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文档简介

天一创业投资公司财务会计报告管理制度1.前言为了提高天一创业投资公司的财务管理水平，规范财务会计报告的编制、审核、审批、存档和使用等工作，促进公司的健康发展，特制订本制度。该制度是为贯彻执行《公司法》和《会计法》等有关法律、法规，建立和完善公司财务制度的基本依据。2.财务会计报告的编制2.1报告周期公司财务会计报告包括月度报告和年度报告，月度报告应在下月10日前提交，年度报告应在当年1月31日前提交。2.2报表格式财务会计报告应按照以下格式进行编制：资产负债表利润表现金流量表所有者权益变动表附注2.3编制程序财务会计报告的编制程序应按照以下步骤进行：确认财务科目余额，包括应收账款、应付账款、库存物资、投资资产等。调整过去期间的记账和组织账目，核对各项损益支出的具体用途。制表初审，上报财务主管领导进行检查和审查。经过财务主管领导批准后，报送公司领导审查。公司领导批准后，提交财务部门进行归档，并分发相关部门。3.财务会计报告的审查3.1审核内容财务会计报告的审核应包括以下内容：财务报表的编制是否符合会计法规的规定。各种会计政策的正确性和合理性。过去会计期间的计提和核销等是否落实。合并财务报表或单体财务报表的选取。重要的企业事件或交易的记录和披露是否准确。3.2审核流程财务会计报告的审核流程应按照以下步骤进行：财务主管领导指派内部审计人员进行财务会计报告的审核。内部审计人员编制审计计划和审核程序，并进行审核工作。审计结束后，内部审计人员编制内部审核报告，并向财务主管领导汇报。财务主管领导审查内部审核报告，并提出修改意见。审计报告报送公司领导审查。公司领导提出修改意见后，由财务部门进行整改。4.财务会计报告的审批4.1审批程序财务会计报告应按照以下程序进行审批：财务主管领导审核后，提交公司领导审批。公司领导审批通过后，由财务主管领导签字并报送相关部门。4.2审批职责财务会计报告的审批职责如下：公司领导审查公司的财政预算、财务报表及其他财务相关情况。财务主管领导审核公司的财务预算、财务报表及其他财务相关情况。5.财务会计报告的存档与使用5.1存档地点公司财务会计报告应存放在公司财务部门的财务会计报告专门储存柜内，并完整归档。5.2存档期限公司财务会计报告的存档期限为5年，过期后原始记录和备份记录应鉴定后彻底销毁。5.3报告使用公司财务会计报告应按照以下方式进行使用：财务主管领导和公司领导在工作需要时，可以查阅财务会计报告。公司的借款申请、项目审批、资产处置、股权交易、税务征收等工作，均需要财务会计报告的支持。6.其他本制度主要规范了天一创业投资公司财务会计报告的编制、审核、审批、存档和使用等方面的工作，确保了公司财务工

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