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文档简介

第人民医院审计工作制度一、总则第一条为规范第人民医院审计工作，加强内部监督，保证医疗质量、安全和合法权益，制定本制度。第二条本制度适用于第人民医院各审计工作部门，包括综合部门、医务部门、后勤部门等。第三条审计工作要坚持公正、客观、事实、依法的原则，根据实际情况，在审计活动中运用科学的方法和技术。第四条审计工作应当围绕医院的战略、业务和管理等方面，在全院范围内展开，依法保护被审计单位和被审计人员的合法权益。第五条审计工作部门应当建立健全内部管理制度，按照规定组织审计人员履行职责，严格遵守保密制度。二、审计工作的基本内容第六条审计工作主要包括以下几个方面：审计计划和方案编制；审计实施；审计报告编制；审计成效评价。第七条在制定审计计划和方案时，应当充分了解被审计单位的基本情况和内部控制制度，结合医院实际情况，制定合理、可行的审计计划和方案。第八条审计实施应当遵循科学、公正、客观、实事求是的原则，确保审计活动的顺利进行。第九条审计报告应当真实、详实、准确地反映被审计单位存在的问题和需要改进的地方，并提出针对性的意见和建议。第十条审计成效评价是对审计工作的总结和反思，其主要目的是为了不断提高审计工作的水平和质量。三、审计工作的具体要求第十一条审计工作要深入了解所审计的对象，掌握其业务和管理情况，全面、准确评价其内部控制效力的强弱和存在的风险。第十二条审计工作要强化内部监控和防范风险意识，在审核、抽查、核查传票、账簿等工作过程中，切实发现并规避可能存在的风险。第十三条审计工作要严格遵守审计程序和技术规范，规范行为，不得违反法律法规、审核、抽查、核查传票、账簿等规定。第十四条审计报告中的结论和建议应当客观、明确、具体、可操作性强，切实对被审计单位存在的问题和不足点提出有力的建议。第十五条审计工作结果应当依据实际情况和现实需求，尽量采取面对面交流和反馈形式，使其有效推进贯彻。四、保密工作第十六条审计工作部门应当建立健全保密工作制度，保护被审计单位和被审计人员的合法权益。第十七条审计工作涉及到的各类文件和资料应当妥善保管，保证信息不被泄露或被非法获取。同时，应当加强对审计人员和机构工作行为的监督和管理，确保审计活动的公正、客观、事实、依法进行。五、附则第十八条本制度由审计工作部门负责解释。第十九条本制度自发布之日起生效，原有的所有制度和规范与本制度不相符

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