内控管理知识内部控制审计程序

目录TOC\o"1-3"\h\z前言 31.1 内部审计程序的编制基础 31.2 内部审计程序的内容简介 41.3 内部审计程序的使用说明 52 正文 72.1 收入 7 业务流程概要 7 销售政策和销售定价的订立和审批 7 客户信用政策的订立，审批，复核及修改 7 销售合同的订立和审批的控制 7 订单处理及开票的控制 7 产成品发运 7 销售入账和应收账款 7 销售退回 7 售后服务和客户关系 7 客户档案的建立、更新和复核 7讨2.察2虑 惩采购莲及费躬用伙 娱7么2.纪2.宰1详 毛业务抛流程居概要贿 佛7吐2.梢2.吹2垮 良供货造商枝/承汗包商钉的选浆择和台档案州管理籍 般7爷2.韵2.烛3影 剪采购宏定价孩 糊7拾2.真2.符4锤 晶采购寨计划渣的订伟立，仙审批锻及修猴改俘 先7威2.载2.摇5皇 陈采购远合同园的订毒立，碧审批长及修小改些 席7标2.母2.架6晚 继购货深程序祥 南7洗2.怠2.顺7谊 泉应付友账伙款和患购货完付款掏 谣7黎2.烟2.坏8凶 虚购货灿的入妇库和苗退回雪 奴7笨2.袖2.悲9辫 面费用任的争处纠理（访费用似的审辅批，脂报销果和截额止）蠢 编7顶2.凳3锄 恰存货淋的管泊理液 取7鸦2.厕3.宽1赞 歪业务鸦流程巩概要绩 相7胃2.柜3.拨2活 味原材拍料入接库蹲 重7赔2.尾3.使3载 洗在产恨品和圈原材烘料的版出库斧 径7毕2.凑3.票4挨 雷在产煤品和烤产成忆品的仍入库录 障7坏2.嘴3.京5辨 喊产成秋品出躁库傅 弯7腐2.桐3.仓6短 聪存货给的内降部转双移泪 目7相2.陶3.脑7樱 右货品绘账目举和盘忠点啊 腾7姥2.兽3.抢8涝 贺残次碎冷背连存混货的脊管理惧 扇7春2.言3.乔9洋 寒存货替保安蹲（存惩货保丘险、戚人员种、防债火通咐风、侮存放斜外仓丘等）废 色7喜2.取4神 哀固定售资产斩管理粥 建7笛2.彼4.窝1普 乓业务饰流程械概要江 抹7崭2.匙4.谨2睡 谜固定属资产乖的购蹄置及死入帐枝（供铲应商双选择傲）肠 巡7猜2.京4.宪3锡 南固定纪资产数的折遇旧坝 应7苦2.圾4.肤4朱 糠固定裹资产妨的调遗用参 币7损2.辅4.因5液 坛固定狡资产跃的租侦入要 愁7佣2.各4.慧6瓦 谱固定奴资产壁的处咬置治 煤7摆2.毒4.调7杰 福固定谊资产直的维肃护象 垃7蛇2.蹲4.贫8丘 窝固定储资产馋档案版的管辜理钞 哨7糟2.设4.傲9趟 胳固定道资产惩盘点窜 麻7仆2.气5传 万人力楚资源坛管理进 踩7永2.狸5.沸1薯 粥业务崖流业程概睬要贼 牛7晕2.催5.础2除 次人力绕资源骡档案饥管理良 传7牧2.遭5.饮3京 煤薪金挥、津昨贴及施社会嘱保险什 泉7缎2.蹲5.夫4脑 考时间敬记录匀及休蛛假朝 谈7叔2.益5嚼.恨5毒 邻雇佣怕、晋驳升、牙调派烘、轮广岗和微合同源到期悦及中溉止魔 该7急2.钞5.剪6银 匠人员恐的培增训位 蚊7寄2.解5.振7弊 引业绩葵考评解 尿7愁2.垒6挽 想资金托管理化 申7友2.搜6.压1火 伯业卖务闹流瞒程铁概要园 液7肺2.杂6.用2弟 弟贷款免管理今 婚7教2.货6.谦3胁 醒现金碰管理扛 栗7尊2.刊6.睁4木 钟票据姜管理影 柳7鹅2.腹6.汽5烧 慨股票长债券伞的短叨期投厦资宁 遥7免2.嗓6.替6额 安电子萌银行太支付敢的控喷制咽 疏7贿2.外7喉 悟生产扎管理记 均7另2.忍7.衣1店 城业务激流程斗概要大 闷7炮2.日7.顺2接 扮生产这计划既 坝7币2.断7.医3贸 双生产绣流程简（倒包橡括生灵产质廊量控湾制、遇计划修外生奸产）容 纤7器2.罢7.您4换 闸次品仁和残概料的祸控制鼠 土7议2.满7.划5故 复产品灭成本偏的核桃算和宴入账哪 该7云2.脆8启 联会计卸及预堆算管拐理兆 钞7伪2.读8.疗1牺 掀业务争流程恼概要纺 堂7恩2.血8.少2完 筒会计环政策蓬的制农定和葛审批躬 低7费2.决8.贯3袋 弯凭证瘦的订裕立及册审批丑 顽7忧2.普8.喷4民 滔财务贱报表慧的制必作狂、复荷核与仪管理弃 徐7梯2.走8.畜5相 五会计过档案清的存阴档（零凭证上、账纯簿和评报表茂等）饭 遣7速2.敌8.接6刺 症纳税积申哪报谣和缴腿纳合 旱7

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答审计索程序

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坊审计夸程序

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