专项审计报告

专项审计报告XX字（专）字第XXX号（模版）XX公司：我们接受委托，对XX有限公司（以下简称“贵公司”）承担的省级国有资本经营预算科技创新专项资金项目“******,项目编号*********年**月至**年**月的专项经费预算执行情况进行了审计。贵单位的责任是提供真实、合法、完整的审计资料,我们的责任是在实施审计工作基础上对创新项目专项资金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是按照《中国注册会计师审计准则》与《专项审计报告编制要求》的规定，依据《省级国有资本经营预算科技创新专项资金管理办法》、《省级国有资本经营预算科技创新专项资金项目验收管理办法》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供合理的基础。具体审计情况如下：一、企业及项目基本情况1、企业基本情况：（简要说明项目承担单位基本情况，如果承担单位在项目进行期间发生储如股东、主要注册信息等变化的情况需要说明。）2、项目基本情况：（简要说明项目基本情况，包括项目名称、编号、起止时间，主要研究内容等。）3、相关制度执行情况（说明承担单位对项目相关财务制度的执行，包括单独核算情况；科目设置的规范性；核算内容与财务报告信息的真实、准确和完整性；项目经费支出审批程序和手续的完备性；相关财务档案资料保存情况；单位资产基本管理制度及执行情况等。）二、项目合同有关规定（一）贵公司于**年**月**日申报“***”项目，并与陕西省人民政府国有资产监督管理委员会于**年**月**日签订了《省级国有资本经营预算科技创新专项资金项目合同》，项目名称“***”，项目编号：*******,项目投资总额：XXX万元，其中自筹资金XXX万元，取得专项资金XXX万元，截止审计之日资金已全部到位。（二）专项资金用途规定：专项资金主要用于合同项目建设，包括****等与本项目直接相关的支出。（三）项目执行阶段的经济指标：项目合同规定，项目执行期内实现：累计销售收入 ***万元累计缴税 ***万元累计净利润 ***万元三、项目合同中各项财务指标的执行情况经审计，项目合同执行情况如下：（一）项目投资到位情况：我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：截止到**年**月**日，本项目已到位的总投资额为***万元，其中专项资金投资***万元，企业自筹资金***万元。（二）项目资金支出情况：我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：截至年月日，公司在“**”项目实施过程中共计支出资金***元，其中：TOC\o"1-5"\h\z能原材料费： 元试验外协费： 元差旅费： 元设备仪器费： 元人员费： 元调研费： 元知识产权费： 元（可按承担单位及项目实际情况修改）专项资金支出情况省级国有资本经营预算科技创新专项资金使用明细单位：万元分人员费仪器费能源材料费试验外协费调研费差旅费知识产权费*年度///*年度///小计//总计（三）经济指标完成情况：承担单位对项目指标的核算方式（说明承担单位是否单独核算，是否建立台账）截止**年**月**日，贵公司各项经济指标完成情况如下：1、项目实现销售收入：经审计贵单位提供的专项资金资助项目“**”的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵单位“***”项目的销售收入,项目实现收入总额为***元，其中：项目收入*年1月-12月*年1月-12月*年1月-12月累计项目销售收入合计2、项目成本根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料,确认项目成本总额为**元，其中：项目成本*年1月-12月*年1月-12月*年1月-12月累计项目成本合计3、项目应承担的期间费用根据贵公司提供的费用总账、明细账及相关资料，确认项目累计发生期间费用为**元，其中：费用项目*年1月-12月*年1月-12月*年1月-12月累计项目管理费用项目销售费用项目财务费用合计4、项目实现利润：项目执行期间共累计实现利润总额***元，其中:项目*年1月-12月*年1月-12月*年1月-12月累计项目利润总额项目所得税项目净利润5、缴税情况（实缴）:项目*年1月-12月*年1月-12月*年1月-12月累计增值税营业税城市维护建设税其他税四、审计意见我们认为，贵单位已在企业会计准则框架下编制的创新基金支出明细表和项目产品（服务等）收入明细表，在所有重大方面公允反映了贵公司项目资金支出和收入情况。五、使用限制本报告是按照《专项审计报告编制要求》出具的，不适用于其他目的，仅供省级国有资本经营预算科技创新专项资金项目验收使用。附件：1、附表一：专项资金拨款支出明细表附表二：项目产品销售收入明细表2、注册会计师资格证书复印件3、本所《企业法人营业执照》复印件*********有限责任公司

专项财务报告附注年*月至*****年*月至*****年*月一、公司的主要会计政策：1、会计制度：公司执行《企业会计制度》及其补充规定。2、会计年度：自公历***月***日起至*****月****日止。3、记账本位币：以人民币为记账本位币。4、记账基础：权责发生制；计价原则：实际成本。5、存货的核算方法：存货取得时按实际成本记帐，销售成本按加权平均法。6、固定资产计价和折旧方法⑴固定资产计价：按实际成本计价。⑵固定资产折旧：采用直线平均法计算。7、收入确认原则：以商品已经发出，商品所有权转移给买方或劳务已提供，收到货款或已取得款项的证据时，作为