2022年单证员考试知识点辅导国际结算基本知识

2022年单证员考试知识点辅导：国际结算基本知识在国际贸易业务中，一笔交易的货款结算，可以只使用一种结算方式(通常如此)，也可依据需要，例如不同的交易商品，不同的交易对象，不同的交易做法，将两种或两种以上的结算方式结合使用，或有利于促成交易，或有利于安全准时收汇，或有利于妥当处理付汇。常见的不同结算方式结合使用的形式有：

(一)信用证与汇付结合

这是指一笔交易的货款，局部用信用证方式支付，余额用汇付方式结算。这种结算方式的结合形式常用于允许其交货数量有肯定机动幅度的某些初级产品的交易。对此，经双方同意，信用证规定凭装运单据先付发票金额或在货物发运前预付金额若干成，余额待货到目的地(港)后或经再检验的实际数量用汇付方式支付。使用这种结合形式，必需首先订明采纳的是何种信用证和何种汇付方式以及按信用证支付金额的比例。

(二)信用证与托收结合

这是指一笔交易的货款，局部用信用证方式支付，余额用托收方式结算。这种结合形式的详细做法通常是：信用证规定受益人(出口人)开立两张汇票，属于信用证项下的局部货款凭光票支付，而其余额则将货运单据附在托收的汇票项下，按即期或远期付款交单方式托收。这种做法，对出口人收汇较为安全，对进口人可削减垫金，易为双方承受。但信用证必需订明信用证的种类和支付金额以及托收方式的种类，也必需订明“在全部付清发票金额前方可交单”的条款。

在合同中，对于信用证与托收结合方式的条款通常可作如下规定：“买方通过卖方可承受的银行于装运月份前××天开立并送达卖方不行撤销的即期信用证，规定发票金额的××％凭即期光票支付，下余××％用托收方式即期付款交单。发票金额100％的全套货运单据随附托收项下，于买方付清发票全部金额后支出。如买方未付清全部发票金额，则货运单据须由开证行把握凭卖方指示处理。”(TheBuyersshallopenthroughabankacceptabletotheSellersanIrrevocablesightLetterofCredittoreachtheSellers××daysbeforethemonthofshipment,stipulatingthat××％ofinvoicevalueavailableagainstcleandraftatsight,whiletheremaining××％ondocumentsagainstpaymentatsightoncollectionbasis。Thefullsetoftheshippingdocumentsof100％invoicevalueshallaccompanythecollectiondraftandshallonlybereleasedafterfullpaymentoftheinvoicevalue.IftheBuyersfailtopaythefullinvoicevalue,theshippingdocumentsshallbeheldbyissuingbankattheseller‘‘sdisposal.)

(三)汇付与银行保函或信用证结合

汇付与银行保函或信用证结合使用的形式常用于成套设备、大型机械和大型交通运输工具(飞机、船舶等)等货款的结算。这类产品，交易金额大，生产周期大，往往要求买方以汇付方式预付局部货款或定金，其余大局部货款则由买方按信用证规定或开加保函分期付款或迟期付款。分期付款(PaymentbyInstalments,ProgressivePayment)是指在产品投产前、卖方供应出口许可证影印本和银行保函的状况下，买方用汇付方式先向卖方交付局部货款或订金；其余货款可按生产(或工程)进度和交货进度分期偿付，买方开立不行撤销信用证，即期付款。在分期付款条件下，最终一笔货款，一般在卖方完成全部交货责任或担当质量保证期满，经检验合格后再予付清。迟期付款（DeferredPayment）是指买方先用汇付方式支付肯定比例的货款或订金，其余货款可迟期偿付；有的还可规定，按生产（或工程）进度和交货进度分期支付局部货款，其余大局部货款在交货（或完工）后若干年内分期付清。

分期付款和迟期付款虽然在做法上颇为相像，但却有很大区分：

（1）分期付款是在交货时付清或根本付清货款，是一种即期付现，因此买方不存在利息负担问题；而迟期付款中的大局部货款是在交货后的一个较长时期内分期付清，是一种赊销，等于卖方供应一笔商业信代，因此，买方要向卖方支付利息。

（2）采纳分期付款，货物全部权是在付清最终一笔货款时随即转移；而迟期付款的货物全部权一般是在货物交付时转移，但这对卖方有肯定风险。

此外，还有汇付与托收结合、托收与备用信用证或银行保函结合等形式。我们在开展对外经济贸易业务时，毕竟选择那一种结合形式，可酌情而定。

不行撤销跟单信用证（公开议付）

公开议付（UnrestrictedNegotiation）亦称自由议付。凡公开议付信用证，一般来讲在信用证的议付条款中须注明“公开议付”

（FreeNegotiation）字样。

但有的信用证不载明此字样，而载明“邀请”（Invitation）或“建议”（Order）公开议付条款。

开证银行开立的信用证是通过其条款（UndertakingClause）或称保证条款来表达其公开议付的功能。

凡信用证中列有如下条款的，皆为公开议付：

1、本银行（开证银行）向出票人、背书人及正值持票人保证，凡依本信用证所列条款开具的汇票，于提交时担当付款责任。

We(IssuingBank)herebyengagewiththedrawers,endorsersandbona-fideholdersofdraft(s)drawnunderandincompliancewiththetermsofthecreditthatsuchdraft(s)shallbedulyhonouredonduepresentationanddeliveryofdocumentsasspecified.

2、凡依本信用证条款开具并提示汇票，本银行保证对其出票人、背书人和正值持票人于交单时承兑付款。

Providedsuchdraftsaredrawnandpresentedinaccordancewiththetermsofthiscredit,weherebyengagewiththedrawers,endorsersandbona-fideholdersthatthesaiddraftsshallbedulyhonouredonpresentation.

3、本信用证项下签发的汇票并符合信用证所列条款，则其出票人、背书人、及正值持票人于19＿＿＿＿年＿月＿日以前向议付银行提示议付，开证银行保证于提交单据时付清票款。

Weherebyagreewiththedrawers，endorsersandbona-fideholdersofdraftsdrawnunderandincompliancewiththetermsofthiscreditthatthesameshallbedulyhonouredonduepresentation,andnegotiatedattheNegotiatingBankonorbefore,19＿＿＿。

4、本银行向出票人、背书人及正值持票人表示同意，凡依本信用证所列条款开具的汇票，向本银行提示时。到期即予以付清票款。

Weherebyagreewiththedrawers,endorsersandbona-fideholdersofdraftsdrawnincompliancewiththetermsofthecreditthatsuchdraftsshallbedulyhonouredonpresentationandpaidatmaturity.

邀请公开议付的条款系指开证银行或付款银行作出保证或，凡汇票出票人、背书人或正值持票人，持有按信用证所列条款而签发汇票者，付款银行届时予以付款。此条款系付款银行向持票人发出普遍的、公开的、自由议付的书面邀请。凡开具公开议付信用证的银行，一般来讲系信誉好，手续简便，银行费用较低的银行。

凡签发公开议付汇票的受益人，必定收取外汇，采纳公开议付方式，对出票人选择议付银行的自由度较大，而且收汇结算比拟快速和便利。

识别公开议付、限定议付和不许议付诸功能：

凡在信用证中未注明有关公开议付（OpenNegotiation）或限定议付（RestrictedNegotiation）字样者，皆视为付款取单的直接信用证（StraightCredit），不允许任何银行予以议付，此种信用证称不许议付信用证。

开证银行依据什么规定，按信用证条款项下，由受益人签发的汇票可以：

公开议付，即任何银行予以议付：

限定议付，即只限定指名由某一银行议付；

不许议付，即不许任何银行予以议付，只许由付款银行付款取单。

关于三种方式，取何种方式为宜，这取决于进口商资金周转的实际状况、开证银行的信誉及进出口商双方经谈判而同意的议付方式而定。

若开证银行是信誉好，资金雄厚的银行，所开具的信用证为公开议付方式，则任何银行都可议付，拓展银行业务并可收取银行费用。

若开证银行盼望自己把握审单，削减风险，则指定其分理银行、代理银行经办并从严予以办理，但开证银行开具的信用证，一般来讲，实行限定银行议付方式。

若进口商将欲支付的货款，已存入出口商所在地的银行（如通知银行），则开证银行开具的信用证一般来讲，应采纳直接信用证项下，付款赎单的方式，以削减汇票及单据的周转程序并可节省银行费用。

直接信用证的功能：本银行向贵公司（受益人）表示同意，凡依本信用证条款规定所开具的汇票与单据，于到期提交付款银行时应予以付款。

Weherebyagreewithyou（Beneficiary）thatalldraftsdrawnunderandinconformitywiththetermsofthiscreditwillbedulyhonouredonpresentationandondeliveryofdocumentsasspecifiedtotheDraweebank。本银行保证，凡按本信用证开具的汇票,于到期时，将予以付款。

Weherebyguaranteethatdraftsdrawnincompliancewiththetermsandconditionsofthiscreditshallbedulypaidatmaturity。凡开具的汇票完全符合本信用证规定的条款，一经向付款银行提示并提交本信用证所规定的有关单据，本银行同意向贵方履行付款责任。

WeherebyagreewithyouthatalldraftsdrawnunderandincompliancewiththetermsofthiscreditwillbedulyhonouredonduepresentationandondeliveryofdocumentsspecifiedtoDraweeBank。依据本信用证开具的汇票和单据，完全符合本信用证条款并准时提交，本银行保证向贵方履行付款责任。

Weherebyengagewithyouthatdraftsandalld