年产5万吨速溶层状偏硅酸钠生产线建设项目可行性研究报告

PAGEPAGE32可行性研究报告目录TOC\o"1-2"\h\z第一章项目的意义和必要性 11.1项目名称及承办单位 11.2项目编制的依据 11.3国内外现状 21.4产业关联度分析 31.5项目的市场分析 4第二章项目前期的技术基础 82.1成果来源及知识产权情况，已完成的研发工作 82.3产品临床试验的安全性和有效性 8第三章建设方案 233.1建设规模 233.2建设内容 233.3产品工艺技术 233.5产品质量标准 293.6土建工程 373.7主要技术经济指标 39第四章建设内容、地点 414.1建设内容及建设规模 414.2建设地点 414.3外部配套情况 44第五章环境保护、消防、节能 465.1环境保护 465.2消防 495.3节能 50第六章原材料供应及外部配套条件落实情况 526.1主要原辅材料、燃料、动力消耗指标 526.2公用工程 54第七章建设工期和进度安排 567.1建设工期和进度安排 567.2建设期管理 56第八章项目承担单位或项目法人所有制性质及概况 578.1项目承担单位概况 578.2企业财务经济状况 588.3项目负责人基本情况 59第九章投资估算与资金筹措 629.1项目计算期 629.2投资估算的编制依据及参数 629.3投资估算 629.4资金筹措 649.5贷款偿还 64第十章财务评价 6510.1财务评价依据 6510.2销售收入和销售税金及附加估算 6510.3利润总额及分配 6610.4盈利能力分析 6610.5不确定分析 6610.6财务评价结论 68第十一章项目风险分析，效益分析 6911.1风险分析 6911.2效益分析 70概要概要11.1项目名称：年产5万吨速溶层状偏硅酸钠生产线建设项目1.2项目实施单位：1.3项目负责：1.4项目提供人：****县招商局1.5项目报告编制人：1.6项目建设性质：新建1.7经济性质：有限责任公司1.8隶属关系：****县招商局1.9项目地址：****工业园区2.0联系电话：概要22.1生产规模：年产5万吨速溶层状偏硅酸钠生产线建设项目2.2经济效益：2.2.1项目总产值：20000万元2.2.2项目总收入：20000万元2.2.3项目总利润：2200万元，其中：税后利润1470万元2.2.4项目总税金：2330万元概要33.1项目总投资：15000万元，其中：固定资产：10000万元，流动资金：5000万元。3.2资金来源：3.2.1引进资金：15000万元3.3还款计划：前期1年，建设期中期1年，予生产期后期10年，还款期还款15000万元第一章项目背景1.1国家对速溶层状偏硅酸钠产品产业的重点扶持政策和行业发展规划速溶层状偏硅酸钠即ISS：开发此项目即是掘金。它是一种新型无机硅精细化工产品，是我国高科技领域里的重点专利产品。它在软化水、去污、乳化、分散、悬浮、漂白、防腐、除锈，PH值缓冲等方面有优良的性能，为了环保，能满足无磷洗涤助剂的要求，在洗涤、陶瓷、电镀、造纸、纺织、建筑、涂料、石油、化工、机械、建材诸多领域里，充当绿色环保添加剂。是国家支持的高科技产品，是国家鼓励发展的环保项目，符合国家的产业政策。第二章项目建设的条件2.1项目建设单位概况和自然地理条件****县地处北纬39°03′50″-39°59′52″，东经98°57′03″-100°06′42″之间。位于祁连山脉以北，巴丹吉林沙漠之南，河西走廊中段。****县是张掖绿洲的一部份。境内地势平坦，黑河从东南至西北纵贯，河流沿岸水草丰美，土地肥沃，是古丝绸之路上的腰部。沿黑河北上，经额济纳旗（居延）是古代去匈奴龙庭的必经之道，故称“龙城古道”。因此，****一向是中原封建王朝设防的重镇，有“三秦锁钥”，“五郡咽喉”之称。现在兰新铁路从县境南部通过，连霍高速公路，312国道与之并行，仍然是我国东西往来的交通要道，是欧亚大陆桥中必经要塞。明洪武五年（1372年）右副将军冯胜率军平定河西，在今县城地筑堡，置****站，隶属****卫，因在7.5公里处有土台基，相传为西凉李景所筑，后人建寺其上，称台子寺，****因此而得名。****县南北宽约135公里，东西长约98.4公里，土地总面积4312.18平方公里，折合为646.83万亩，其中耕地43.35万亩，占6.7%，园林地11.8万亩，占2.5%，草地311.33万亩，占48.13%，水域9.85万亩，占1.25%，城镇居民点、工矿、道路占地7.6万亩，占1.17%，砂滩、山地、丘陵、荒地263.51万亩，占40.75%。****县南部为祁连山，中部是走廊平原，北部是合黎山，地势南北高，中部低，形若倒马鞍型。****是北温带干旱气候，夏季炎热而短促，冬季严寒而漫长，四季分明，日照辐射强，蒸发强烈，昼夜温差大，年平均气温7.8-8℃，年降雨量70-124毫米，（无霜期149天），春季61天，夏季92天，秋季61天，冬季151天，最寒期是每年12月2日至2月11日，无霜冻期年平均149天。****县属黑河流域，黑河原称弱水，恙谷水，亦称甘州河，发源于走廊南山的冰川脚下，东南流向，出鹰落峡，进入河西走廊，至渠口村入县境，折向西北，穿越正义峡，入居延海，全长800公里。全县入境水量12.108亿立方米/年，地下水补给量3.2亿立方米/年，雨水量0.32亿立方米/年，按农业人口平均占有水量3285.7立方米/年，与全国相比，水资源量是比较丰富的。****境内沼泽湖泊较多，大小水库就有20多处，都沿黑河河道，其成因有的为古河道，有的是地壳构造形成的低洼地，面积占全县总面积的2.8%，水草茂盛，多为牧场和草湖，许多水库并利用于渔业生产。因此，就农业而论是河西多年的亩年产双千斤县。2.2硅矿得天独厚的自然资源条件，形成了项目建设的原因。****县的石英矿在合黎山生成于震旦纪，分布在七坝泉和小孤山地区。下部为灰黑色云母变质岩和白色云母变质岩夹云母石英片岩；中部为灰白色大理石夹层石英岩；上部为灰色石英岩，石英片岩及肉色、灰色板岩。总厚度大于5160米。经国家地矿部门多次化验，该石英（硅）矿含硅量达百分之九十六点四，这样高纯度的矿床，全国少有。硅（Si）旧名称矽，原子序数14，原子量28.086，碳族元素，有无定形和晶体两种同素异形体。灰色或黑色，比重2.4（20°），熔点1420°，沸点2355°，化合价4，晶体硅硬而有光泽，具有半导体性质。硅的化合性质比较活泼，在高温时，能与多种元素化合，不溶于水、硝酸和盐酸，溶于氢氟酸和碱液。它是一种极重要的半导体材料，单晶硅，可用制造大功率晶体管，集成电路、整流器和太阳能电池，比锗的单晶体物美价廉。硅在自然界分布很广，地壳中含量27.6%，主要以二氧化硅和硅酸盐存在。从远景上来看，硅是碳系元素，可能成为未来的能源材料之一。2.3劳动力资源充裕全县有劳动力74447人，其中剩余劳动力15000人，具有大专、中专、高中文化程度的人员有4500人，发展工业有充足的劳动力。2.4电力供应富裕刘家峡电网的供电线路直通厂区。张掖市火力发电厂、黑河上游三座大型水力发电站正在建设中，电力充足。只要在厂区内新增2台1500KVA的变压器，便可保证全厂的生产用电。2.5交通便利厂区距县城13公里，距****火车站1公里。厂区公路可直通312国道和高速公路，硅原料供应基地距厂区35公里，全程道路畅通，所以交通极为方便。2.6通讯设备齐全县电信局、移动通讯公司程控自动电话宽带网、移动通讯工程已开通并网，信息畅通，为建厂提供了极为便利的通讯条件。第三章偏硅酸钠产品市场及其原料资源3.1市场分析速溶层状偏硅酸钠，它在建材行业中是水泥增强剂，在电镀中是除锈剂和PH值缓冲剂，在造纸、纺织中是漂白剂，在皮革业中是脱脂剂，在涂料中是分散、乳化、耐高温剂，在油田上用于采油输油的脱蜡剂，在石油化工上用于作裂解助剂，在机械加工中用作防锈、除锈、防蚀剂。在我国年需600万吨，仍有年10%的增长率，该产品在洗涤剂中添加量达20%，保守的算法年需80万吨，国际市场价格6210元/吨，国内定价4500元/吨，有较强的价格竞争力。现急需发展四个有资源条件的生产厂，年产量能达到20万吨的规模。该项目是市场最广阔、投资风险最少的项目。3.2资源丰富我们依托当地矿产资源丰富，原料价格和劳动力价格低廉的优势，呈现出高势位的前瞻性，加大投资额度。应由简到繁，由原料加工到出多功能产品，前景光辉灿烂。第四章项目建设规模、建设内容及实施进度4.1建设标准本项目引进先进的偏硅酸钠生产技术和装置，本着集中规划、统一设计、生产资源、环境优化协调发展、高标准、高效益经营的指导思想，建设年产5万吨速溶偏硅酸钠产品的生产装置。本项目建成后将以市场为导向，努力疏通渠道，推行和实现现代企业管理体制和制度，充分发挥当地硅矿资源的优势，培植成地方的龙头企业，成为工业经济新的增长点。4.2建设规模本项目为********有限责任公司新建的速溶偏硅酸钠生产线。项目建成后，该公司年生产偏硅酸钠产品5万吨。根据产品的市场需求，选定设备的生产能力及原料供应条件。工作制度为三班制，连续生产，年生产日数为300天左右。4.3生产工艺加精选高纯石英砂和纯碱→加入非磷无机盐和有机物→反应釜内反应→聚合塔中聚合→硅氧链的桥联反应→脱水结晶→工序检验→出合格成品→包装→入库。第五章工程建设及其设施5.1建设任务本项目建设任务主要是围绕年产5万吨偏硅酸钠产品生产线土建及设备安装建设工程展开工作。同时，完善项目组织管理系统的网络，以期实现计划投资、进度、质量规范、市场开拓等项目标。5.2项目建设内容和厂址选择本项目主要建设内容有：新建生产车间22000m2，成品库1000m2，原料库1500m2，机修车间500m2，配电室250m2，地磅房50m2，综合楼1000m2（其中包括化验检测室、地下室材料库等），专家别墅楼500m2，一般住宅楼500m2，锅炉房200m2，空压站、环卫绿化站等辅助工程，以及大门、围墙、其它设施,共新建建筑面积27500m2。5.3厂址选择和生产设备选择5.3.1厂址选择：厂址选择在****县工业园区。5.3.2生产设备选择：设备有拥有专利核心生产技术的院、校、所协作单位选定，主辅设备均有我国制造配套。5.3.3土建工程及公用生活设施：本项目按生产规模需新建生产设施和部分附属设施，公用工程设施共26000m2。土建工程除满足工艺要求外，还要考虑场地的地形影响，因地制宜，建成花园式工厂，力求厂房功能齐全，辅助设施配套，经济合理。5.3.3.1生产车间生产车间火灾危险性类别为丁类，厂房防火等级为二级，结构形式为钢筋砼框架，通风、采光良好的厂房。厂房和装置相连，内设全自动化的主控室，和厂部宽带网连通，实施电视监控。注重安全防爆。5.3.3.2辅助生产车间辅助生产车间火灾危险性类别丙类，厂房防火等级二级，结构形式为钢筋砼现浇框架，7.5米柱架，基础拟采用杯口基础。车间内应设有良好的保暖通风措施，良好的劳动条件。车间内用混凝土地面、门窗安装防盗、防蝇及通风设施。5.3.3.3包装车间包装车间火灾危险性类别为丙类，厂房防火等级二级，结构形式为18米跨钢筋砼框架，6米柱距，基础为独立柱基础，为了尽量减少外界对生产线的间接污染，包装车间与成品库相连，包装车间外侧贴建配电室、车间办公室和更衣室。配电室要靠近负荷中心，保持较理想的中心输电距离。厂房门窗安装防盗、防蝇设施。辅房设卫生间，设冲浴、洗手、防蝇设施。5.3.3.4成品库成品库火灾危险性类别为丙类，厂房防火等级二级，在生产车间地下室。按要求，库内应通风良好，地面采用水磨石，墙面采用仿瓷涂料罩面。5.3.3.5办公楼办公楼四层，检测化验室、大会议室、各种活动室都设在楼内，材料库设在地下室。室内按不同用途装修。室内各种通讯、电视、宽带网、电缆、管网、消防喷淋管系统一次性埋设墙内，用辐射采暖和空调。5.3.3.6锅炉房锅炉房为单层砖混结构，火灾危险性类别为丙类，结构防火等级二级，建锅炉房出渣通道，充分利用地形，便于管网安装，废水、废渣使之综合利用。5.3.3.7给排水工程技术方案本项目生产、生活及消防给水水源由工业区自来水管网提供，水质应满足生产、生活用水要求。其中，生产、消防给水系统采用同一管网。排水采用合流制，生活污水、生产废水与雨水合流排入水处理池，经过处理，在玻璃微晶厂重复使用。（1）生产给水系统：生产给水主要用于石英砂原料生产前处理过程中的清洗、分选过程，以及锅炉水处理装置、锅炉系统及管网的补水。打地下水井一眼，以便备用。（2）消防给水系统：按照《建筑设计防火规范》GBJ1687规定设计，建筑物耐火等级为二级。消防用水量为10L/S。两股水流同时到达车间内任何地点。车间内设置手提式灭火器备用。室外设消防栓，供水量10L/S，可满足防火需要，消防用水可由自来水管网直接供给。在泵房内设置消防专用泵。在建筑物周围另设有手提式灭火器备用。（3）生活给水系统：厂区生活给水由工业自来水管网供给。生活用水量为15m/d，可满足职工生活用水要求。（4）排水系统：厂区内设制污水处理排水系统，生活污水、生产废水、雨水一道进入厂区污水处理池，经处理成中水，在后工序车间使用。5.3.3.8配电系统工程该厂是连续生产，停电会造成产品报废。所以厂内要自备高效、清洁的备用发电设施，应急使用。该项目选用2台1500KVA的变压器，电源由10KVA线路接入高压室，高低压主线均由单母线不分段系统。低压配电系统为380/220V三相四线制中心接零系统，动力、照明采用树干/放射混合供电方式引至用电设备。（1）车间配电A动力a、生产设备动力用电为380V采用电缆沟埋设电缆输电。b、车间布线采用地下电缆沟敷设，支线用套管接出，按防爆要求配置物件。成套设备按厂家提供的要求安装。B照明（1）车间、锅炉房照明按100—200勒克斯设计，库房照明按50勒克斯设计。根据具体情况局部增设部分照明。光源以日光为主，按防爆要求配装。（2）接地及其它变电房设一组外引式接地装置接地，电阻不大于4欧姆。车间设重复接地装置，电阻不大于10欧姆。并设有防雷设施。（3）主要电器设备主要电器设备表名称型号数量备注变压器S9-1500KVA/10/0.42高压开关柜GG-LAF4低压开关柜GGDF10低压电容柜GGJ45.3.3.91采暖与通风工程（1）室外气象参数冬季采暖室外计算温度：-16℃冬季通风室外计算温度：-12℃冬季室外风速：1.8m/s主导风向：西北风（2）采暖生产车间、锅炉房采用墙地辐射取暖。办公室、化验室、宿舍，采用墙地辐射采暖，采暖热媒为蒸气，温度70—95℃。（3）通风生产车间设计安装轴流风机通风，埋设通排风管网排除湿热空气。5.3.3.10辅助设施工程维修车间，负责全厂生产、生活设备的维护和保全，大型件的维修依靠外协。检测化验室和办公室设计在综合楼内，其主要任务是对原材料、半成品、成品及生产过程中进行监测、检验。主要化验检测设备表序号设备名称单位数量1分析天平个42恒温电炉台23光谱、色谱仪个44粘度测试仪台15塌落度测试仪台16热电偶付87红外线检测仪个28万能材料试验台台29光学弹性材料检测仪台110电工检测仪器仪表全套111玻璃仪器、工具全套112化学试剂全套15.3.3.11消防工程厂区消防工程按低压制设计，一次性灭火流量为10L/S，消防最大用量36m3/h，消防水压可有台式机泵供给。厂区设有S×100地下消防栓3个，建筑物附近均设有灭火器。消防用水时可由自来水管网通过消防专用泵加压后供给。各车间、库房都配有四氯化碳电灭火器。在厂区布置中，建筑物之间的距离符合《建筑设计防火规范》的要求。5.4建设工期和实施进度本项目计算期15年，建设期为1年，予生产期1年，计划在2007年完成项目可行性研究报告、评估、认证等前期工作，资金到位后，立即完成设备订购，2008年完成全部设计，厂区土建工程及生产线设备引进、设备安装、调试、生产。目前，本项目实施单位已经作好实施准备，引进资金15000万元，县政府和主营公司预筹费用运作。第六章劳动组织、管理与运行管护6.1劳动定员、人员素质、人员培训本项目劳动定员为200人，其中：总经济师1名，总会计师1名，高级工程师1名，大学本科学历的需20人，各种管理人员25人，中专文化以上的生产人员150名，出勤率按95%计算，生产采用三班制，单班8小时连续生产。生产线重点岗位的操作工人可以从应届大学毕业生中挑选，送往有关科研机构培训、生产厂家操作、实习，经考核合格后方可上岗，并在工作人员之间展开各种技术、理论竞赛，这样可以提高技术工人的技能和素质，有利于项目建成后的高效运转和提高劳动生产率水平，增加经济效益。6.2组织管理机构6.2.1本项目是********有限公司组织实施的，为了保证项目前期工作顺利进行，本项目组织管理机构，采用组建项目领导小组形式，项目领导小组由县政府主要领导及工程技术人员组成，项目的具体实施，由项目筹建单位的高级管理人员负责。6.2.2劳动组织与定员（1）厂部管理人员：25人，其中：高级管理人员5人（总经理1人，副总经理2人，总工程师1人，注册会计师1人），中级管理人员10人，初级管理人员10人。（2）工程技术人员：20人，其中：大学本科生10人，大专生10人。（3）生产车间：40人，其中：大专生20人。（4）变电站（电修间）：4人，其中：大专生1人，中专生3人。（5）供热（汽）站（管修、供、排水）：5人（6）空压站：5人，其中：大专生2人，中专生3人。（7）原料、辅料库（供应站）：4人（8）半成品、成品库（质检站）：3人（9）机电维修车间：5人（10）计量理化分析室：10人（11）科研所：20人，其中：研究生4人，大学本科生10人，中专生6人（12）销售服务部：15人（13）保安人员：8人（14）运输站：15人（15）普工：21人总计200人，其中生产倒班工人105人，辅助生产工人25人，技术人员20人，销售服务人员15人，管理人员25人，其他人员10人。6.3经营管理模式项目经营管理采用国际通用的现代化企业经营管理模式，不断推行现代企业体制及管理制度，增强企业的凝聚力和竞争力。产品生产后要做国内、国际认证，树品牌，创名牌。在经营过程中应努力遵守国家各项法律、法规，要实施生产前、中、后期全面质量管理，急力开拓市场，确保实现项目目标。项目建成后产权归********有限责任公司所有，项目债务并完全由公司承担，实行有限责任制。第七章环境保护、劳动保护、安全生产7.1生态环境影响评价、主要污染源与污染物7.1.1生态环境影响评价本项目是利用石英砂原料在车间装置内进行反应聚合加工生产的，其废料因生产过程中不排放故无污染。原料处理中的废水已处理，因此，项目实施对项目区气候、水、土等生态环境因素基本无直接和间接影响。7.1.2主要污染源与污染物本项目产生的废水主要是清洗石英砂的污水及车间清洗废水、锅炉排污水和生活污水都进入污水处理池净化成中水复用。废气主要为锅炉房烟尘，要进行机械与化学处理。生产车间的废气要进行化学处理后排放。原料预选工段拣选后不合格料渣及锅炉炉渣都送至玻璃微晶厂作原料。主要噪声源为锅炉鼓引风机和车间通风、除尘设备，一般都要配置消声装置，达到噪声允许标准。7.2对策和措施7.2.1污水生产污水中清洗石英砂主要含少量泥沙。在生产过程中由于不添加任何药剂，污水中不含有毒有害物质，并可用于绿化。生活和洗涤污水流入处理水池，达到中水要求，可作原料处理用水。7.2.2废渣本项目废渣主要为锅炉渣和石英砂清洗拣选废渣，原料垃圾，属于无固体废料，可以用作玻璃微晶厂的原料使用，生活垃圾送垃圾厂处理。7.2.3烟尘锅炉安装湿法脱流除尘装置和配加化学除尘剂，烟气处理后排放浓度小于200mg/m3，林格曼黑度小于I级，达到《锅炉大气污染物排入标准》GB13271—91的标准。7.2.4绿化本项目土建工程完工前，对厂区围墙外环周围一百米地带种植花型防护树木，厂区空地都种草，应及时在生产车间周围及厂区主干道旁进行绿化，美化厂区，改善工作环境。房屋建设外型设计都要有文化内涵，绿化与标志性雕塑相衬映，营造花园式工厂。7.3环保部门的意见项目建设过程中必须严格执行环保“三同时”制度和“以新代老”政策，认真逐项同步实施各项环保工程设施和“以新代老”设施。项目建成投产后污染物排放必须达到国家标准，排放总量必须在核定的污染物排放总量之内。7.4劳动保护与安全卫生7.4.1劳动保护（1）生产特征本项目是以石英砂为原料深加工的高科技精细化工企业，在装置内生产是密闭的，无毒、无害。噪音都经过消声处理的，电磁辐射要及时监测处理。（2）防护措施和设施空压机、除尘器、通风机布置在单独的房间里，减少噪音对其它工段的影响，使主车间的噪声控制在85db以下。车间设置强制排风装置。车间应有足够的空间，光线充足。在车间进口设有更衣室、洗浴室，有防蝇蚊鼠装置。压力容器必须严格执行国家有关规定，企业应制订相应的劳动保护制度以确保安全生产、文明生产。操作人员上岗时均严守岗位责任制，应穿戴工作服和劳保用品，应自检互检，并有安全员负责安全管理工作。7.4.2卫生该厂在设计和建设时以《工业企业设计卫生标准》TJ36—79、国家对精细化工技术的行业规范和规定为依据。必要时自立厂标与厂规，严格执行。生产环境和操作人员的卫生和工作制度要齐全。厂区布置中多处设有水冲式厕所。厂区内设计有良好的清洗及排水设施。生产中的废料定点堆放，每天清除一次。上岗人员应进行健康检查，保持个人清洁卫生。工厂应制定有关制度，对工人进行安全教育、卫生教育、定期检查宣传教育。7.4.3运行管护制度和措施本项目建设管理应严格按照规划目标进行全过程控制，制定施工计划和管理制度，明确分工，落实岗位责任，实行经济技术责任制。本项目建设资金由专业银行管理，并严格执行财务制度和单项工程竣工财务决算制度，切实保证专款专用，项目建设过程中实行工程招标，建设监理制。聘请注册工业经济师、注册工商管理经济师、注册资产评估师、注册会计师、工程师管理此项目。7.4.4运行管理人员和经费本项目主要管理人员为高级管理人员共5人，下属单位负责人，工资均实行年薪，工厂经济效益提成制，员工实行岗位经济效益核算挂钩制，用固定工资加奖金的办法处理，并计入生产成本。第八章投资估算与资金筹措8.1投资估算8.1.1投资估算依据国家发改委颁发的《建设项目经济评价方法与参数（第二版）》。8.1.2投资估算8.1.2.1固定资产投资项目固定资产投资的估算是依据项目设计方案，采用工程估算法，通过典型计算后汇总得来。经计算，本项目固定资产投资为10000万元，其中设备购置费用7400万元，占固定资产投资的74%，安装费100万元。建设期利息65万元，投资方向调节税不计。基本预备费按工程费用及其他费用的1%计算。8.1.2.2流动资金估算本项目流动资金采用“分项详细估算法”进行测算，经估算为5000万元。8.1.2.3总投资总投资为固定资产、建设期利息、流动资金之和，5万吨偏硅酸钠生产装置建设项目总投资为15000万元。投资估算详见附表8.2资金来源及筹措本项目建设资金全部使用招商引资资金。8.2.1资金来源引进资金15000万元8.2.2资金使用情况固定资产投资于建设期全部投入，铺底流动资金用于生产初期。8.3资金使用和管理项目建设单位要严格按照国际、国内投资的贯例程序、有关国际、国内财务管理规范，管理好、使用好建设资金。接款银行严控，必须专款专用，确保资金使用安全和投资效益的发挥。第九章效益分析9.1经济效益分析9.1.1财务分析9.1.1.1有关说明（1）本项目计算期15年，建设期1年，试产期第2年达产。（2）财务基准收益率为16%。（3）投入物、产出物的价格以国际、国内市场价为基价。（4）评价规范为国家建委、建设部颁布的《建设项目经济评价方法与参数》（第2版）的有关规定。评价依据为生产定额，财税制度及调查资料，有注册资产评估机关负责评估。（5）财务评价对象为项目企业。9.1.1.2财务估算（1）销售收入本项目达产年可年产偏硅酸钠5万吨，按保守价4000元/吨计算，总销售收入为20000万元。增值税的征收税率为17%，城市维护建设税征收税率为增值税的1%，教育附加征收税率为增值税的3%，则达产年份的税金及附加为1600万元。（2）总成本费用项目总成本费用由生产资料、燃料动力、工资福利、维修费、折旧费、摊销费、财务费用构成。总成本费用为16250万元—16200万元，正常年经营成本为16200万元，详见附表。估算说明如下：a、生产资料：原料12350万元，包装材料600万元，燃料动力包括水、电、煤炭等为850万元。b、工资福利：工厂劳动定员200人，工资福利按12500元/人年计为250万元（含部分奖金）。c、维修费：按折旧费的38%提取，为300元。d、折旧费：本项目固定资产10000万元，土建工程综合折旧年限18年，设备及其他折旧年限10年，净残值率为5%，用“平均年限法”折旧，年折旧费合计为800万元。e、摊销：项目无形资产和递延资产合计为20万元，按10年摊销，年摊销费2万元。f、利息支出：建设期利息计入项目总投资，生产期利息计入财务费用。（3）利润项目正常年利润总额为2200万元，所得税730万元，税后利润1470万元。9.1.2财务评价（1）财务盈利能力分析按项目全部投资计算，基准折旧率为13%，其中所得税财务内部收益率为7.3%，财务净现值为1470万元，静态投资回收期5年，动态投资回收期为7年。按引进资金计算，财务内部收益率为15.1%；财务净现值为2270万元。从以上结果可以看出，财务净现值大于零，财务内部收益率大于基准收益率，投资回收期符合要求，财务评价良好。静态指标：投资利润率15%，投资利税率22%。（2）不确定分析a、敏感性分析考虑到项目计算期可能发生的变化，分别对销售收入、经营成本、固定资产投资做变幅为±5—20%的不利单因素变化对财务内部收益率、财务净现值、动态投资回收期、静态投资回收期的敏感性分析。当四个不确定因素不利变幅为±5—20%时，财务内部收益率仍大于基准收益率，财务净现值大于零。动态投资回收期在允许范围内，说明项目具备一定的风险承受能力。b、盈亏平衡分析经估算，项目以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP）为27.5%，即项目生产能力只要达到设计生产能力的53.2%，即能保本，所以本项目风险较小。9.2贷款归还措施与归还计划9.2.1归还措施贷款资金按计划于第2年，用提取的折旧、摊销费和税后利润集中偿还。9.2.2归还计划贷款于第2-9年还清，每年偿还2270万元，占15%。9.3国民经济分析因为本项目财务分析可行，所以不再做详细的国民经济分析。综合技术经济指标单位：万元项目单位指标备注生产规模吨/年50000建设期月18不包括专利引进和考察设计总投资万元15000固定资产+流动资金其中：固定资产万元10000流动资金万元5000年工作日天300占地面积亩300不包括生活区劳动定员人200工厂成本元/吨平均3240销售价格元/吨平均4000年总产值万元/年20000总销售收入万元/年20000总利润万元/年2200总税金万元/年2330营业税及附加万元/年1600所得税万元/年730税后利润万元/年1470投资回收期年5投资利润率%14.6投资利税率%25.3财务净现值万元2270各种提成合计投资回报率%/年15.1第3年开始提取生产利润计算表单位：万元、吨序号名称第一年第二年备注1产量25000500002原材料6500129503动力6308504工资附加2302505工厂管理费用50506折旧费8008007维修费3003008流动资金利息2503009销售收入100002000010销售费用44070011工厂总成本92001620012销售税金8001600扣除进项费13销售利润220014所得税73015净利润14709.4投资回收期计算公式：投资回收期=工程投资/销售利润，另（工程投资/税前利润）。应当按净产值计算是合理的。9.5财务平衡分析：将折旧费的100%和净利润100%用于还贷。除建设、试产、市场开拓期二年外，估计总还贷期为七年，投资利润率=利润总额/总投资×100%，投资利税率=利税总额/总投资×100%。9.6盈亏平衡分析：盈亏平衡点（BEP），F（固定资本），P减去销售税金的销售收入，V为不变成本。公式BEP=F/（P-V）×100%。这样计算结果表明，即使一半产品，也可以保本。9.7分析结果：经以上分析，本项目投资率为15.1%，还贷期为九年，投资回收期五年。可见本项目属高科技、高附加值、高成长项目，市场前景好，节约资源、能源，出口创汇潜力大，谁开发的快，就可以占领市场。由此可得出结论，此项目可行。土建工程、设备购置、安装投资表单位：万元项目土建工程费设备购置费安装费总计偏硅酸钠生产车间装置17456900588703辅助生产车间1501205275变电站（电修）3530873锅炉房5010010160空压站1515333机修车间4510560计量化验室3510146原（辅）料库7710289运输站50801131综合楼、办公楼、住宅楼210253238室外厕所2114征地费3131建设投资调节税建设期利息254065预备费及其他3059392合计2500740010010000根据上表的计算，工程建设主要的总估算结果为：（1）建筑工程费：2500万元（2）设备费：7400万元（3）安装费：100万元（4）征地费：31万元（5）投资方向调节税：0（6）建设期利息：65万元（7）预备费及其它：92万元（8）流动资金：5000万元（9）技术调研、技术专利转让费：20万元（10）不可预见费：72万元流动资金估算法：流动资金按年成本的31%计，需流动资金：5000万元。9.8公用及辅助设施工程：以下投资在总投资和各项设备表中列支。（1）供电工程：总装机容量3000KVA，最大电负荷800KW，选用3000KW变电装置。投资35万元。（2）给排水工程：供水压力2Mpa，最大供水负荷50吨/小时，最大雨水及污水排水量10立方米/小时，以及铺设相应管网，投资10万元。