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文档简介

公司备用金管理制度一、概述公司备用金是指为应对可能出现的紧急情况、不可预见的支出或者其他因素导致的资金缺口而设立的专项资金。为了规范公司备用金的使用和管理，制定本管理制度。二、备用金来源公司每年根据经济情况和业务规模，确定备用金的数额。具体充实方式分为以下两种：1.对利润的提取公司在年度营业利润中，提取一定比例的资金用于充实备用金，提取比例根据公司实际情况年度进行调整确认。2.直接拨付公司在资金充足时，可以直接拨付部分资金用于充实备用金。三、备用金管理备用金管理的目的是确保备用金的安全、高效、规范地使用。具体管理要求如下：1.资金专户管理公司备用金应该单独开立银行账户，所有备用金流入流出都通过该账户进行。备用金账户由公司财务部门负责管理，相关人员不得擅自转移或挪用备用金。2.备用金申请与审批公司内部各部门如需使用公司备用金，必须按照规定办理备用金申请手续，由部门负责人填写《备用金申请表》，经过公司领导审批后方可使用。备用金使用必须按审批金额严格执行。3.备用金账务核对公司财务部门应每月对备用金账户进行核账，统计备用金的流入、流出情况，核算备用金余额，制作《备用金使用情况表》。备用金使用情况表由公司领导审核并公示于公司内部网站。4.备用金使用报告使用备用金后，使用部门应当及时维护《备用金使用报告》，明确被使用的用途、金额、时间等，并归入该部门财务收支明细每月报告。备用金使用报告由该部门提交公司财务部门。5.溢余备用金管理如公司备用金流入较多或者部门申请备用金后没有使用完毕，形成了一定数量的溢余备用金，该资金应当上交公司财务部门进行存储或释放。部门不得将溢余备用金用于其他支出或转为附属账户资金。四、违规行为处理任何违反公司备用金管理制度的行为都是违规行为。对于违规行为，公司将依法进行追究，包括但不限于收回申请被批准的备用金并按规定进行返还，追究责任人的行政和经济责任等。五、生效与修改本制度自公布之日起生效，所制内容一经发布即为公司全员遵守的规定。如有需要对本管理制度进行修改，必须经公司领导授权，并修改额外发布才能生效。六、结语本公司备用金管理制度作为公司的管理制度之一，是减少管

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