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文档简介

/江苏建设集团财务会计管理制度一、制度目的本制度的目的是规范江苏建设集团财务会计管理行为，明确财务会计管理职责和权限，提高财务会计管理水平，保证财务数据真实准确、应收账款和应付账款及时结清，确保公司财务状况健康稳定，为公司的发展提供可靠的财务支持。二、适用范围本制度适用于江苏建设集团所有部门的财务会计管理工作。三、制度主体内容1.财务会计管理职责所有部门的财务会计管理工作由财务部门负责，包括总账、应收款、应付款、现金管理、统计报表编制等工作。财务部门应当及时核对各项账务，确保财务报表准确无误，及时汇总财务数据并及时反馈给公司领导，以便公司领导正确决策。财务部门应当编制完整的资产负债表、利润表和现金流量表，并于每月15日前向公司领导报送。财务部门应当认真审查发票、结算单据的真实性和准确性，确保应收账款和应付账款在规定时间内结清。2.财务会计管理权限财务部门有权审核公司各部门的费用报销、借款等财务支出申请，确保支出合理、符合公司政策和法规。公司各部门不得擅自使用公司账户进行转账、支票等财务行为。财务部门有权依据财务报表和经济情况报告公司领导，提出财务管理建议。3.应收款管理财务部门应当及时核对应收账款，确保收款记录真实准确。财务部门有权要求销售部门及时核实客户应收账款情况，并督促客户按时付款。财务部门应当及时催收客户欠款并定期对逾期欠款进行跟踪和核对。4.应付款管理财务部门应当及时核对应付账款，确保付款记录真实准确。财务部门有权要求采购部门核实供应商应付账款情况，并付款。在支付应付款的过程中，应当严格进行审核，确保发票的真实性和准确性。5.现金管理财务部门应当制定现金管理规定，确保公司现金管理安全可靠。公司现金汇总放置在财务部门指定的保险柜中，并实行要人核对制度。财务部门应当制定现金收付款制度，确保交易明朗、记录真实准确。6.统计报表编制财务部门应当依据财务报表编制制度，及时编制和报送各类报表。财务部门应当按照法律法规，编制税务申报表并及时上报财务局依照要求办理相应的税务申报手续。四、制度保障公司领导应当指定专人对财务会计管理制度进行监督和检查，及时纠正违规行为。任何单位和个人不得干涉财务部门的正常工作。对于财务管理中发现的问题和缺陷，应及时报告公司领导，并采取有力措施加以解决。五、制度执行和修改公司领导应当对本制度进行全面宣传，确保制度有效执行。本制度自颁布之日起开始执行，并随时根据实际需要进行调整和完善。对于制度修改应当由公司领导审批后再次宣传执行。六、总结本制度是江苏建设集团的财务会计管理工作基础文件，明确职责、落实权限、规范流程，

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