公司内控管理制度

1申龙电梯股份有限公司财务管理第一部分：会计制度第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务负责人对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。2第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。3第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理、董事长批准后处理。第十七条公司对外担保业务，经董事长审批后，由财务部登记后才能正式对外签发，财务部据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促撤销担保。第十八条现金的管理：根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。4第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。第二十条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在空白合同上加盖银行帐户印签。第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务负责人。第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务副总→董事长。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用的支付。第二十四条固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；②不属于经营主要设备的物品，单位价值在元以上，并且使用期限超过年5第二十五条固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。第二十六条固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为：(一)房屋、营业用房年(二)通讯设备、交通运输设备年(三)电子电脑、办公及文字处理设备年(四)电器设备、安全保卫设备年第二十七条已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。第二十八条对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理批准后进行帐务处理。第二十九条无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短于年的期限摊销。第三十条递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分6期摊入成本。分摊期不短于年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。第三十一条公司的营业收入包括产品销售收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。第三十二条营业收入要按照规定列入相关的收入账簿，不得截留到帐外或作其他处理。第三十三条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。第三十四条成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。(一)利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。(二)营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经(三)固定资产折旧费：根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折等旧率计算摊销。(四)摊销费：指递延资产的摊销费用，分摊期不短于年。第三十五条加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批手续，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字7或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。第三十六条公司各项成本费用由财务部负责管理和核算，财务部要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。第三十七条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、日内制作，必要时聘请会计师事务所进行财务管理的重要组成部分，财务部应对关部门的决策提供依据。是指专用于会计电算化的微机及其89第二部分：报销制度及流程分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周(三)各项借款金额超过万元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定：()借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使()借领支票者原则上应在个工作日内办理销帐手续。。(一)费用报销的一般规定致(不得涂改)；简述费报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→财务部稽核→部门负责人审核职职务元天元天元天元天元天元天元天元天元天()实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回公司驻地时间发(或：以后到达)以一天计。结算，原则上无相关票据时可按标准领取补贴。()宴请客户需由董事长批准后方可报销招待费，并扣减出差人当天的()出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相(四)报销流程稽否付款)出纳、公司人事行政部每月初(日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。(一)管理规定为了合理控制费用支出此类费用由公司人事行政部统一(二)报销流程批(一)费用标准事长(副董事长)批准；要编制培训计划报总经理、董事长(副董事长)审批。手续。(二)工薪福利支付流程经理)审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)()分管副总提供职工月(季)度奖金分配表；(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；(4)按工薪审批程序审批；(5)每月15日由财务部通过银行代发形式支付工资。总经理)审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；()住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；()社会保险金由财置、咨询顾问费用、广告宣传(二)软件及固定资产购置报销财务制度及流程。、结账报销：()资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票后的报收益预测表等)，经董事长(总经理)签署审批意见。(三)财务报销流程范参照日常费用报销一般规定)；()按审批程序审批：主管部门负责人审核签字→财务稽核签字→分管副总经理审批→行政副总经理审批十一、资金支付报销程序(附表)：借款人提交借款单(借款事由)→部门负责人审核→财务部稽核(前款未清者原则上不办理新借支)→分管副总审核→人事行政副总审批(元以内终审)→董事长(总经理)审批经办人→部门负责人审核→财务部稽核→分管副总审核→人事行政副总审批(单笔元内终审)→董事长(总经理)审相关部门提供发票→分管副总审核→行政副总审批(终审)→客户(业务员)提交退款申请→部门负责人审核→分管副总审核→主管会计核准→人事行政副总或董事长(总经理)审批→基建部编制工程进度拨款表→部门负责人核实→人事行政副总审批(万元以内终审)→董事长(总经理)审批万元以物资采购水、电、蒸汽等)销货款退付工程款(未出定案)123467批建建筑商提供收款收据或发票(付结算报告和合同书)→部门主管核实→主管会计审核→人事行政副总审批(万元以内终审)→董事长(总经理)审批万元以上→财务副总复核→票证会借款方提供借款借据→财务副总审核(根据资金结存、调度)→人事行政副总签批(万元内终审))→董事长(总经理)融资部门提交融资申请→财务副总签批(根据资金需求和依据公司融资利率)→董事长(总经理)在借款手续上签字批准→人力资源部薪资核算员提供薪酬表→人事行政副总审批(终审)人力资源部薪资核算员依照规定标准提供通讯费、个人车辆费用表→人事行政副总审批(终审)→票证会计制单→出纳办理员工提供费用单据→人力资源部依据相关规定核实→人事行政副总审批(终审)→票证会计制单→出纳办理结算。经办人→分管副总审核→董事长(总经理)审批→财务副总复工程款(已出定案、一次性包干价、合同约定一次性付清工程款的项目)对外借款社会融资薪酬、劳动保险费付通讯费、个人车辆探亲交通费招待费、公关费(礼品、有价卡等)89章：营销管理制度一部分：采购管理制度物资部采购范围：生产用原材料、辅料(锌锭)、五金备件；固定资产(机器设备、房屋、大额资产)；的最高决策机构。议是否相采购委员会查阅。物资部应，以提高采水平。货”原则，辅原材(锌锭除外)采购遵循“货到付款”的原质管理部部长，计划财务理、董事长或董事长授任会议秘书，做会组各成员分别代表本职交的职能专业意见响采购实施的重大问题。形式，总经理或董事、通过办公自动化系统(OA)议决；部报告内容进施性和送委员会成员并负责决阶段性(季节性)储备原料的合理库存量。稳定且符合公。等计采购计划，包括采购数前市场行情分析及后原材的质量情况(主要为成品率)；致性。签订程序：物资部部长起草合同文本(对方合同版本除外，但必须严格审核条款)并初步审核合同管理员审核总经理、董事长审核归口部门签订合同(特殊情况由董合同)。及时将采购数据录入集采购委员会到货预报理部，以便做款明细表”。接货人员必须部应及时书提 总经理及计关文件及签批手续，以否无误，品质管理部质检员负责进行外观验收和重量抽检(验收并填写《原材异常报告职职责的选择会议评论供应商的表现、质量购合同的条款编制月采购计划职责将采购内容记录于系统中完成订单录入不相容(分离)的职责应商档案文件不相容(分离)的职责职位职位采购委员会重量、数量、价格明细记录于系统中议力及货的质量可息于系统中文件度及流程生产部门根据设计要求、生产计划及时安排采购计划(书面形式)，财务、物资部负责生产物资、固定资产(机器设备及其他生产设备)的采购采购计划——采购申请→部门经理——审批→物资部门(库存核—验收入库(收料单或入库单)——发票单据齐全→物资部门经理——审核→分管副总经理——审批→行政副总经理——审批(万元以内终审)→总经理、董事长——审批(万元以上终审)→财务副总经理—()生产物资采购：()办公用品采购出物资部与人事行政部对于具体的专业采购可委托具体的采购部门和专业人员负责。具体的职能部门和经办人员需将采购情况汇报至物资部()一般各部门将计划所需的物资采购申请汇总审批后报归口的采购职()采购申请一式二联(一联存根、一联财务联)。申请人申请采购时将财务联交归口的采购职能部门(物资部)。采购请款时将财务联附于原()采购物资送到后，质检部及采购申请部门验收物资的数量、质量、天或天)，付款方式尽量采用转账方式支付(元以上)。第三部分：销售管理制度价格的情况下，业务员节渠道与促销。流程：由客户经理制定推广方案及费用预算，经户完成返利(元/吨)5完成返利(元/吨)的一部分具有同等法律效力)为准。年利率10%计息，合同到期，完成协议量本息销售量即算完成协议量)，保证金本息全额扣除。第三节业务及计划管理际需要圈占公司成品。如因货款不到或货主暂不需求等造成的订单提货延时，公司将对客户经理处以不低于元天产，在规定时间内未发出又未及时消除圈，必须及时补回，补回的货仍按原来价格四节计划管理考核工资办法元元元元元元元元元元元元元元元元元(月)元注：新业务员前三个月总销量≥吨元元元元5.4业务员出差补助规定：食宿费用每人按元天报销(。第六节客户管理6.2实行星级客户管理(详见：附件)附件镀锌营销“星级”客户评定标准分类表礼品奖金标准接招待级回访接招待费用≤元年)别标准标准≤元人≤≤≤≤≤≤≤≤≤≤特星级＞董事长(附)质量异常处理量占全年购货总量比例及异常反馈时间在星级标准中时间间≤个月个月＜≤个月个月＜≤个月＞个月(≤≤≤＜甲乙丙丁第四部分：营销考核管理办法费用考核规定办理。差旅住住宿补贴(元日)交通补贴(元日)住宿费伙食补贴业务人员差旅费(其中交通补贴按定额每天元报销，交通补贴报销时无须贴公交小票)、通讯费、传真费、邮寄费、银行手续费(汇入公司指定账号)由公司承担。、公关费支付范围：仅限重要客户(用量较大和相对稳定的客户)业务流程三、价格调整由业务员提出申请——部长审核——经营副总审批——提交价格审核委员会审议——总经理、董事长严格出差报告管理，报告作为差旅费报销单的必要附件之一，无出法(试行)》报销。认所提货物数量和质量后签字四、运输货物，发货后由供销部业务员将所发货物的数量、发货时确认回对收，不能处理的在小时内将以上信息以“山东至公司销售部再作出协商处理。货款结算方式以银行电汇、银行汇票、银行卡卡转账结算为基本原业务人员将电汇复印件于汇款当日传真公司计划财务部备案，销售部商务助理须及时交计划财务部以备查询，防止银行拖延或客户中途停五、业务人员违反四、五两条规定，一经查实，除赔清所有货款以。三、培训主要分为：控股公司组织培训，按控股公司人力资源部具理二、业务人员被辞退、辞职或因其他原因调离业务岗位，在工作交三、工作交接完毕，填写工作交接单，交接双方及交接监督人员签六、所有人员的交接必须把所有事项交接完毕，若因交接不清或记分。、业务人员的移动电话必须小时开机，一次不开机者，扣除，扣除当月话费，一个月次不开机款予责任人记过处分、为使公司的培训工作做到正常化，对于无故不参加培训或参加真第五部分：废品及半成品管理规定第一节：废品废料招投标程序及有关规定员数量(吨、卷)、单价、押金、保证金金额及具体时间要求。任人进行—元的罚款并赔偿损失。第二节：半成品发货管理规定管理对违反以上管理规定的，根据情况予以元—元的罚款，情节六部分：物流管理制度。客户带车提货(运费自付)或客户发传真件注明提货车号的，由元。的，一经查实，对业务人进行运费的—倍的罚款。给予—的赔偿。第三章：公司质量异议管理制度质管理部总结分。明退货数现部分不合格的材料物级、设备损坏部不得直接卸料物资一样办理入库、领用、摊货体改善措施。到位工作。登记备查帐薄。入库单同时转品质管理部(质检员)、财务部(成本会计)，管理部确定罚结果进行合理对超过业务时限要求的，对责任人罚款—元。额度的计算包括：折让价格，运费，退货降价等)在元以下的，对营销管理部罚款元；损失额度在—损失额的进行处罚；损失额度在照损失额的进行处罚；损失额度—元的，对营销管理部按章：存货管理