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文档简介

公司备用金管理制度1.定义备用金是指公司用于应付日常经营活动中可能发生的小额支出情况下的现金资金。备用金的管理涉及到公司财务安全和经济效益。2.备用金的来源备用金主要来自公司的营业收入，包括但不限于下列情况：客户付款未清结余。其他购买、销售、货款公允价值差额及暂时存放未达成协议的款项。其他经公司经营单位审核和批准，具备支出条件的余额。3.备用金的管理3.1备用金的用途备用金的用途必须符合以下条件：-是公司日常经营活动必需的支出。-不得用于支付公司其他款项。-用途必须经过公司经营单位负责人或财务负责人审批同意。3.2备用金的保管备用金应当由公司财务部门保管。财务部门应当对存放备用金的保险箱进行财产保险投保。同时要保证备用金的数量和余额随时与台账相符，并定期对备用金进行盘点，严格把好备用金的来源、管理、使用环节。3.3备用金的支出备用金的支出要在规定的范围内进行，支出的流程如下：1.公司经营单位负责人或财务负责人根据需求预估备用金的支出金额，填写《备用金申请单》，并盖章。2.财务部核对申请单的内容和金额，进行审批。3.审批通过后，财务部门根据备用金申请单的内容和金额，处理备用金支出。4.每笔出入备用金都要有明确的支出用途，并及时凭据原始单据支出入台账。3.4备用金的上交和结算备用金使用结束后，应当及时上交，由经营单位负责人或财务负责人向财务部上交相关单据并稽核，进行处理。4.备用金的管理流程和责任人备用金的管理流程及相关责任人如下：1.经营单位负责人或财务负责人：备用金支出预估，申请和审批。2.财务部门：备用金的保管和管理，支出审批和流程执行，备用金的核算和上交结算。3.公司领导：监督备用金管理情况，对备用金流程的合规性和内控效果进行监督和检查。5.备用金管理制度的监督和检查公司定期对备用金的实际流向和使用情况进行调查，如果发现备用金流程和使用存在违规现象，将立即进行整改。在制定备用金管理制度的过程中，应注重制度的

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