师范学院大额资金支付审批办法

师范学院大额资金支付审批办法第一条为加强学校资金管理，保障资金安全，提高资金使用效益，根据《xx师范学院关于贯彻落实“三重一大”决策制度实施办法》（xx师党字〔2012〕37号）文件精神，结合学校大额资金支付审批实际情况，特制定本办法。第二条本办法所称大额货币资金，是指学校对外支付的现金、银行存款和其他货币资金，单笔金额在5万元（不含）以上的款项。第三条按“经费预算控制、提交支付申请、分级授权审批、财务统一支付”的原则，学校对大额货币资金进行支付。第四条学校各院、系、所、中心、处等部门和单位（以下简称“各单位”）在向财务处提出大额资金支付申请前，必须确保所需经费预算已经落实。对于没有落实经费预算的申请，财务处不予受理。第五条在经费预算落实的前提下，各单位支付单笔金额在5万元（不含）以上的款项，必须按规定格式填写“xx师范学院大额资金支付申请表”（见本附件）。注明款项用途、金额、支付方式、收款单位、收款账户名称和账号等内容，并附经济合同、原始单据或相关证明。第六条设备购置款、修缮工程款或基建工程款等方面的大额货币资金支付申请，除项目负责人和单位负责人签字外，还应按学校有关规定，由相关职能处室及分管校领导审签后递交财务处。其中，需要分期付款的设备采购、修缮或基建工程等经济业务，必须严格按合同规定付款，不得随意更改。第七条对于预算落实、审批手续齐全、单据齐全的以下大额资金支付，财务处在申请受理后，提交党委会议或校长办公会议审批通过：基建、修缮工程主要包括：基建工程，修缮、装饰工程，规划设计费，工程履约金、质保金等；设备购置主要包括：教学科研设备、网络设备、图书、办公设备、交通工具、软件等；（三）物资及服务采购主要包括：环保、绿化、消防等物资采购及合作办学费用，租金，设计费，律师费等服务项目；（四）其他需要会议讨论的款项。第八条下列款项由财务处处长报主管财务校领导审签，不再提交“大额货币资金支付申请表”：按月发放或临时补发、增发的教职工工资，以及与之相关的通过银行转账支付的职工养老金、医疗保障金、住房公积金、失业救济金、省总工会或甘南州总工会提取的工会经费等；按月发放或临时补发、增发离退休人员工资补差和补贴；按月汇总发放教职工各类奖酬金，学生奖助学金、勤工助学金；应缴财政专户资金、上缴各类税金等；因调整资金需要在学校各银行账户之间划拨的资金。第九条对需党委会议或校长办公会议审批通过的款项，各单位在每月10日前，将汇总表提交财务处，由财务处统一提交会议审批。紧急使用资金的，可临时召开会议审批。第十条各部门在递交大额资金支付申请表后，先由单位负责人、分管领导根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审签。对不符合规定的申请，应当拒绝批准。性质或金额重大的，还应及时向学校主要领导报告。第十一条经办人履行资金审批手续后，交由会计人员进行审核。会计人员应当按照会计基础工作规范要求，审核审批范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。审核无误后，进行账务处理。出纳人员依据付款凭证办理付款手续。第十二条每月结束后的第十个工作日（遇节假日顺延），财务处应向学校汇报上月的大额资金支付情况，并将报告抄送审计处。第十三条审计处负责每学期对支付申请审批、支付审核审批、支付授权等的执行情况进行审计检查，对发现的违规情况进行督促改正，及时处理。第十