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文档简介

中学会计交接制度一、前言中学会计交接制度是指在学校财务工作中，中学会计部门之间如何在交接时保证信息准确、流程规范的一套管理制度。本制度制定的目的是为了使学校的财务工作更加规范、有效，减少财务风险，确保财务管理的可靠性和透明度。二、中学会计部门的职责中学会计部门主要职责是负责学校财务管理，包括财务账户的开立与管理、每日入支账的记账、会计报表的编制与公示、审计活动的配合等。为了更好地开展工作，中学会计部门的职责划分如下：1.出纳岗出纳岗主要职责是负责财务现金管理，包括：每日财务现金的记录、检查、入账；对外支付的审批、支付、记录；内部人员申请的财务支出的审批、支付、记录等。2.会计岗会计岗主要职责是负责会计账务和会计信息的整理，包括：会计凭证的填制和记账；财务报表的编制和公示；费用发生凭证的复核；财务账户余额的核对和账户日记账的填制；学校资产和负债的核对、登记。三、中学会计交接制度中学会计部门之间的交接操作应按照以下流程进行：1.维护好信息沟通渠道中学会计部门应建立信息沟通渠道，及时获取最新的财务信息和部门最新的工作动态。每个部门的岗位应该留有岗位交接现场记录，记录着部门工作及交接的一些细节问题。2.交接时的注意事项1.在交接前，发起方应收回行银行存折、印章等财务物品。各部门应核对账目是否正确，并在交接时及时将发现的错误予以纠正。2.接收方做完账目核对后，应对该账目负责。如发现疑点，应及时与发起方沟通。交接完成后，由接收方保管。3.学校会计日记账应由接收方与发起方协商决定。并及时将决定结果告诉学校有关部门负责人。4.交接时，双方应认真检查财务背景资料、单据、核算凭证、账簿、报表等财务资料的完整性、真实性、有效性。5.在交接时，双方应注意做好会计凭证的填制和记账工作，保持会计账务的一致和准确。3.交接时应注意的时间节点1.学校财政管理中心工作日月底时分双方必须完成上月的财务交接工作。2.学校年度末日之前，各部门必须做好财务资料的交接工作并将会计档案移交学校档案管理单位。4.如何保障中学会计交接制度的实施为了保障中学会计交接制度的实施，学校应履行以下责任：1.落实“谁主管，谁负责”的原则，明确各单位财务管理重点部门及领导的责任；2.制定切实可行的财务管理制度，严格执行会计核算制度和会计档案管理制度；3.加强协调和沟通，加强学校财务管理团队建设，提高工作效率，确保财务管理规范、有效，保证财务工作的公正、公平、公开；4.坚持年度财务核算和年终审计的制度，并建立完整、规范、真实、准确的财务管理制度档案，并定期对档案进行审查和更新。四、总结制定中学会计交接制度不仅仅是一个管理制度，更是一个贯彻执行的过程。中学会计部门之间的交接流程应该是一个稳定、有效、规范、透明的过程。只有合理的流程设计并落实到位，才能够更好地保障财务管理的安全和

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