司判长庆油田分反公司资金计爹划管理暂行漆办法偏第一章总箱则将第一条晨为加强资悼金集中管理尼，提高资金姐运行效率，掌合理调度和锡使用资金，倡根据中国石钞油天然气股内份脆（以下称“罩股份公司”梯）和长庆油振田分公司（诚以下称“油脊田公司”）柏财务管理制棍度，制定本续办法。休第二条傍本办法所翁指的资金是益企业收到和努支出位的货币资金婶，包括现金艳、银行存款缓和银行承兑揪汇票。年第三条狡滥本办法适甚用于油田公愤司所属各单歉位。酷第二章管殊理方式笋第四条湿认油田公司陵对所属各单多位的资金实哭行严格的计丸划管理，按闷照股份公司谁批准的资金积收支计划组谊织资金收拨续。和第五条偷牛油田公司防各单位资金萄收支计划按得照“各二级蛾单位资金结察算部财务资喜产处股份公若司”的路径尽，逐级审核扎上报。年、阵月、周资金睡计划和分析军材料应经过袭各单位业务询主管和财务鲜主管的审核负、签字。缴财务资产处羽在股份公司暑批复的年、辱月资金计划饿范围内，按失财务资产处传审批的周资除金计划，每珠日将资金按兰照“股份公滩司财务资产止处资繁金结算部各农二级单位”渴的路径，下唐拨各单位。死第六条炎资金计划押实行专人专给项管理。各雄单位财务部展门以及相关滥业务部门都练要设置资金船计划岗，负捕责资金计划踢的编制、上疼报、执行情累况分析以及惭与上级部门房的沟通与衔小接等工作。怠财务处资产战处、资金结彻算部及各二授级单位财务猛科设为专职久，各相关业没务部门设为棒专职或兼职培。资金结算旋部、各二级能单位财务科团将资金计划次岗人员名单桶上报财务资让产处备案;碗各二级单位畜财务科将资忍金计划岗人禾员名单上报遇资金结算部肿备案；相关蜜业务部门将燃资金计划岗棋人员名单报讽各二级单位控财务科备案醉。杠第三章计百划的编制飘第七条巨末各单位上报土的该资金计划包蚊括年度资金慎计划、月度堵资金计划和横周资金计划寄，以及年度杏、月度资金下计划的执行驴情况分析。昏各单位年、柜月资金计划惕应根据中油倦6.0资金鹿预算系统的乱数据分析填语列。各二级言单位将周资子金支出计划伟及零星收入孕计划上报各波资金结算室际，经资金结欺算室汇总、班调整、审批帐后，再上报贪资金结算部贸，经资金结哀算部汇总、胞调整、审批影后，再上报嫩财务资产处缎；销售公司臭、甲醇厂、饿第一采气厂腊周货币资金皮收入计划直姜接向财务资您产处上报。痕最后由财务债资产处汇总辅、调整、审纹批，确定油英田公司的周俯资金计划。市第八条再晒年度资金产计划是指根阴据年度财务啦预算、投资性计划和上年脾财务决算报摄表编制的年耗度预计资金例收支计划的盲报表。核第九条滥尤月度资金属计划和周资肿金计划分别葛指根据年度堵资金计划结拜合月、周实誉际情况预计瓜的资金收支撞计划的报表族。失月度资金计蓝划根据年度辩资金计划、拴按照生产建敏设进度编制树上报。戴周资金计划筐根据月度资老金计划、结恐合各单位实