230kta丙烯综合利用制300kta环氧丙烷项目申请立项可行性研究报告

230丙烯综合利用制300kt/a环氧丙烷*可行性报告h230kt/a丙烯综合利用制300kt/a环氧丙烷项目可行性报告团队名称：宜宾学院revolution团队完成时间：2013年7月目录14566目录 .61275470.41固定成本33413.4133413.4133413.4133413.41可变成本151292201723252724252724经营成本1529032033342543632543638.3销售收入和税金估算8.3.1销售收入本项目的产品为环氧丙烷，产品价格按可行性报告中市场预测中的价格计算。 表8-5销售收入汇总表 8.3.2税金估算税金是国家依据税法向企业或个人征收的财政资金，用以增加社会积累和对经济活动进行调节，具有强制性、无偿性和固定性的特点。无论是盈利或是亏损，都应照章纳税。应纳项目包括一下几个方面：1．增值税 增值税额=销项税额－进项税额:。大多数化工企业适用的税率为17%，这里我们也按此值计算。2．城市维护建设税对生产企业，其税额为：城市维护建设税额=增值税×城建税率。这里取税率为7%。3.教育附加税教育附加税=增值税×3%。4．资源税资源税是调节资源极差收入，促进企业合理开发国家资源，加强经济算，提高经济效益而开的一种税。本项目用到的煤需征此税，单位税额幅度为元资源税为0.8-5元资源税额=资源数量×单位税额。5．所得税假设本项目去税率为20%。以上费用明细详见表8-6损益表。表8-6损益表序号生产负荷年份投产期生产期345-89-2060%80%100%100%一产品销售收入234000312000390000390000二总成本费用185845.81236656.61287467.41277040.41三销售税金及附加1增值税13286.1417714.8533322143.566622143.5666销项税3400045333.3333356666.666656666.6666进项税20713.8627618.4834523.134523.12城市建设费930.02981240.0397331550.049661550.0496673教育附加费398.5842531.4456664.307664.3074资源税1.3771.8362.2952.295四利润总额15538.0531855.2153348172.371658599.37167五所得税3107.6116371.0430679634.4743311719.87433六税后利润12430.4425484.1722738537.897346879.497338.3.3现金流量表财务现金流量见下表所示,根据表计算得出以下财务指标：表8-7财务现金流量表序号生产负荷年份建设期生产期1234560%80%100%一现金流入1产品销售收入216000.0288000.0360000.02回收固定资金余额3回收流动资金二现金流出1建设期投资-105680.0-61573.050175.02流动资金50175.03经营成本154043.3204854.1255664.94销售税金及附加14616.119488.224360.25偿还本息40427.040427.040427.06所得税3107.66371.09634.5三净现金流量-105680.0-61573.0-46369.016859.729913.4四累积现金流量-105680.0-167253.0-213622.0-196762.3-166848.8五所得税前现金流量-105680.0-61573.0-43261.423230.839547.9六所得税前现金累积流量-105680.0-167253.0-210514.4-187283.6-147735.7序号生产负荷年份生产期6.07.08.09.010.0100%100%100%100%100%一现金流入1产品销售收入360000.0360000.0360000.0360000.0360000.02回收固定资金余额3回收流动资金二现金流出1建设期投资2流动资金3经营成本255664.9255664.9266066.9266066.9266066.94销售税金及附加24360.224360.224360.224360.224360.25偿还本息40427.040427.06所得税9634.59634.511719.911719.911719.9三净现金流量29913.429913.457853.057853.057853.0四累积现金流量-136935.4-107021.9-49168.98684.266537.2五所得税前现金流量39547.939547.969572.969572.969572.9六所得税前现金累积流量-108187.8-68639.9933.170506.0140078.9序号生产负荷年份生产期11.012.013.014.015.0100%100%100%100%100%一现金流入1产品销售收入360000.0360000.0360000.0360000.0360000.02回收固定资金余额3回收流动资金二现金流出1建设期投资2流动资金3经营成本266066.9266066.9266066.9266066.9266066.94销售税金及附加24360.224360.224360.224360.224360.25偿还本息6所得税11719.911719.911719.911719.911719.9三净现金流量57853.057853.057853.057853.057853.0四累积现金流量124390.3182243.3240096.3297949.4355802.4五所得税前现金流量69572.969572.969572.969572.969572.9六所得税前现金累积流量209651.8279224.7348797.7418370.6487943.5序号生产负荷年份生产期16.017.018.019.020.0一现金流入1产品销售收入360000.0360000.0360000.0360000.0360000.02回收固定资金余额8362.03回收流动资金50175.1二现金流出1建设期投资2流动资金3经营成本266066.9266066.9266066.9266066.9266066.94销售税金及附加24360.224360.224360.224360.224360.25偿还本息6所得税11719.911719.911719.911719.911719.9三净现金流量57853.057853.057853.057853.057853.0四累积现金流量413655.5471508.5529361.6587214.6703604.8五所得税前现金流量69572.969572.969572.969572.969572.9六所得税前现金累积流量557516.4627089.4696662.3766235.2835808.18.3.3现金流量图财务现金流量见下图所示：图8-1现金流量图8.4财务评价8.4.1静态指标1．投资利润率=年利润总额/项目总投资×100%=19.92%。2．投资利税率=年利税总额/项目总投资×100%=31.04%。3．静态投资回收期（从建设期开始年算起）=（累计净现金流量开始出现正值的年份数）-1+（上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量）=6.9年。8.4.2动态指标净现值的计算：其中：NPV——净现值；i0——项目投资基准折现率（这里取8%）；CI——现金流入；CO——现金流出；CF——净现金流量；n——项目方案的寿命期。计算得：NPV=148411万元)＞0。故项目方案可行。内部收益率的计算：其中：IRR——内部收益率；CF——净现金流量；n——项目方案的寿命期。计算得：IRR=15.09%＞i0=8%.故该项目方案可行。8.5不确定性分析8.5.1盈亏平衡分析盈亏平衡分析是分析产量、成本和盈利三者的相互关系，为决策提供依据。为方便计算，常假设其三者的关系均为线性，即进行线性盈亏平衡分析。本项目进行以实际产品产量或销售量表示的盈亏平衡分析。在销售价格P不变的条件下，项目的销售收入S与产品产量或销售量Q为线性关系，即：而产品的产量与总成本的关系，即：式中：——单位产品的可变成本；——总固定成本费用。在盈亏平衡时，销售收入等于生产总成本，此状态是的产量为Q0，则Q0既是项目不亏时的最低产量或销售量。关系图如图8-6所示。如上图所示，销售线S和成本线C的交点即为盈亏平衡点，此时的销售收入等于总成本。则保本产量吨。设计生产能力QS为300,000吨，生产利能力用率：可见本项目盈利的机会比较大。8.5.2敏感性分析敏感性分析就是通过分析和预测经济评价中的各种不确定因素发生编号是，对项目经济评价指标的影响，从中找出敏感性因素，并确定影响的程度。这里我们分别以产量、销售价格和经营成本的变化对项目净现值的影响作单因素敏感性分析。变动因素变动幅度20%10%5%05%10%20%经营成本212852.8239459.4252762.7266066279369.3292672.6319279.2产量240000270000285000300000315000330000360000销售价格9600108001140012000126001320014400变动因素净现值变化经营成本212266.84180338.92164374.96148411132447.04116483.0884555.16产量88411118411133411148411163411178411208411销售收入76411112411130411148411166411184411220411由上图可以看出，销售价格对净现值的影响最为敏感，其次是经营成本，产量变化对净现值的影响最小。但就目前的市场来看，我们的产品价格取的相对较低，项目产品的价格水平在未来较长一段时间内不会出现跌落的情况，故项目整体抗风险能力还是比较好的。

8.7社会效益和社会影响分析项目建设应该以“科学发展观”为指导，根据项目特点及具体情况确定评价的内容，有的可以用数字表示，有的则是非数量化的。一般包括以下几方面内容：8.7.1项目坚持“以人为本”本项目应先树立良好的企业文化，谨慎地雇佣员工，减少员工对于被解雇的惧怕，并建立完善的自我管理体制，严格依据表现给与报酬，除此之外，还应该进行大量的培训，举办各种工会活动，让全体员工建立强烈的集体观，领导与员工之间、员工与员工之间树立良好的信任，尽最大可能地做到“以人为本”。8.7.2项目注重全面性本项目生产利用丙烯生产环氧丙烷，采用先进的工艺及设备，生产过程基本无废物排放，经济上具有成本低、投资回收期短、利润高、风险小的优点，满足技术经济的要求。8.7.3项目可持续性发展可持续发展是现代化工的必由之路，本项目是高度利用丙烯，以丙烯作为原料，将丙烯加工为环氧丙烷成品，不仅好好的利用环氧丙烷，而且减少了“节能减排”。同时，与众多化工企业建立合作伙伴关系，进一步做到节能减排，为企业的可持续发展提供了强有力的保障。8.7.4促进社会经济发展本项目的建设符合国家产业政策和地区规划要求，以丙烯和氢气为主要原料合成环氧丙烷，有利于刺激总厂的生产，对当地的产业产品结构调整也具有重大的示范和推动作用。本