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文档简介

工程项目财务核算管理制度一、制度目的本制度旨在规范公司工程项目的财务核算管理，确保工程项目的收支、成本、利润等数据准确、可靠、及时反映，使公司管理人员及时掌握工程项目的经济状况，为公司的决策提供有力支持。二、适用范围本制度适用于公司所有工程项目的财务核算管理。三、基本原则凡涉及公司财务核算的事项必须按照国家有关法律法规、财务、税务和有关部门的规定办理，并实行科学、准确、公正、及时的核算和审批制度。收款支出一律以银行流转为准，严禁现金流转。各部门负责人必须实行“两级审批制度”。正式发票必须在合同、验收单等证明文件签字后方可开出。如紧急情况下需开临时票据，必须经过关键人员审核通过后方可开出，并第一时间进行入账，以备日后查验。工程项目经理是对工程项目实行全过程控制的领导人员，对财务核算也应负起直接责任，同时有权制定和修改工程项目的实际报价、预算和控制指标。工程项目经理必须经过公司人事部门的审核，才能上岗。四、具体规定1.工程项目预算工程项目经理应结合项目方案、施工方案等工程项目实际情况，编制符合实际情况的工程项目预算，并在项目立项时报送财务部门审核批准。工程项目预算应根据施工方案、技术要求、项目环境等因素进行合理拟定，做到老板、财务部门有情况、积极响应，以达到科学合理配置资源、有效控制成本、有效保证工程质量的目标。工程项目预算拟定不得凭个人意愿径行修改，必须经过公司人事部门审核，获得财务部门及审计部门的批准后方能运用。2.工程项目往来款工程项目经理应实行工程项目往来款统一管理制度，所有款项应借助银行流转，确保往来款的安全及及时性。工程项目经理应负责和各单位联系、及时催收应收款项。工程项目往来款应当及时入账，统一存放到公司指定银行帐户以保证资金的安全性。工程项目经理应保证及时、准确地完成工程财务报告，及时发现并解决工程经营中的财务问题，为公司经营和决策提供科学的、可靠的依据。3.工程项目结算工程项目经理应及时向财务部门提交单、票据以及相关资料审核，确保工程项目结算符合国家财务及税务部门的规定。工程项目经理必须严格按照合同约定的工程质量标准、工期、成本控制等规定要求完成施工任务，并把质量费用控制在预算内，做到“一分钱一分货”的原则，不得出现“假帐”、“虚开”、“夹帐”、“吹票”、“冲会计核算员的帐”等问题。工程项目结算应及时、准确、完整地开具、审核、公示，并完成资料整理、归档等工作，以备复查。五、责任追究凡是对公司账目操作不符合国家财税规定、对公司经济利益造成损失的，一经查实，必须按照有关规定追究责任。六、制度完善本制度应建立有效的执行、监督和检查制度，财务部门和审计部门分别负责其执行的监督和检查。制定本制度的抄送单位为董事长、副总经理、财务部、人事部和审计部。七、维护本制度公司财务

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