财政预算业务内部控制流程图说明模版

/财政预算业务内部控制流程图说明模版1.财政预算业务财务管理流程1.1预算编制流程制定预算计划：确定财政预算项目的范围、项目数量、预算期限及预算规模等因素，进行预算规划和审核。编制预算草案：将制定好的预算计划，进行数据统计、技术分析、行业研究等，编制预算草案。预算草案审核：对预算草案进行初步审核，针对能否达到财政预算的预期目标、是否合理等进行审核。修改预算草案：根据初步审核结果，对预算草案进行必要的修正与调整。会审预算草案：进行汇总总结，就可行性和各种风险因素等因素，开展专门的基层预算部门沟通、讨论，最终形成审核意见并作出批准决定。1.2预算执行流程拨付预算资金：根据预算计划、预算草案等文件，按照批准的预算数额，在指定的财政预算账户内存放相应的资金。费用申请：经过部门内部审批，由主管领导对相关部门提交的费用申请书予以审批，并按照预算批复的形式释放可支配的额度资金。费用报销：按照有关部门的规定和有关文件的要求，对有费用报销需要的人员进行审核、验收和付款。数据编制：按照预算规定的铺开计划和征缴计划，对预算执行的各项数据进行编制。资金核算：负责对已拨付的资金、消耗的费用等情况进行核算。1.3预算监督流程财务报表审核：财务部门制作货物或劳务清单、年度预算执行情况报表等财务报表。相关领导进行审核。预算执行效果检查：对财政预算的执行情况进行实地检查，发现问题及时纠正并形成监督报告。反馈预算修订建议：对预算执行中存在的问题，进行详细的研究和分析，并给出改进预算执行的建议，并纳入下一年度预算计划。2.财政预算业务内部控制制度2.1预算编制内部控制流程严格遵守财政预算编制工作制度，严格规定业务范围和职责分明的内部管理体系。编制预算计划时需建立相应的管理机制，具体包括组织机构、制度编制、设置预算编制工作的攻关组织等。针对预算编制重大事项，对领导及反映的意见，需要实行大会作决定、小组讨论沟通等多种机制。2.2预算执行内部控制流程财政预算资金的管理和使用应遵循总体规划和经济开发实际情况，保证预算资金的安全和有效利用。对财政预算资金的拨付、使用、及时结算和监督进行监控和管理。对财政预算资金的保管和使用质量进行监测和管理，紧密联系业务工作、运行实际，保障预算资金的安全性和有效性。对预算执行情况进行实时监督，及时发现问题并进行整改。如发现问题，需要立即报告所在机关、有关部门并追究问题人员责任。2.3预算监督内部控制流程设定预算监督的工作制度，确保预算监督的科学性和合规性，并按时、按标准、按规律进行监督工作。对财政预算的执行人和组织实施监督和管理，杜绝违反预算法律法规的行为和对法规处罚不力的现象。建立预算监督先进性评估和奖惩制度，注重对执行人员和单位的激励和奖励，并加强内部监督和审计工作。3.财政预算内控流程图graphTD;

A[预算编制]-->B[预算草案审核];

B-->C[修改预算草案];

B-->D[会审预算草案];

D-->E[预算拨付]

E-->F[费用申请];

F-->G[费用报销];

G-->H[数据编制];

H-->I[资金核算];

I-->J[财务报表审核];

J-->K[预算执行效果检查];

K-->L[反馈预算修订建议];4.总结以上是财政预算业务内部控制流程图说明模版，共分为预算编制、预算执行和预算监督三个方面。在每个方面中，需要对内部控制制度进行严格的规范和执